公司基本信息 - 公司股份代號為8296[19] - 公司董事会执行董事为许建春先生和刘添财先生[13][14] - 公司独立非执行董事为齐忠伟先生、杨菁菁博士和胡朝晖女士[13][14] - 公司审核委员会主席为齐忠伟先生[14] - 公司薪酬委员会主席为胡朝晖女士[14] - 公司提名委员会主席为杨菁菁博士[15] - 公司核数师为国富浩华（香港）会计师事务所有限公司[15] 宏观经济数据 - 2024年中国实现年度GDP增长目标5%[20][23] - 2024年中国经济整体增长率约为5.0%，第四季度GDP同比增长加快至5.4%，全年达成政府约5%的年度增长目标，2023年经济估计约为人民币129.4万亿元，年增长率约为5.2%[45][49] - 2024年10 - 12月GDP季度增长1.6%，预测增幅为1.6%，上一季度经修订增幅为1.3%[46][50] - 2025年中国GDP预计增长目标为5%左右[157][160] 殡葬及火化服务市场数据 - 2024 - 2029年中国的殡葬及火化服务市场将以超3%的复合年增长率增长[21][23] - 截至2023年运营的殡葬服务机构约为4,605家[21][23] - 预计2025年殡葬及相关服务行业将以3%至4%的温和年增长率增长[33][35] - 2024年中国核心殡葬服务收入同比增长1.4%[27][30] - 2024年中国殡葬、火化及墓园服务平均销售价格下跌[27][30] - 2024年台湾殡葬服务契约收益相对稳定[28][30] - 2024年香港因安装高端生物科技仪器确认较高收益[28][30] - 2024年越南因墓地需求下降放缓销售活动[28][30] - 预计2024 - 2029年中国殡葬及火化服务市场复合年增长率将超3%[48][50] - 2020 - 2021年中国火化率从55.7%增至58.8%，2022年殡葬服务机构约4474家，2023年为4605家[51][53] - 殡葬及相关服务行业中期年扩张率约为3% - 4%[161] - 殡葬及相关服务行业中期年增长率约为3%至4%[164] 公司财务关键指标变化 - 2024年公司拥有人应占亏损约为人民币869.9万元，2023年约为人民币717.3万元[29][31] - 2024年公司来自中国的收益为67,035,000元，占比89.5%，较2023年的65,838,000元同比增加约1.8%[60][62][63] - 2024年公司来自台湾的收益为2,188,000元，占比2.9%，较2023年的2,014,000元有所增加[60][65][68] - 2024年公司来自香港的收益为5,319,000元，占比7.1%，较2023年的4,158,000元有所增加[60][65][68] - 2024年公司来自越南的收益为401,000元，占比0.5%，较2023年的560,000元有所减少[60][67][69] - 2024年殡葬服务收益为70,443,000元，分部经营溢利为2,450,000元，溢利率为3.5%；2023年收益为69,501,000元，分部经营溢利为3,873,000元，溢利率为5.6%[71] - 2024年生物科技及其他业务收益为4,500,000元，分部经营溢利为1,201,000元，溢利率为26.7%；2023年收益为3,069,000元，分部经营溢利为819,000元，溢利率为26.7%[71] - 2024年公司总收益为74,943,000元，分部经营溢利为3,651,000元，溢利率为4.9%；2023年总收益为72,570,000元，分部经营溢利为4,692,000元，溢利率为6.5%[71] - 2024年殡葬、火化及墓园服务收益同比增加约1.4%，从2023年的约69,501,000元增至约70,443,000元[72] - 2024年公司销售生物科技仪器及其他电子产品收益约为4,500,000元，较2023年的约3,069,000元有所增加[66][68][73] - 本年度殡葬、火化及墓园服务收益约7044.3万元，较过往年度约6950.1万元同比增加约1.4%[74] - 本年度销售生物科技仪器及其他电子产品贡献收入约450万元，较过往年度约306.9万元有所增加[74] - 本年度销售成本约4266万元，较过往年度3908.9万元增加9.1%[77][78] - 本年度毛利约3228.3万元，较过往年度约3348.1万元维持相对稳定，毛利率约43.1%，较过往年度46.1%大幅收窄3.0个百分点[80][83] - 本年度其他收入及其他收益╱（亏损）净额约220.4万元，较过往年度257.1万元减少约14.3%[81][84] - 本年度销售开支占收入约4.3%（过往年度：2.9%），较过往年度约212.2万元增加约50.3%至约318.9万元[82][85] - 本年度行政开支占收益约48.5%（过往年度：56.6%），较过往年度减少约11.5%至约3633.6万元[86][89] - 本年度融资成本由过往年度约168.1万元减少至约147.3万元[87][90] - 本年度所得税开支约294.8万元，较过往年度214.3万元增加约80.5万元[88] - 本年度所得税开支约为人民币2,948,000元，较过往年度增加约人民币805,000元[91] - 本年度公司拥有人应占亏损约为人民币8,699,000元，过往年度约为人民币7,173,000元；本年度每股亏损约为人民币9.48分，过往年度为人民币8.99分（经重列）[92][96] - 2024年12月31日公司拥有人应占权益约为人民币123,452,000元，较2023年12月31日减少约0.2% [93][97] - 2024年12月31日集团现金及银行结余约为人民币109,256,000元，2023年为人民币125,019,000元[94][97] - 2024年12月31日集团流动及非流动银行借贷分别约为人民币1,271,000元及约人民币1,149,000元，2023年分别为人民币1,275,000元及人民币2,484,000元[95][98] - 