集团整体财务状况 - 截至2024年6月30日，集团净亏损约1120万美元，经营现金流为负约110万美元[23] - 截至2024年6月30日，集团现金及现金等价物约为150万美元[24] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司现金、现金等价物和受限现金总额分别为2650752美元和4056150美元[71] - 2024年上半年总营收499.4044万美元，2023年同期为658.4729万美元[151] 股权交易与发行 - 2023年11月24日，集团与12名投资者达成购买协议，投资者以每股0.3美元（拆股调整后为6.0美元）的价格购买集团总计4000万美元的A类普通股，集团发行了1.3046314亿股（拆股调整后为652.3157万股）A类普通股[25] - 2024年5月16日，集团与YA II PN, LTD.达成备用股权购买协议，YA购买本金为800万美元的可转换本票，总收益约为742.5万美元，该交易分四次完成，第一次于5月16日完成，出售本金为475.6986万美元的本票，第二次于6月17日完成，出售本金为150万美元的本票[26] - 2023年公司进行多次股份合并和授权股本增加，2024年11月再次进行股份合并和授权股本增加，授权股本增至40亿美元[116][117][118] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分别有275,155,450（拆分调整后13,757,773）和259,464,169（拆分调整后12,973,209）股A类普通股发行在外，B类普通股均为243,902（拆分调整后12,195）股[120] - 2023年公司因咨询服务发行多批A类普通股，2024年和2023年上半年咨询费费用分别为1,474,999美元和1,396,470美元[121][122][123][124] - 2022年公司因咨询服务发行50,000（拆分调整后2,500）个受限股单位，2024年和2023年上半年咨询费费用均为2,180,000美元[125][126] - 2022 - 2024年，公司通过私募发行股份情况：与White Lion交易，截至2023年12月31日发行153,646股（拆分调整后7,683股），净收益4,115,706美元；与YA II PN, LTD.交易，截至2023年12月31日发行1,544,613股（拆分调整后77,231股），净收益10,375,969美元，2024年发行116,507股（拆分调整后5,825股），净收益101,639美元；与TBS交易，截至2023年12月31日发行50,252股（拆分调整后2,513股），净收益476,563美元，剩余500,000美元于2024年3月22日收回；与Spring Field Fund SPC交易，2023年5月收到600,000美元，截至2024年6月30日未发行股份；与十二名投资者交易，2023年11月24日发行130,463,140股（拆分调整后6,523,157股），认购应收款40,000,000美元[133][134][135][136][137] - 2023年2月3日，集团向Streeterville发行111,875股（拆分调整后5,594股）A类普通股，转换票据公允价值评估为3,128,453美元[138] - 2023年，公司为长期投资/收购发行股份情况：1月5日，为收购Smartconn 31%股权发行478,747股（拆分调整后23,937股），股份公允价值12,640,062美元；3月24日，为收购DTI 32%股权预付698,301股（拆分调整后34,915股），股份公允价值15,906,186美元；3月28日，为收购Boxinrui 65%股权预发行1,151,869股（拆分调整后57,593股），股份公允价值24,078,675美元[140][141] - 2023年11月22 - 23日，公司因股价持续下跌进行补偿发行股份情况：向Smartconn原股东发行53,388,709股（拆分调整后2,669,435股），股份公允价值30,938,757美元；向Boxinrui原股东发行69,141,256股（拆分调整后3,457,063股），股份公允价值40,067,357美元[142][143] - 公司发行认股权证情况：2019年IPO时向配售代理发行510单位（拆分调整后26单位）认股权证，行使价每股1,320美元（拆分调整后26,400美元），2024年4月3日到期；2021年与YA完成600万美元可转换票据发行时向YA发行2,721单位（拆分调整后136单位）认股权证，行使价每股876美元（拆分调整后17,520美元）[144][145] - 2024年3月5日，董事会批准向截至4月26日登记在册的股东支付特别股票股息，共计15,574,774股（拆分调整后778,739股）A类普通股，每100股（拆分调整后5股）发放6股[146] 可转换票据情况 - 截至2023年12月31日，可转换票据 - Streeterville Note的公允价值为502.0633万美元，截至2024年6月30日为0美元[32][34] - 2024年上半年，Streeterville Note的公允价值变动损失为104.8271万美元，应计利息为87.621万美元，现金偿还为405.9983万美元[36] - 2023年，Streeterville Note的公允价值变动收益为2.1166万美元，应计利息为29.7954万美元，现金偿还为125万美元，可转换票据转换金额为312.8453万美元[36] - 2024年6月30日Streeterville票据公允价值为0美元，2023年12月31日为5020633美元；YA票据2024年6月30日为5584422美元，2023年12月31日为0美元[98] - 2024年上半年公司向Streeterville现金支付剩余本金和利息总计4059983美元；2024年和2023年上半年可转换票据公允价值变动分别实现收益1048271美元和损失530501美元；利息费用分别为87621美元和157607美元[102] - 2024年5月16日公司完成YA 