收入和利润表现 - 营业收入从2023年上半年的180.3万美元微增至2024年同期的190.8万美元，增幅约为5.8%[5] - 2024年上半年总收入为190.8万美元，较2023年同期的180.3万美元增长5.8%[65] - 物业管理-公共区域管理服务收入为137.9万美元，较2023年同期的131.2万美元增长5.1%[65] - 物业管理-安全管理服务收入为52.9万美元，较2023年同期的49.1万美元增长7.7%[65] - 公司净亏损从2023年上半年的851.3万美元扩大至2024年同期的1683.3万美元，增幅约97.8%[5] - 归属于Euda Health Holdings Limited的净亏损为1682.8万美元，较2023年同期的851.4万美元增长约97.6%[5] - 净亏损从2023年上半年的851.32万美元扩大至1683.29万美元，增幅约98%[10] - 2024年上半年来自持续经营业务的净亏损为1674.8万美元，较2023年同期的718.98万美元亏损扩大133%[79] - 2024年上半年税前总亏损为16,749,253美元，相比2023年同期的7,189,765美元，亏损扩大了132.9%[172] - 持续经营业务每股基本及摊薄亏损从2023年上半年的0.34美元扩大至2024年同期的0.59美元[6] - 2024年上半年基本和稀释后每股亏损为0.59美元，较2023年同期的0.34美元亏损扩大73.5%[79] 成本和费用表现 - 2024年上半年总营收成本为146.6万美元，较2023年同期的135.9万美元增长7.8%[66] - 无形资产减值损失为1475.6万美元，是2024年上半年运营费用激增的主要原因[5] - 2024年上半年广告费用为9494美元，较2023年同期的8024美元增长18.3%[67] - 2024年上半年员工公积金计划总支出为17.3万美元，较2023年同期的15.95万美元增长8.4%[68] - 在截至2024年6月30日的六个月内，记录了14,755,560美元的无形资产减值损失，而2023年同期为零[51] - 在截至2024年6月30日的六个月内，记录了14,755,560美元的长期资产减值损失，而2023年同期为零[52] - 2024年上半年公司确认预付远期协议结算损失2,635,816美元[121] - 2024年上半年物业和设备折旧费用为2,327美元，较2023年同期的2,574美元下降约10%[112] - 2024年上半年，公司无形资产摊销费用为5,631美元，减值损失为14,755,560美元[113] - 2024年上半年总租赁费用为78,850美元，其中经营租赁费用为73,811美元，财务租赁费用（摊销和利息）为5,039美元[184] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净流出从217.65万美元改善至125.86万美元，改善幅度约42%[10] - 投资活动产生的现金流量净流出从1.10万美元增至4.02万美元[10] - 融资活动产生的现金流入从171.15万美元减少至149.75万美元，降幅约12%[10][11] - 2024年上半年，已终止经营业务经营活动所用现金净额为137,787美元，而2023年同期为经营活动提供现金净额335,273美元[101] 资产和负债变化 - 总资产从2023年12月31日的131万美元增长至2024年6月30日的202.8万美元，增幅约为54.8%[2] - 现金及现金等价物从2023年末的18.9万美元增至2024年6月30日的37.6万美元，增长约99%[2] - 期末现金及现金等价物从32.05万美元增至39.06万美元，增长约22%[10][11] - 截至2024年6月30日，公司现金持有量约为40万美元[27] - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物总额为374,956美元，其中在美国的存款为218,397美元，在新加坡的存款为11,229美元，在马来西亚的存款为145,330美元[177] - 总负债从2023年末的879.2万美元降至2024年6月30日的803.9万美元，减少约8.6%[2] - 股东赤字从2023年末的748.2万美元收窄至2024年6月30日的601.2万美元[2][3] - 截至2024年6月30日，公司营运资金赤字约为680万美元[27] - 截至2024年6月30日，应收账款净额为176,988美元，较2023年12月31日的237,474美元下降25.5%[108] - 其他应收款从2023年12月31日的1,711美元增加至2024年6月30日的19,293美元，增幅达1027.8%[111] - 截至2024年6月30日，公司物业和设备净值为9,960美元，较2023年12月31日的6,732美元增长约48%[112] - 