财务数据关键指标变化 - 2024年公司总营收1.10亿美元，较2023年的1.23亿美元下降10.25%[13] - 2024年公司净亏损164.91万美元，2023年净亏损10.11万美元，亏损幅度扩大[13] - 2024年加权平均流通股数量为5032.02万股[13] - 2024年经营活动产生的净现金流为545.92万美元，2023年为527.11万美元[16] - 2024年投资活动使用的净现金流为315.59万美元，2023年为533.27万美元[16] - 2024年融资活动使用的净现金流为286.68万美元，2023年为525.09万美元[16] - 2024年末应收账款为291.768万美元，2023年末为350.7571万美元[89] - 2024年末应收特许权使用费为289.787万美元，2023年末为341.4128万美元[89] - 2024年末可收回销售税为1.981万美元，2023年末为9.3443万美元[89] - 2024年公司期末特许权使用费成本为45,577,479美元，累计损耗为7,593,291美元，账面价值为37,984,188美元[92] - 2024年澳大利亚特许权使用费账面价值为30,452,281美元，较2023年的29,859,470美元有所增长，增长率约为2%[92] - 2024年12月31日，应付账款和应计负债为1,390,507美元，较2023年的1,840,092美元有所减少[118] - 公司授权股本为无面值的无限数量普通股，2024年12月31日发行和流通的普通股为50,658,776股，2023年为49,985,102股[120][121] - 2024年末权证全部到期，2023年末6,407,883份权证，3,600,000份分类为权益，2,807,883份分类为其他负债，公允价值为零；2024年末股票期权为1,346,838份，2023年末为1,347,398份[131][135] - 2024年授予990804份受限股票单位（RSU），年末流通在外的RSU为1309061份，加权平均公允价值为2.23美元[140][141] - 2024年和2023年，公司的一般及行政费用分别为4517582美元和4968405美元[146] - 2024年和2023年，公司的其他收入分别为197186美元和683998美元[147] - 2024年和2023年，关键管理人员薪酬分别为4050003美元和3593201美元[150] - 2024年和2023年，公司来自各地区的收入分别为11047763美元和12310594美元，非流动资产分别为39252310美元和39423907美元[159][160] - 2024年和2023年所得税费用分别为2,625,113美元和2,514,058美元[161][162] - 2024年和2023年收入税前分别为976,031美元和2,412,946美元，法定税率均为26.5%[162] - 截至2024年12月31日，未确认递延税资产为10,862,000美元，2023年为8,494,000美元[164] - 截至2024年12月31日，未确认递延税负债为18,357,000美元，2023年为13,841,000美元[165] - 截至2024年12月31日，公司有加拿大非资本税损失9,511,000美元，美国子公司有277,000美元[166] - 2024年和2023年12月31日，公司现金及现金等价物分别为8,754,391美元和9,342,880美元，营运资金分别为9,234,339美元和10,378,752美元[170] - 2024年12月31日，加元和澳元相对美元价值10%的涨跌会使净亏损和其他综合亏损增减440,000美元[171] - 2024年12月31日，名义利率1%的涨跌会使净亏损和其他综合亏损增减约150,000美元[172] - 2024年和2023年12月31日，公司资本结构中总权益分别为43,060,199美元和44,923,670美元[180] 各条业务线表现 - 2024和2023年末公司经营一个可报告的业务，即收购特许权权益[75] 各地区表现 - 公司约85%的特许权资产位于澳大利亚、加拿大和美国[19] 管理层讨论和指引 - 2024年1月1日起采用的新会计准则对公司当前和未来报告期无重大影响[76] - 2027年1月1日起生效的IFRS 18标准将影响公司财务报表列报，公司正在评估其影响[82] - 若运营商在签署原协议三年内放弃特许权，需为Vox提供价值至少250,000美元的替代特许权，公司预计最多冲回2023年第四季度1,000,000美元的减值费用[107] - 2024年公司批准最高1,500,000美元的股票回购计划，当年未进行回购，2024年宣布四次股息，每股0.012美元，总计2,419,309美元，公司实施股息再投资计划，2024年发行39,913股，代表股息89,023美元[124][126][129][130] - 2025年，公司承诺的最低年度租赁付款和咨询协议费用共计97008美元，还需根据特许权使用费收入或产量达到特定阈值支付里程碑款项[155] - 