财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止年度，公司亏损净额约4.7081亿港元，较2023年约3.10932亿港元增加约1.59878亿港元或51.4%[7] - 透过损益按公允值计量之金融资产之未变现亏损净额较去年增加约3337.5万港元[7] - 本年度确认的物业、厂房及设备的减值亏损约1.19824亿港元，2023年为零[7] - 于2024年12月31日，公司持有分类为透过损益按公允值计量之金融资产的上市证券总额约9275.7万港元，2023年约3.80775亿港元[9] - 于2024年12月31日，公司于上海宏澎非上市证券投资公允值约2128.3万港元，2023年约2200.5万港元[10] - 2024年末银行结余及现金约6625.3万港元，占总资产12.8%，2023年约1.73342亿港元，占比16.2%[18] - 2024年末无长期借贷，2023年约1010.2万港元；2024年末无短期借贷，2023年约3479.2万港元[18][19] - 2024年末资本负债比率不适用，2023年约4.5%[19] - 2024年末已订约未计提拨备的资本承担约1523.8万港元，2023年约1575.4万港元[20] - 2024年末未进行货币对冲和正式对冲活动，截至2024年末拥有以人民币计值金融资产约9841.2万港元，2023年约1.39986亿港元[22] - 2024年收益为135.1万港元，2023年为113.4万港元，同比增长19.14%[123] - 2024年除税前亏损4.728亿港元，2023年为3.02526亿港元，亏损同比扩大56.29%[123] - 2024年本公司拥有人应占年内亏损4.7081亿港元，2023年为3.10932亿港元，亏损同比扩大51.42%[123] - 2024年基本及摊薄每股亏损均为30.15港仙，2023年为20.45港仙，亏损同比扩大47.43%[123] - 2024年本公司拥有人应占全面开支总额4.87488亿港元，2023年为3.37565亿港元，开支同比扩大44.41%[124] - 2024年非流动资产为3.77334亿港元，2023年为7.68987亿港元，同比减少50.93%[125] - 2024年流动资产为1.39761亿港元，2023年为2.98874亿港元，同比减少53.23%[125] - 2024年流动负债为1405.2万港元，2023年为5686.7万港元，同比减少75.29%[125] - 2024年资产净值为5.01134亿港元，2023年为9.89245亿港元，同比减少49.34%[125] - 2024年每股资产净值为0.32港元，2023年为0.63港元，同比减少49.21%[126] - 2023年年内亏损3.10932亿港元，2024年年内亏损4.7081亿港元[127][128] - 2023年全面开支总额3.37565亿港元，2024年全面开支总额4.87488亿港元[127] - 2023年透过配售发行股份所得2.31568亿港元，股份发行开支694.7万港元[127] - 2024年经营业务动用现金净额5034.3万港元，2023年为7947.5万港元[128] - 2024年投资活动所得现金净额528.5万港元，2023年动用172万港元[128] - 2024年融资活动所用现金净额6137.5万港元，2023年所得1.54381亿港元[129] - 2024年现金及现金等价物减少净额1.06433亿港元，2023年增加7318.6万港元[129] - 2024年年终现金及现金等价物为6625.3万港元，2023年为1.73342亿港元[129] - 2024年物业、厂房及设备折旧1141.5万港元，2023年为1223.6万港元[128] - 2024年无形资产减值亏损194.2万港元，2023年为481.1万港元[128] 各条业务线表现 - 2024年度公司投资涵盖物业开发及管理、建筑工程及环保、清洁能源以及创新及技术投资领域[11] - 集团主要业务为投资上市及非上市证券[41] - 集团全部收入来自上市及非上市证券投资及金融机构[46] 管理层讨论和指引 - 公司业务回顾、展望及集团本年度表现讨论分析载于年报第3至8页管理层讨论分析[40] 其他没有覆盖的重要内容 - 2024年中国国内生产总值增长5.0%，高于国际货币基金组织4.8%的预测[25] - 国际货币基金组织预测2024年及2025年全球经济稳定增长率为3.3%[25] - 截至2024年12月31日，美国国债为36万亿美元[25] - 2024年12月31日，公司拥有6名雇员（2023年为28名）[27] - 公司将在2025年6月24日至2025年6月27日暂停办理股东登记，为符合出席2025年6月27日股东大会资格，过户表格及股票须在2025年6月23日下午4时30分前送达指定地点[33] - 执行董事陆侃民先生44岁，2011年7月首次获委任，担任集团行政总裁及财务总监等职[34] - 执行董事张先生55岁，自2013年2月起为执行董事，目前为集团投资总监[35] - 非执行董事王先生50岁，自2016年10月起担任非执行董事及集团副总裁[36] - 非执行董事梁先生41岁，自2023年2月起担任非执行董事[36] - 截至2024年12月31日，梁文志持有股份14,789,600股，持股约0.95%；王梦涛持有股份1,768,000股，持股约0.11%[49] - 截至2024年12月31日，陆侃民、张曦、王梦涛分别持有相关股份500,000股、500,000股、350,000股，持股约0.03%、0.03%、0.02%[50] - 截至2024年12月31日，香港鼎益丰国际控股集团有限公司持有股份198,030,400股，持股约12.68%；鼎益丰国际控股有限公司拥有受控制法团权益对应股份198,030,400股，持股约12.68%；马小秋持有股份208,550,400股，持股约13.36%；隋广义持有股份347,612,800股，持股约22.26%[51] - 董事未建议派付2024年度末期股息[42] - 截至2024年及2023年12月31日两个年度无可分派储备[45] - 2024年度及直至年报刊发时，执行董事为陆侃民、张曦；非执行董事为王梦涛、梁家辉（2024年1月10日辞任）、梁文志；独立非执行董事为荆思源、张爱民、张强[47] - 