财务数据关键指标变化 - 2025年第一季度，公司总营收为3511789美元，较2024年同期的2811609美元增长了约24.90%[18] - 2025年第一季度，公司净亏损为1424886美元，较2024年同期的876205美元亏损扩大了约62.62%[18] - 2025年第一季度，公司经营活动净现金使用量为863204美元，较2024年同期的373196美元增加了约131.30%[23] - 2025年第一季度，公司投资活动净现金使用量为32622美元，较2024年同期的356642美元下降了约90.85%[23] - 2025年第一季度，公司融资活动净现金流入为3051698美元，较2024年同期的623250美元增长了约389.64%[23] - 2025年第一季度，公司食品和饮料收入为3511789美元，较2024年同期的2811609美元增长了约24.90%[18] - 2025年和2024年第一季度营销成本分别约为6.1万美元和3.4万美元[35] - 2025年第一季度，无形资产摊销费用为13,276美元，2024年同期为0美元[57] - 2025年第一季度和2024年折旧分别为227,047美元和822,318美元[58] - 2025年第一季度所得税费用为16,925美元，法定联邦税率21%，有效税率0% [111] - 2025年第一季度运营租赁费用为379,883美元，2024年同期为245,587美元[120] - 2025年第一季度，公司营收351.18万美元，较2024年同期的281.16万美元增长24.9% [171] - 2025年第一季度，食品、饮料和用品成本94.58万美元，较2024年同期的66.79万美元增长41.6% [171] - 2025年第一季度，劳动力成本155.78万美元，较2024年同期的128.65万美元增长21.1% [171] - 2025年第一季度，租金和公用事业费用55.7万美元，较2024年同期的31.86万美元增长74.8% [171] - 2025年第一季度，配送和服务费12.97万美元，较2024年同期的14.34万美元下降9.6% [171] - 2025年第一季度，折旧费用22.7万美元，较2024年同期的17.07万美元增长33.0% [171] - 2025年第一季度，公司净亏损142.49万美元，较2024年同期的87.62万美元增长62.6% [171] - 2025年第一季度一般及行政费用约130万美元，较2024年同期的90万美元增加40万美元，增幅37.5%，占销售百分比从32.7%升至36.0%[177] - 2025年和2024年第一季度，James Chae的薪酬均约为4.2万美元，占销售百分比从2024年的1.5%降至2025年的1.2%[178] - 2025年第一季度，经营活动净现金使用量为86.3204万美元，投资活动为3.2622万美元，融资活动提供305.1698万美元[192] 各条业务线表现 - 公司拥有多家专门经营日本拉面和其他日本美食的餐厅，旗下有13家子公司[25] - 2025年第一季度，公司食品和饮料收入为3511789美元，较2024年同期的2811609美元增长了约24.90%[18] 管理层讨论和指引 - 公司管理层识别出因会计人员规模小导致的控制缺陷，包括会计资源不足、职责分离缺乏和内部控制环境需加强[207] - 为缓解资源和人员限制，公司依靠管理层直接监督交易及外部专业人士，未来随发展将增加员工以实现职责分离[208] - 控制缺陷可能导致账户余额错报，公司对2025年3月31日季度财务报表进行额外分析和程序，认为报表符合GAAP[209] - 设计和评估控制程序时，管理层认识到控制只能提供合理保证，且需考虑资源限制和成本效益[211] - 未来三到五年，公司目标是实现超过100%的年门店增长率[156] 其他没有覆盖的重要内容 - 2021年10月，James Chae将实体100%股权和知识产权贡献给Yoshiharu Holdings Co，获320.5万股和624.59万股，总计945.09万股[26] - 2021年12月9日，Yoshiharu完成股份交换协议，James Chae获945.09万股，占当时已发行股份100% [27] - 2023年11月22日，公司提交证书进行1比10反向股票分割，27日生效，28日按调整后基础交易[28] - 截至2023年12月31日，反向股票分割后A类普通股发行34846股，流通123.0246万股[29] - 2024年6月12日，公司以360万美元收购三家餐厅资产，包括180万美元现金、60万美元本票和120万美元可转换票据[33] - 2024年4月20日YLV资产收购总价360万美元，初步分配包括固定资产109.807万美元、存货等资产1.3985万美元等[52] - 2025年3月6日，公司借款120万美元，10日偿还可转换票据，24日借款转换为认股权证[54] - 2024年公司收购拉斯维加斯三家餐厅资产，总成本360万美元，包括180万美元现金、60万美元本票和120万美元可转换票据，截至2025年3月31日本票余额60万美元，可转换票据余额为0 [109] - 2024年6月12日公司向关联方发行可转换票据，年利率0.5%，转换价格5.90美元，公司于2025年3月10日偿还[106] - 2022年9月IPO发行2,940,000股A类普通股，发行价4美元每股，总收益11,760,000美元，净收益约1030万美元[124] - 2024年1月5日，公司与Alumni Capital LP签订证券购买协议，于2024年11月20日出售4.5万股A类普通股，获得11.8万美元[182] - 2025年1月6日，公司向Crom发行110万美元的10% OID本票，购买价100万美元，3月7日偿还；同时签订股权购买协议，可出售至多1000万美元的A类普通股[183] - 2025年3月12日，公司进行私募，出售A类普通股，总收益71.4万美元；3月17日，出售认股权证，收益120万美元[184] - 2025年3月11日资产出售后，公司还清了Yoshiharu Cerritos 