收入和利润表现 - 2024年第一季度总收入为35,720美元，而2023年同期收入为0美元[54][55] - 2024年第一季度毛利润为12,502美元，毛利率约为35%[54] - 2024年第一季度净亏损为1,278,486美元，较2023年同期的1,973,142美元减少约35%[54] 成本和费用表现 - 2024年第一季度研发费用为312,767美元，较2023年同期的401,797美元减少约22%[54][58] - 2024年第一季度总务和行政费用为975,574美元，较2023年同期的1,568,377美元减少约38%[54][57] 现金流表现 - 2024年第一季度运营活动现金使用量为170万美元，较2023年同期的210万美元减少约19%[68] - 2024年第一季度经营活动所用现金净额为169.9118万美元，较2023年同期的212.8973万美元有所改善[70] - 2024年第一季度融资活动产生现金约160万美元，较2023年同期的约54万美元增长约110万美元[70] - 2024年第一季度现金及现金等价物净减少13.5739万美元，较2023年同期的净减少159.0662万美元大幅收窄[70] 融资活动 - 2024年第一季度通过私募发行407,299股普通股筹集约110万美元[62] - 2024年第一季度通过私募发行普通股筹集110万美元，但因短期贷款净收益51.756万美元低于2023年同期的60.56万美元而部分抵消8.8万美元[70] 财务状况与持续经营能力 - 截至2024年3月31日，公司现金余额为138,641美元[62] - 公司存在持续经营能力的重大疑问，现有现金不足以支持未来12个月的运营[65] - 公司估计未来12个月需要约500万美元现金以维持基本运营，不包括研发计划[70] 财务报告内部控制重大缺陷 - 公司披露控制和程序以及财务报告内部控制截至2024年3月31日仍存在重大缺陷，因此无效[74][81] - 重大缺陷包括控制环境薄弱、风险评估和监控无效、信息技术一般控制不足以及缺乏正式的会计政策和程序文件[79][80] - 重大缺陷还涉及缺乏对所得税、基于股权的薪酬和递延研发义务会计处理的适当控制[85] - 尽管存在重大缺陷，管理层认为按照美国公认会计原则编制的合并财务报表在所有重大方面公允列报了公司的财务状况和经营业绩[82] - 截至2024年3月31日的季度内，未发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变更[87] 内部控制缺陷补救计划 - 管理层正在实施补救计划，包括加强培训、风险评估、文件记录、职责分离和信息技术控制[83][86] - 公司正在制定培训计划，以教育控制责任人关于COSO发布的《内部控制-整合框架》（2013版）原则[86] - 公司正在实施风险评估流程，以识别与所有账户余额相关的错报风险[86] - 公司正在制定内部控制文件，包括全面的会计政策及财务流程和相关披露的程序[86] - 公司正在完善政策程序，为特定管理审阅控制保留充分文件证据，包括审阅的精确性和已执行审阅程序的证据[86] - 公司就复杂会计事项聘请外部资源，并为所有复杂的非经常性交易起草和保留立场文件[86] - 公司正在制定监控活动和协议，以及时评估财务报告控制的设计和运行有效性，并对控制设计进行必要更改[86] - 公司在支持财务报告内部控制的财务和信息技术流程中分离关键职能[86] - 公司正在重新评估并正式确定与安全和变更管理控制相关的特定会计及信息技术政策的设计[86] - 公司持续加强并正式制定会计、业务运营和信息技术的政策、程序及控制，以实现完整、准确、及时的财务核算、报告和披露[86] 业务协议条款 - 公司参与协议规定，许可费收入的44.775%将作为收入分成支付给参与者[63]