应届股东大会上董事将退任及重选连任，拟重选连任董事无不可一年内不作赔偿（法定赔偿除外）终止的服务合约[47] - 香港鼎益豐國際控股集團有限公司持有198,030,400股股份，鼎益豐國際控股有限公司持有其100%权益，馬女士和隋先生分别持有鼎益豐國際控股有限公司50%权益，馬女士另持有10,520,000股股份，隋先生另持有149,582,400股股份[54] - 截至2024年12月31日止年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[58] - 审核委员会由荆思源女士（主席）、张爱民先生及张强先生组成，负责监督公司财务报告制度及内部监控程序等[60] - 董事会采纳股息政策，考虑因素包括集团财务业绩、现金流状况等[61] - 公司已采纳上市规则附录C3所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则，全体董事确认遵守规定标准，惟王梦涛先生及梁文志先生未回应查询[63][76] - 公司于截至2024年12月31日止年度全年保持上市规则规定的充足公众持股量[65] - 截至2024年12月31日止年度综合财务报表经天健国际会计师事务所有限公司审核，其将在应届股东周年大会上告退及重选连任[70] - 公司于截至2024年12月31日止年度已遵守上市规则附录C1所载企业管治守则，惟主席与行政总裁角色区分及主席出席股东周年大会两条文存在偏离[73][74][75] - 主席一职自2023年2月起悬空，董事会正在物色合适人选填补空缺[74] - 公司于2024年6月5日举行的股东周年大会因主席职位空缺无主席出席，由一名执行董事主持[75] - 董事会由两位执行董事、两位非执行董事及三位独立非执行董事组成[79] - 2024年董事出席董事会会议情况：陆侃民先生7/7、张曦先生7/7、王梦涛先生3/7、梁家辉先生0/7、梁文志先生3/7、荆思源女士7/7、张爱民先生7/7、张强先生7/7[82] - 2024年董事出席股东周年大会情况：陆侃民先生1/1、张曦先生1/1、王梦涛先生1/1、梁家辉先生0/1、梁文志先生1/1、荆思源女士1/1、张爱民先生1/1、张强先生1/1[82] - 审核委员会由荆思源女士（主席）、张爱民先生及张强先生组成，2024年举行了三次会议，成员出席率均为3/3[89][91] - 天健国际获委任为公司核数师，任期至应届股东周年大会结束，审核服务薪酬为960,000港元[90] - 所有非执行董事及独立非执行董事任期三年或以下，须在股东周年大会上轮值退任及膺选连任，每名董事至少每三年轮值退任[86] - 陆侃民自2016年4月22日起担任行政总裁，年内主席职位空缺[85] - 独立非执行董事荆思源女士拥有合适专业会计资格及财务管理专业知识，符合上市规则规定[79] - 公司接获全体独立非执行董事就其独立性发出的年度确认书，董事会认为其均为独立人士[80] - 薪酬委员会2024年召开1次会议商讨董事薪酬待遇并提酌情花红金额建议[92] - 薪酬委员会成员2024年会议出席率均为100%（1/1）[93] - 提名委员会2024年召开1次会议检讨董事会架构等并审阅多元化政策[96] - 提名委员会成员2024年会议出席率均为100%（1/1）[97] - 年末集团雇员男女比例为1比2，董事会男女比例为6比1[96] - 公司秘书康丽萍2010年2月5日获委任，年内参加不少于15小时相关专业培训[101] - 持有不少于公司缴足股本十分之一投票权的股东可要求召开股东特别大会，大会须在2个月内召开[104] - 董事会若未在21日内召开股东特别大会，请求人可自行召开，公司偿还合理费用[104] - 2024年公司未对组织章程文件作出任何变动[106] - 公司董事会相信现存风险管理及内部控制系统充足有效[100] - 2024年12月31日物业、厂房及设备账面价值约为3.03399亿港元，其中中国土地及楼宇约3.00635亿港元[111] - 截至2024年12月31日止年度，确认物业、厂房及设备减值亏损约为1.19824亿港元[111] - 核数师认为综合财务报表根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则真实而公允地反映集团于2024年12月31日的综合财务状况、截至该日止年度的综合财务表现及其综合现金流量[108] - 核数师已根据香港会计师公会颁布的香港审计准则进行审核工作[109] - 核数师将物业、厂房及设备的减值评估识别为关键审核事项[111] - 核数师认为管理层于年结日对物业、厂房及设备的减值评估所用的基准及假设属合理[112] - 公司董事负责根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及香港公司条例的披露规定编制综合财务报表[116] - 治理层负责监督集团的财务报告流程[117] - 核数师目标是合理确定综合财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误导致的重大错误陈述[118] - 核数师在审核过程中运用专业判断，保持专业怀疑态度，并与治理层沟通相关事项[119] - 公司未提早应用已颁布但未生效的新订及经修订香港财务报告准则，董事预期应用这些准则对综合财务报表无重大影响[133] - 香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第7号（修订本）等生效日期为2026年1月1日或之后开始的年度期间[133][136] - 香港会计准则第21号（修订本）生效日期为2025年1月1日或之后开始的年度期间[133][136] - 香港财务报告准则第18号、第19号生效日期为2027年1月1日或之后开始的年度期间[133][136] - 综合财务报表编制基准涵盖借贷成本、雇员福利、股份支付、税项、拨备等会计政策[165,166,170,171,174] - 集团实体成为合约条文订约方时确认金融资产及负债，正常买卖按交易日基准确认及终止确认[175] - 金融资产及负债初步按公允值计量，交易成本处理因资产类型而异[175] - 自集团日常业务产生的利息和股息收入列为收益[176] - 符合条件的金融资产按摊余成本、透过其他全面收益按公允值或透过损益按公允值计量[178] - 按摊余成本计量的金融资产及相关