2024票据第一笔交易，本金4756986美元，发行折价7%，净收益4162347美元；6月17日完成第二笔交易，本金1500000美元，发行折价7%，净收益1317225美元[104][105] - 2024年上半年YA 2024票据第一笔和第二笔有效利率分别为17.6%和24.3%，有效利息费用总计104850美元[106] 资产相关情况 - 2024年和2023年上半年，集团未对长期资产确认任何减值[39] - 集团在财年第四季度或有潜在减值迹象时更频繁地评估商誉减值[42] - 2024年和2023年上半年未确认商誉减值[45] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，递延收入余额分别为1987674美元和2175896美元[61] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司应收账款净额分别为18785714美元和21487053美元[85] - 截至2024年11月19日，约330万美元（占截至2024年6月30日应收账款总额的11.1%）已收回[86] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司预付款项、存款和其他资产净额的流动资产部分分别为18526903美元和2434714美元[88] - 2023年1月5日，公司收到20件古董艺术品以清偿59651975美元债务；2024年5月1日，公司以7件古董艺术品作为收购宏创鑫的对价[89] - 2024年6月30日无形资产净值为40052910美元，2023年12月31日为35032450美元[90] - 2024年6月30日应收关联方款项小计为1598484美元，2023年12月31日为1364979美元；应付关联方款项2024年6月30日小计为39283美元，2023年12月31日为40208美元[91] 业务线收入情况 - 2024年上半年应用开发服务收入88.4538万美元，2023年同期为217.9167万美元[151] - 2024年上半年咨询和技术支持服务收入238.3万美元，2023年同期为147.774万美元[151] - 2024年上半年订阅服务收入21.5355万美元，2023年同期为29.4528万美元[151] - 2024年上半年贸易收入137.5319万美元，2023年同期为260.597万美元[151] 业务合同相关 - 应用开发服务合同中，30% - 50%的合同金额通常在项目完成时开票[49] - 应用开发服务的质保期通常为12 - 36个月[50] - 咨询和技术支持服务合同期限通常为12 - 24个月[55] 其他收入与税收情况 - 2024年上半年其他收入占集团收入的2.7%[58] - 中国子公司服务或产品收入需缴纳3% - 13%的增值税及相关附加费[59] - 2024年和2023年上半年未发生重大所得税相关罚款或利息[65] - 2024年和2023年上半年因集团亏损，基本和摊薄每股亏损相同[66] - 珠海宝桥被认定为高新技术企业，法定所得税税率降至15%，集团其余中国子公司所得税税率为25%[109] - 优惠税收待遇使2024年和2023年上半年所得税分别减少209,134美元和223,556美元，对每股净收益的好处分别为0.00美元（拆分调整后0.02美元）和0.08美元（拆分调整后1.54美元）[110] - 2024年和2023年上半年所得税费用分别为144,951美元和74,856美元，中国法定税率均为25%，有效税率分别为1.0%和0.1%[111] - 截至2024年6月30日，集团约有1380万美元净经营亏损结转至2029年到期[111] - 2024年6月30日和2023年12月31日，递延所得税资产分别为1,105,443美元和1,019,173美元，估值备抵分别为3,021,726美元和2,932,049美元[111] - 2024年6月30日和2023年12月31日，应付税款分别为169,370美元和180,442美元，其中所得税应付分别为5,616美元和5,889美元，增值税及其他税应付分别为163,754美元和174,553美元[113] 股票期权与计划 - 2018年股票期权计划规定预留普通股最高总数为4,316股（拆分调整后216股），自2019年1月1日起每年1月1日增加不超过前一年12月31日已发行普通股总数2%的股份[127] - 2023年1月20日，董事会批准在Form S - 8注册声明中登记经修订的2018年计划下可发行的额外259,473股（拆分调整后12,974股）A类普通股，加上之前登记的83,211股（拆分调整后4,161股），该计划下可行使期权对应的普通股总数为342,684股（拆分调整后17,135股）[128] - 2021年5月26日，董事会批准向员工发行31,687股（拆分调整后1,584股）股票期权，行使价为每股292.8美元（拆分调整后5,856美元），后续多次调整行使价，公司分别记录修改费用2,139,555美元、137,641美元和206,461美元[130] - 截至2024年6月30日，股票期权情况为：流通在外数量1,634股，加权平均行使价941.66美元，加权平均剩余合约期限1.99年，无内在价值[132] 中国子公司储备情况 - 中国子公司需按税后利润的至少10%提取法定储备，储备达注册资本的50%可停止提取[147] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司中国子公司累计亏损，法定储备余额为零[148] 法律纠纷情况 - 2023年8月22日，供应商因138.9806万美元（人民币1010万元）债务纠纷起诉公司，2024年3月26日法院维持原判，公司已记录该金额及4.8379万美元（人民币35.1578万元）相关利息[150] - 截至2024年6月30日，被冻结现金140.9041万美元（人民币1023.978万元），公司于2024年7月10日已全额支付纠纷款项及利息[150] 其他财务指标 - 人民币在2023财年贬值2.9%，在截至2024年6月30日的六个月里进一步贬值2.4%