截至2024年6月30日，公司无形资产净值为350,847美元，其中分销权为337,828美元，软件为18,654美元[113] - 截至2024年6月30日，已终止经营业务的总资产为104,991美元，总负债为2,406,571美元[100] - 截至2024年6月30日，第三方短期贷款总额为143,139美元，年利率在3%至12%之间[122] - 截至2024年6月30日，关联方短期贷款总额为143,255美元，较2023年12月31日的759,442美元下降约81%[123] - 截至2024年6月30日，可转换票据总额为2,138,562美元，其中Maxim Group LLC部分为2,113,125美元[125] - 可转换票据总额从2023年12月31日的241.31万美元降至2024年6月30日的214.07万美元，下降约11.3%[130] - 截至2024年6月30日，其他应付及应计负债总额为195.93万美元，较2023年底的188.74万美元增长3.8%[131] - 应计费用从2023年底的82.33万美元增至2024年6月30日的96.81万美元，增长约17.6%[131] - 应计薪酬从2023年底的81.17万美元降至2024年6月30日的64.06万美元，下降约21.1%[131] - 应计利息从2023年底的24.99万美元降至2024年6月30日的15.48万美元，下降约38.1%[131] - 其他应付账款在2024年6月30日为17.38万美元，2023年底为零[131] - 关联方其他应付款从2023年底的69.65万美元降至2024年6月30日的57.91万美元，下降约16.8%[138] - 截至2024年6月30日，公司递延所得税资产净额为48,824美元，递延所得税负债净额为80,099美元[172] - 截至2024年6月30日，公司预付远期购买负债公允价值为0美元，而2023年6月8日（结算日）为21,624,711美元[120] - 截至2024年6月30日，公司未持有任何远期购买应收账款[56] - 截至2024年6月30日，公司记录的预付远期购买负债为0美元[57] - 截至2024年6月30日，公司没有任何合同资产或合同负债[63][64] - 截至2024年6月30日未来最低租赁付款总额为300,555美元，其中经营租赁占263,564美元，融资租赁占36,991美元[185] - 未来十二个月（至2025年6月30日）租赁付款总额为217,822美元，其中经营租赁付款211,333美元，融资租赁付款6,489美元[185] - 租赁负债现值总额为282,166美元，其中经营租赁负债现值为252,433美元，融资租赁负债现值为29,733美元[185] 业务线表现与战略调整 - 公司已于2023年9月停止医疗服务业务，并将其列为终止经营业务[21] - 公司目前专注于为购物中心、办公楼和住宅公寓提供物业管理服务的单一业务分部[20] - 公司已中止其医疗服务运营，目前只有一个运营分部，即物业管理服务分部[37] - 公司于2023年9月决议精简其医疗服务业务，该业务作为终止经营业务处理[38] - 2024年8月，CKHP开始运营直销健康产品、疗法和服务的业务[192] - 已终止经营业务的净亏损从2023年上半年的1,323,406美元收窄至2024年上半年的84,673美元[101] - 2024年上半年，已终止经营业务短期银行贷款及私人贷款从192,717美元减少至92,716美元，降幅为51.9%[100] - 2024年上半年，已终止经营业务应付账款从1,943,218美元减少至1,886,422美元[100] 投资与融资活动 - 通过发行普通股收购资产确认1500万美元[11] - 通过可转换票据融资获得150万美元[10] - 公司于2024年5月8日完成对Fortress Cove Limited的收购，总对价为10,000,000股新发行普通股，基于CK Health的企业公允价值，估值约为1500万美元[22] - 收购Fortress Cove的总对价为1500万美元，以8,571,429股新股支付，每股作价1.75美元[103][105] - 公司于2024年5月6日收购CKHP，发行8,571,429股新股作为对价，价值1500万美元，每股1.75美元[157] - 收购Fortress Cove产生的可辨认无形资产（分销合同）确认减值损失14,762,562美元[106] - 收购Fortress Cove确认的无形资产公允价值为：GBHT分销合同279,025美元，Yoroyal分销合同58,803美元[107] - 第三方可转换票据在2024年上半年发行150万美元，并偿还30万美元[130] - 关联方可转换票据在2024年上半年发行93.54万美元，并转换88.9万美元[130] - 公司于2023年5月通过私募发行最多400万股普通股[143] - 公司于2023年5月16日至22日向8名投资者非公开发行94万股普通股，每股1.00美元，募集资金总额94万美元[144] - 