财务数据关键指标变化 - 2024年6个月内，公司总营收为6,712,478美元，较2023年同期的8,283,330美元下降约19%[6] - 2024年6个月内，公司毛利润为1,576,346美元，较2023年同期的2,218,896美元下降约29%[6] - 2024年6个月内，公司净亏损为3,003,132美元，而2023年同期净利润为481,770美元[6] - 2024年6个月内，公司综合亏损为2,482,030美元，而2023年同期综合亏损为510,573美元[6] - 2024年每股基本和摊薄亏损为0.15美元，2023年每股基本和摊薄收益为0.01美元[6] - 2024年加权平均普通股股数为21,108,288股，2023年为20,320,068股[6] - 2023年上半年净收入为48.177万美元，2024年上半年净亏损为300.3132万美元[7][8] - 2023年上半年外汇翻译损失为99.2343万美元，2024年上半年外汇翻译收益为52.1102万美元[7][8] - 2023年上半年经营活动提供净现金35.1474万美元，2024年上半年使用净现金3310美元[8] - 2023年上半年投资活动使用净现金116.3819万美元，2024年上半年使用净现金474.0236万美元[8] - 2023年上半年融资活动提供净现金10.2817万美元，2024年上半年提供净现金426.2523万美元[8] - 2023年上半年现金、现金等价物和受限现金净减少97.3505万美元，2024年上半年净减少37.9958万美元[8] - 2023年支付所得税现金为5.9089万美元，2024年为3.8993万美元[9] - 2023年上半年发行A类普通股20万股，金额20美元；2024年上半年发行A类普通股145万股，金额145美元[7] - 2024年和2023年截至9月30日的六个月内，设备销售收入分别为5,480,454美元和6,475,899美元，维护服务收入分别为595,531美元和1,078,065美元，设备租赁收入分别为632,556美元和722,601美元，融资收入分别为3,937美元和6,765美元，总收入分别为6,712,478美元和8,283,330美元[83] - 2024年和2023年截至9月30日的六个月内，研发费用分别为9,999美元和115,790美元[86] - 2024年和2023年截至9月30日的六个月内，员工社保和福利费用分别为194,574美元和224,221美元[87] - 2024年和2023年截至9月30日的六个月内，公司向关联方的销售额分别为669,697美元和169,567美元[122] - 2024年和2023年截至9月30日的六个月内，公司从关联方的采购额分别为431,320美元和291,228美元[123] - 2024年和2023年截至9月30日的六个月内，公司与关联方的贷款交易总额分别为 - 2,429,488美元和 - 305,962美元[124] - 2024年和2023年上半年，公司优惠税率节税分别为125,354美元和154,353美元，每股节税均为0.01美元[143] - 2024年和2023年上半年，中国所得税费用分别为35,870美元和46,363美元，有效税率分别为 - 0.9%和8.2%[144] 各条业务线表现 - 公司通过子公司和协议控制实体在中国从事办公设备销售、租赁及相关维护服务[10] - 公司认为其维护服务是一项单一履约义务，相关收入在服务提供期间按直线法确认[81] 其他财务数据变化 - 截至2024年9月30日和3月31日，公司总资产分别为23,711,265美元和19,686,668美元，增长约20.44%[2][4] - 截至2024年9月30日和3月31日，公司总负债分别为3,362,611美元和2,578,802美元，增长约30.39%[3][4] - 截至2024年9月30日和3月31日，公司A类普通股发行及流通股数分别为15,879,000股和14,629,000股[3][5] - 截至2024年9月30日和3月31日，公司B类普通股发行及流通股数均为5,856,000股[5] - 截至2023年3月31日，公司股东权益总额为1.6726757亿美元，截至2024年9月30日为2.0348654亿美元[7] - 2024年9月30日和3月31日，公司合同负债（递延收入）分别为777,304美元和598,661美元，2024年和2023年截至9月30日的六个月内，包含在期初递延收入中的已确认收入分别为143,056美元和301,811美元[84] - 2024年9月30日和3月31日，应收账款分别为469.1466万美元和510.0595万美元，净额分别为449.0214万美元和496.7146万美元[103] - 2024年9月30日和3月31日，长期应收账款净额分别为17.1643万美元和19.7005万美元，长期其他应收款净额分别为101.5392万美元和0美元[105][106] - 2024年9月30日和3月31日，预付供应商款项净额分别为137.0328万美元和183.7209万美元[107] - 2024年9月30日和3月31日，存货净额分别为179.8838万美元和196.3166万美元[108] - 2024年9月30日和3月31日，预付费用和其他流动资产净额分别为214.2454万美元和192.3001万美元，截至2025年3月31日，约30.3%（57.7416万美元）9月30日的第三方和员工贷款已收回[109] - 2024年9月30日和3月31日，金融应收款净额分别为157.284万美元和197.525万美元，非流动金融应收款分别为71.261万美元和96.961万美元[110] - 