2024年12月31日，公司投资组合公允价值约为771.6万元，2023年为1453.2万元[109][110] - 本年度投资组合总值减少约681.6万元[112][113] - 本年度添置投资组合约8.94796亿元，出售约9.0499亿元[114][118] - 本年度按公平值计入损益计量之财务资产的公平值收益净额约337.8万元[114][118] - 2024年12月31日，公司持有4项上市股本证券或ETF，总公平值约771.6万元，占总资产3.1%[117][119] - 2024年12月31日，公司投资组合仅占总资产3.1%，单一证券最大风险敞口仅占3.0%[120] - 2024年12月31日，集团投资组合占集团总资产的3.1%，单一证券最大敞口占集团总资产的3.0%[123] - 2024年12月31日，集团资产负债比率约为58.7%，2023年为60.1%[126][130] - 本年度集团物业、厂房及设备资本开支约人民币753,000元，使用权资产资本开支约人民币1,362,000元，出售物业、厂房及设备约人民币24,000元[133][134] - 2024年已签约但未作拨备的资本开支为人民币4,685,000元，2023年为人民币2,685,000元[136] - 2024年12月31日，作为公司银行借贷担保的物业、厂房及设备账面价值约为人民币2619.2万元，2023年为人民币2437.7万元[150][153] - 2024年12月31日，公司雇员173名，2023年为202名[155][159] - 2024年无购股权授出、行使及失效，12月31日有1853200份购股权尚未行使[156][159] - 董事不建议就2024年度派付任何末期股息，过往年度亦无[154][158] 公司业务发展策略 - 2025年公司将提高传统殡葬服务业务运营效率，优化成本结构[38][41] - 2025年公司将持续进行生物科技业务的策略性投资与合作[38][41] - 公司将监控宏观经济指标确保战略计划与经济形势一致[38][41] - 公司及子公司将专注运营效率和战略伙伴关系，监测宏观信号和消费者信心以调整策略[56] - 公司自2021年建立的专注生物技术投资的平台已通过多项投资与业务产生协同效应[56] - 公司将平衡短期复苏措施与长期创新和效率投资，提升公司及股东回报[56] - 公司将中科臻慧（广东）医疗科技有限公司定位为专注生物技术等新兴行业的投资平台[163] - 公司将中科臻慧（广东）医疗科技有限公司定位为专业化、综合性投资平台，围绕生物科技等新兴产业投资[165] - 公司在维持传统殡葬服务业务同时把握生物科技领域机遇，注重多元化发展和高质量经济增长[168][169] 公司资本运作 - 2023年8月11日公司向深圳南岳天车生物智能装备投资有限公司或其代名人发行本金为18,160,000港元的可换股债券，换股价为每份0.126港元，年利率1% [99][102] - 可换股债券持有人可在到期日前因违约事件要求公司赎回，赎回价为本金100%，本年度无人转换或赎回[101][103] - 2024年10月14日股份合併生效后，可换股债券换股价调整为每股合併股份1.26港元，悉數轉換后合併股份数目为14,412,698股[104][107] - 2024年9月16日公司提出股份合并，10月9日获股东通过，每十股面值0.1港元现有股份合并为一股面值1.0港元合并股份[127][131] - 2024年5月10日公司拟配售最高60,000,000股新现有股份，筹集不超约6,000,000港元，占扩大后已发行现有股份总数约6.35%，6月14日完成配售[128][132] - 配售所得款项净额约5,700,000港元，用于补充一般营运资金[129][132] 公司风险管理与政策 - 本年度集团未使用金融工具进行套期保值，采用审慎财务管理策略[105] - 集团流动性状况良好，但经济状况变化对财务结果的影响程度目前无法估计[106] - 公司采用保守的资金和财务管理政策，未使用金融工具进行对冲[108][122] - 2024年12月31日集团无外汇套期政策，董事将视情况考虑套期[141] - 集团对金融资产等按预期信用损失模型进行减值评估，可退还租赁押金信用风险低[143] - 公司就殡仪服务贸易应收款项向客户提供45日信贷期，2023年为45日，其他服务不授予信贷期[147][151] - 公司按地区划分贸易应收款项，预期亏损率基于过往12个月实际亏损经验[148][151] 公司诉讼与潜在影响 - 2025年3月集团发现中国附属公司涉诉讼，截至报告日未收到文件，无法评估潜在影响[136][138] 公司企业管治 - 截至2024年12月31日止年度，公司遵守企业管治守则，但偏离第C.1.2、F.2.2和C.5.1条守则条文[170][173] - 独立非执行董事杨菁菁博士因其他业务未能出席2024年股东周年大会，不符合第C.1.2和F.2.2条守则条文规定[172][175] - 2024年董事会仅举行三次定期会议，未遵守第C.5.1条守则条文[177][181] - 2024年6月21日股东周年大会通过特别决议，修订公司章程并采用新章程[178] - 公司采用的董事证券交易行为守则不低于GEM上市规则要求，董事确认全年遵守[179] - 截至2024年12月31日，公司未持有任何库存股[180] - 2024年6月21日股东周年大会通过特别决议案，修订现有组织章程大纲及细则并采纳新大纲及细则[182] - 公司采纳董事进行证券交易行为守则，本年度董事均遵守该守则，且不知悉不合规事件[183][184] - 2024年12月31日，公司无库存股份[185] - 本年度及报告日期，董事会成员包括2名执行董事和3名独立非执行董事[186][189] - 本年度年度报告日期后，无需根据GEM上市规则披露董事资料变动[187][189] - 董事会负责制定业务发展策略、审阅及监察集团业务表现，目标是创造股东长期价值并平衡持份者利益[192][195] - 董事会有获取公司秘书意见及服务、确保合规等主要职责[193][196] - 独立非执行董事为董事会带来业务和财务专业知识、经验及独立判断[198