2024年8月19日，CKHP与8i Asia签订了本票协议，允许CKHP在2024年12月31日前以0%利率偿还未付购买对价[192] 股权和资本结构变化 - 普通股流通股数从2023年末的约2463万股增至2024年6月30日的约3574万股，增长约45.1%[8] - 2024年7月1日，部分股东同意无偿向公司交还总计1,428,572股已缴足对价股份[23] - 公司于2023年5月16日与James Tan达成债务和解，发行478,200股限制性普通股，导致债务结算损失210,408美元[147] - 公司于2023年5月16日与Shine Link、Menora及8i Holding达成债务和解，合计发行289,100股限制性普通股，导致债务结算损失127,204美元[148] - 公司于2023年5月16日将Tan 2023票据的70万美元本金转换为70万股普通股，导致债务结算损失308,000美元[149] - 公司于2023年5月16日与CEO Kelvin Chen达成债务和解，发行578,439股限制性普通股，每股1.47美元，清偿债务850,306美元[150] - 公司于2024年3月15日与三位高管达成薪酬和解，合计发行295,362股限制性普通股，每股1.28美元，清偿债务376,587美元[151] - 公司于2024年5月将8iEPL可转换票据余额转换为70万股普通股，导致债务结算损失448,000美元[152][153] - 公司于2024年3月31日将Gilandi的50万美元贷款转换为50万股限制性普通股[154] - 公司于2024年6月30日将Affluence的100万美元可转换贷款转换为100万股普通股[155] - 截至2024年6月30日，公司拥有可转换为普通股的认股权证445.86万股，因具有反稀释作用未计入稀释每股亏损计算[79] - 截至2024年6月30日，公司流通在外认股权证为8,917,250份，可发行4,458,625股普通股，加权平均行权价为11.50美元，剩余加权平均合约年限为3.38年[163] - 或有对价股份（Earnout Shares）总数为4,000,000股，其公允价值基于蒙特卡洛模拟估算，触发事件1和2的公允价值分别为1,926,610美元和3,273,019美元[165][166] - 公司评估实现触发事件3和4的收入及净利润门槛的概率为零，因此相关或有对价股份的公允价值估值为零[167] - 若CK Health在2024和2025财年达到特定净利润目标，将额外发行100万股普通股[22] 税务相关事项 - 截至2024年6月30日，公司拥有约380万美元的净经营亏损结转额，相比2023年12月31日的320万美元增长了18.8%[173] - 公司适用的主要税率包括新加坡17%的利润税和马来西亚24%的企业所得税[170][171] - 新加坡子公司中央公积金缴存率为员工月薪的17%（适用于55岁及以下员工）[69] 信用风险与资产质量 - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，应收账款信用损失准备分别为2,438美元和2,504美元[42] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未记录任何预付账款坏账准备[43] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未记录与其他应收款相关的信用损失准备[44] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未记录与预付费用及其他流动资产相关的坏账准备[45] - 应收账款集中度高，截至2024年6月30日，前三大客户分别占总应收账款的23.7%、23.7%和16.6%[175] 租赁安排 - 加权平均剩余租赁期限：经营租赁为1.17年，较2023年末的1.29年有所缩短；融资租赁为3.92年，较2023年末的4.42年有所缩短[185] - 加权平均贴现率：经营租赁为7.12%，较2023年末的7.35%有所下降；融资租赁维持在9.60%[185] 法律诉讼与公司治理 - 公司于2023年7月对David Capes等人提起诉讼，指控其非法阻碍访问客户和诊所管理系统并造成损失，案件已于2023年9月被法院受理[189] - 公司董事会认定2023年5月12日的股东决议初步无效，但预计相关法律争议不会对公司产生重大不利影响[188] - 公司于2023年12月4日将多个实体注销并解散[28] - 公司于2023年8月16日将Zukihealth的100%股权无偿处置给公司执行董事[28] - 2024年8月16日，公司无偿处置了其持有的Zukiheath 100%股权给执行董事Alfred Lim[193] 持续经营能力评估 - 公司自2020年以来持续出现经营亏损和运营活动负现金流[27] - 管理层评估认为，存在对公司在未来12个月内持续经营能力的重大疑虑[27]