2024年9月30日和3月31日，财产和设备净额分别为53.4956万美元和59.9831万美元，2024年和2023年截至9月30日的六个月折旧费用分别为13.0559万美元和24.4439万美元[112] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司关联方应收账款分别为575,759美元和232,620美元，约97.6%（561,699美元）的2024年9月30日余额截至2025年3月31日已收回[117] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司向关联方供应商的预付款分别为70,424美元和189,733美元，2024年9月30日的余额截至2025年3月31日已全部使用[118] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司应收关联方款项分别为2,843,715美元和366,761美元，约39.0%（1,109,805美元）的2024年9月30日余额截至2025年3月31日已收回[119] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司应付关联方账款分别为40,006美元和1,387美元[120] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司欠关联方款项分别为17,431美元和7,348美元[121] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司经营租赁使用权资产分别为260,375美元和346,995美元，总经营租赁负债分别为365,367美元和435,395美元[127] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司在中国内地金融机构的存款分别为3,512,276美元和5,258,719美元，在香港金融机构的存款分别为136,782美元和0美元[131][132] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司在美国金融机构存款分别为984,827美元和0美元[133] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，短期投资余额分别为2762983美元和1131267美元，其中应计利息分别为53976美元和23556美元[44] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，受限现金分别为300000美元和0美元[45] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，应收账款的信用损失备抵分别为201252美元和133449美元[49] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，预付供应商款项的可疑账款备抵分别为199780美元和175135美元[50] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，第三方贷款的信用损失备抵分别为37550美元和19647美元，保证金和其他的信用损失备抵均为0美元[51] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，金融应收款的信用损失备抵分别为4509美元和6040美元[52] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，存货储备分别为18170美元和19830美元[53] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，递延首次公开募股成本分别为0美元和433007美元[59] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，递延所得税资产净额分别为57,970美元和47,585美元[145] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司中国实体净经营亏损结转额分别约为420万美元和310万美元[146] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，应付税款分别为269,893美元和268,710美元[147] - 截至2024年9月30日和3月31日，公司附属公司和可变利益实体的受限净资产分别为497.548万美元和382.3552万美元[160] 管理层讨论和指引 - 公司将租赁交易分类为销售型租赁或经营租赁的两个主要评估条件为：租赁期限是否等于或大于设备经济寿命的75%；最低租赁付款额的现值是否等于或大于租赁开始时设备公允价值的90%[73] - 公司大部分产品的经济寿命为五年，二手设备没有显著的售后市场，残值不显著[77] - 公司只有一个经营和报告分部，因为首席执行官仅在合并层面审查结果，不区分市场进行资源分配和绩效评估[96] - 公司作为新兴成长公司，可推迟采用《JOBS法案》颁布后发布的新会计准则，可能导致其经营成果和财务报表与其他公司不可比[97] - 公司计划于2025年4月1日采用ASU No. 2023 - 09，于2027年4月1日采用ASU No. 2024 - 03，于2026年4月1日采用ASU No. 2024 - 04，并正在评估其对财务报表的影响[99][100][101] - 公司需按中国企业会计准则确定的税后净利润向法定盈余公积和任意盈余公积拨款，法定盈余公积拨款至少为税后净利润的10%，直至达到注册资本的50%[157] 其他重要内容 - 公司于2021年12月3日完成法律结构重组，成为Eshallgo HK、Eshallgo WFOE、Junzhang Shanghai和Junzhang Beijing的最终控股公司[17] - 2021年7月30日，Eshallgo WFOE与Junzhang Beijing股东签订一系列VIE协议[18] - 2021年12月3日，Eshallgo WFOE与Junzhang Shanghai股东签订一系列VIE协议[18] - 股权质押协议中，Junzhang Beijing和Junzhang Shanghai股东将全部股权质押给Eshallgo WFOE以担保义务履行[21] - 独家业务合作协议规定，Eshallgo WFOE为Junzhang Beijing和Junzhang Shanghai提供服务并收取费用，费用为VIEs净收入[22] - 独家选择权协议赋予Eshallgo WFOE购买Junzhang Beijing和Junzhang Shanghai股东股权的权利[23] - 股东授权书授权Eshallgo WFOE代表股东行使权利，且不可撤销[24][25] - 重组按同一控制下实体的资本重组进行会计处理，公司及其子公司合并按历史成本核算[19] - 截至2024年9月30日和2023年9月30日的六个月，公司未向可变利益实体（VIE）提供任何财务支持[30] - 2024年9月30日，VIE现金及现金等价物为3295272美元，较3月31日的5310244美元有所减少；短期投资为2762504美元，高于3月31日的1131267美元[33] - 2024年9月30日，VIE