2025年2月20日，董事会宣布每股普通股季度股息为0.0125美元，4月14日支付[182] 其他没有覆盖的重要内容 - 公司注册地为加拿大安大略省，普通股在多伦多证券交易所和纳斯达克证券市场交易，股票代码为“VOXR”[18] - 公司合并财务报表按照国际财务报告准则编制，并于2025年2月20日经董事会审核批准[20] - 公司截至2024年12月31日和2023年无重大准备金[25] - 无形资产按成本初始计量，后续按成本减累计摊销和累计减值损失计量，摊销按直线法在10年内进行[33][34] - 收入来自特许权权益，按与矿场运营商约定的交易价格计量，交易价格通常为商品销售总收入的百分比或每吨/盎司的特定美元金额[35] - 基本每股收益通过公司收益或亏损除以当期加权平均流通普通股数量计算，稀释每股收益需考虑所有稀释性潜在普通股的影响[47][48] - 股份购买期权公允价值使用布莱克 - 斯科尔斯模型确定，其公允价值在归属期内费用化并相应增加权益[41][42] - 受限股份单位公允价值按授予日标的股票市场价值确定，在归属期内费用化并相应增加权益[43] - 业绩股份单位截至2024年12月31日和2023年无未偿还情况，过去授予时公允价值在归属期内费用化并相应增加其他负债[44] - 现金及现金等价物包括银行存款和原到期期限三个月或更短的短期存款，公司截至2024年12月31日和2023年无现金等价物[46] - 金融资产初始按公允价值加直接交易成本计量，根据公司业务模式和现金流合同条款分类[55][56] - 特许权权益按成本记录并资本化，后续按成本减累计折耗和累计减值损失计量，折耗采用产量法[26][28] - 应收特许权使用费通常在季度末45天内收回[89] - 公司对按摊余成本计量的金融资产确认预期信用损失的损失准备[67] - 公司对金融资产和非金融资产进行减值测试，减值损失在利润表中确认[70,72] - 公司财务资产和负债按摊余成本或公允价值计量，计量方法取决于资产和负债的性质[57,63] - 2024年5月14日，公司完成收购Castle Hill特许权组合，现金对价3,119,814美元，另产生法律和专业费用19,717美元[93] - 2023年9月12日，公司以4,363,285美元现金及非现金服务收购澳大利亚九项特许权组合[96] - 2023年10月18日，公司以797,703美元现金收购西澳大利亚Plutonic Gold Mine部分预生产黄金特许权[97] - 2023年公司收购特许权组合产生法律和专业费用44,743美元[98] - 2023年9月21日，公司确认British King特许权250,000美元减值转回[100] - 2023年11月24日，公司为Janet Ivy黄金特许权发行948,448股普通股，对价1,963,315美元[101] - 2023年，公司对Alce和秘鲁四个勘探项目特许权全额减值，减值金额分别为500,000美元和1,000,000美元[104][105] - 原运营商授予SilverStream的历史NSR权益被取消，新授予Vox Australia 1.25%的NSR黄金特许权使用费权益，Vox收到126,390美元（200,000澳元）法律费用报销[106] - 2024年1月16日，公司与蒙特利尔银行达成15,000,000美元的有担保循环信贷安排，有额外10,000,000美元的可使用额度，借款利率为美元基准利率加1.5% - 2.5%或有担保隔夜融资利率加2.60% - 3.60%，未使用部分需支付0.5625% - 0.7875%的备用费用，初始期限至2025年12月31日，后延至2026年12月31日[109][110] - 截至2024年12月31日，信贷安排无未偿还金额，利息和融资费用为315,304美元，其中设施交易成本摊销费用226,008美元，设施利息费用89,296美元[111][114] - 无形资产为MRO特许权数据库，成本为1,837,500美元，2024年12月31日累计摊销848,869美元，账面价值988,631美元，公司与投资集团的知识产权许可协议，成功交易可获最高3.0%的交易费用，2024和2023年均无相关收入[117] - 2023年公司进行公开发行，发行3,025,000股，每股2.40美元，总收益7,260,000美元，支付代理费471,900美元（占比6.5%），承销商行使超额配售权购买453,750股，收益1,089,000美元，支付代理费70,785美元（占比6.5%）[122][123] - 2024年6月12日，公司向第三方服务提供商授予240000份股票期权，行权价为每股4.16加元，2027年3月9日到期，分四次按25%的比例归属[136][137] - 截至2024年12月31日，流通在外的股票期权共1346838份，加权平均剩余合约期限为1.84年[136] - 2023年，公司对四个特许权使用费投资全额减值100万美元，若获得替代特许权使用费，最多可转回减值100万美元[152] - 截至2024年12月31日，公司有三起未决法律诉讼，分别针对Titan、Aurenne等主体[152][153][154]