19.5万美元的SBA贷款，2025年3月31日和2024年12月31日贷款余额分别为0和165,430美元[68][69] - 2024年8月21日，公司收到纳斯达克通知，股东权益低于250万美元的上市要求；2025年2月18日，收到摘牌通知；3月27日，公司恢复合规[181][187] - 公司是《JOBS法案》定义的“新兴成长公司”，可享受某些豁免，最长五年[201] - 公司在美联邦和加州提交所得税申报表，将为运营结果记录预期税收影响[200] - 截至2024年3月31日评估披露控制与程序，截至2025年3月31日披露控制与程序无效[206] - 因SEC对新上市公司的过渡期规定，年报未包含管理层对财务报告内部控制的评估报告和会计师事务所的鉴证报告[210] - 公司未来可能面临法律诉讼，但目前未涉及重大未决法律程序[213] 资产与负债情况 - 截至2025年3月31日，公司总资产为18986340美元，较2024年12月31日的17573266美元增长了约8.04%[15] - 截至2025年3月31日，公司流动负债为5523672美元，较2024年12月31日的6041089美元下降了约8.56%[15] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，无形资产净值分别为47.7947万美元和49.1223万美元[55] - 2025年3月31日和2024年12月31日，物业和设备总值分别为7,681,181美元和7,648,559美元，净值分别为4,985,804美元和5,130,229美元[58] - 2025年3月31日和2024年12月31日，其他资产总值分别为911,771美元和1,035,990美元[59] - 公司有100万美元的银行信贷额度，固定年利率为5.35%，以同银行100万美元的定期存款作担保，2025年12月到期，2025年3月31日和2024年12月31日未偿还余额均为100万美元[60] - 2025年3月31日和2024年12月31日，银行应付票据总额分别为2,785,384美元和3,113,961美元，扣除流动部分后分别为1,561,280美元和1,747,611美元[62] - 2018年11月27日Global JJ Group, Inc.的78万美元SBA贷款，2025年3月31日和2024年12月31日余额分别为176,266美元和209,090美元，年利率9.25%，月还款12,499.68美元，2025年12月1日还清本息[63][64] - 2021年9月14日Global CC Group, Inc.的19.7万美元SBA贷款，2025年3月31日和2024年12月31日余额分别为149,077美元和155,976美元，年利率8.50%，月还款3,393.01美元，2029年8月9日还清本息[66][67] - 2023年5月22日Global BB Group, Inc.的13.8万美元商业贷款，2025年3月31日和2024年12月31日余额分别为91,784美元和98,215美元，初始年利率8.75%，月还款2,845.40美元，2028年4月1日还清本息[70][71] - 2024年12月20日Yoshiharu Ontario的25万美元商业贷款，2025年3月31日和2024年12月31日余额分别为239,155美元和250,000美元[85] - 2024年1月30日和8月16日，Yoshiharu Global Co.分别借款50万和15万美元，截至2025年3月31日和2024年12月31日贷款余额为65万美元[87] - 2024年6月4日，Yoshiharu Las Vegas借款90万美元，截至2025年3月31日和2024年12月31日贷款余额分别为762,015美元和823,017美元[89] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，EIDL贷款总额分别为412,639美元和415,414美元，扣除流动部分后分别为404,407美元和404,490美元[93] - 2023年11月21日的CC (CO)贷款本金9.1万美元，还款率46.27%，总额113,750美元，截至2025年3月31日和2024年12月31日贷款余额分别为3,332美元和34,282美元[105] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司借给APIIS Financial Group的余额分别为225,586美元和732,710美元[109] - 截至2025年3月31日，公司总合同义务为1244.0745万美元，其中2025年剩余九个月需支付226.3273万美元[199] 股份相关情况 - 截至2025年3月31日，公司A类普通股发行和流通股数为1617745股，较2024年12月31日的1300197股增加了约24.42%[15] - 公司有权发行49,000,000股A类普通股，面值为每股0.0001美元[122] - 2025年3月，Good Mood Studio、Blue Ocean Fund和Green Light Fund分别购买200,000美元、300,000美元和214,000美元的A类普通股[135][136][137] - 2025年4月2日，投资者购买400,000份认股权证，总价1,000,000美元[147] - 2025年4月9日，公司与投资者签订两份证券认购协议，投资者以100万美元总价购买40万份认股权证，每份认股权证可按0.01美元价格购买一股A类普通股[148] 税务相关情况 - 2025年第一季度所得税费用为16,925美元，法定联邦税率21%，有效税率0% [111] - 截至2025年3月31日，公司联邦和州税累计净营业亏损结转额约为1100万美元[116] - 公司在美联邦和加州提交所得税申报表，将为运营结果记录预期税收影响[200] 租赁相关情况 - 2025年第一季度运营租赁费用为379,883美元，2024年同期为245,587美元[120] - 运营租赁加权平均剩余租赁期限为6.3年，加权平均折现率为7%[120] - 租赁未折现现金流总计9,239,390美元，