可供出售证券表现 - 可供出售证券总额的摊余成本从2023年12月31日的5.59974亿美元下降至2024年9月30日的5.27774亿美元，公允价值从5.28148亿美元下降至5.06806亿美元[29] - 可供出售证券总未实现损失从2023年12月31日的3285.8万美元改善至2024年9月30日的2103.4万美元[29][33] - 美国国债证券的未实现损失从1641.7万美元收窄至1008万美元[29][33] - 处于未实现损失状态12个月或以上的证券数量从186只增加至181只，但处于未实现损失状态少于12个月的证券数量从22只大幅增加至51只[33] - 2024年前九个月无AFS证券销售活动，而2023年同期证券销售收益为1808.9万美元，实现收益67万美元[31] - 截至2024年9月30日，以公允价值计量的可供出售证券总额为5.068亿美元，较2023年12月31日的5.281亿美元下降4.0%[102] - 美国国债公允价值从2023年底的2.148亿美元增至2024年9月30日的2.208亿美元，增长2.8%[102] - 抵押贷款义务证券公允价值从2023年底的1.778亿美元降至2024年9月30日的1.638亿美元，下降7.9%[102] - 抵押贷款支持证券公允价值从2023年底的3282万美元降至2024年9月30日的2896万美元，下降11.7%[102] 贷款总额及构成变化 - 贷款总额从2023年12月31日的13.49463亿美元增长至2024年9月30日的14.24283亿美元，增幅约为5.5%[35] - 商业和工业贷款总额从2.09738亿美元增至2.40589亿美元，占贷款总额比例从15.54%提升至16.89%[35] - 商业房地产贷款总额从5.64244亿美元降至5.47038亿美元，占贷款总额比例从41.82%降至38.41%[35] - 住宅房地产贷款总额从3.56418亿美元增至3.69846亿美元，占贷款总额比例从26.41%微降至25.96%[35] - 消费贷款总额从1.00528亿美元降至9382.9万美元，占贷款总额比例从7.45%降至6.59%[35] 贷款信用质量 - 截至2024年9月30日，总非应计贷款为547,000美元，较2023年12月31日的982,000美元下降44.3%[44] - 截至2024年9月30日，总贷款组合中逾期30-89天的贷款为2,388,000美元（1,673,000美元逾期30-59天，715,000美元逾期60-89天）[44] - 截至2024年9月30日，总贷款组合中逾期90天或以上的贷款为378,000美元[44] - 截至2024年9月30日，总贷款组合为1,424,283,000美元，其中当前贷款为1,421,517,000美元，占比99.8%[44] - 截至2024年9月30日，消费贷款中有64,000美元逾期90天或以上但仍计息[44] - 截至2024年9月30日，住宅房地产初级留置权贷款总额为324,078美元，其中非应计贷款为427美元，占总额的0.13%[58] - 住宅房地产初级留置权贷款中，2021年发放的贷款非应计金额最高，为163美元[58] - 住宅房地产次级留置权贷款总额为8,105美元，其中逾期30-89天的贷款为19美元，占总额的0.23%[58] - 消费者直接担保贷款总额为37,269美元，其中逾期30-89天的贷款为143美元，占总额的0.38%[58] - 消费者间接担保贷款总额为52,990美元，其中逾期90天或以上的贷款为64美元，占总额的0.12%[58] - 消费者间接担保贷款中，逾期30-89天的贷款为297美元，占总额的0.56%[58] - 截至2024年9月30日，消费者无抵押循环贷款总额为35.7亿美元，其中当前贷款额为35.56亿美元，逾期30-89天贷款额为1400万美元[59] - 截至2023年12月31日，住宅房地产优先留置权贷款总额为313.459亿美元，其中当前贷款额为309.549亿美元，逾期30-89天贷款额为3537万美元[59] - 截至2023年12月31日，住宅房地产优先留置权贷款当年至今总冲销额为200万美元[59] - 截至2023年12月31日，消费者有抵押直接贷款总额为37.948亿美元，其中当前贷款额为37.945亿美元，当年至今总冲销额为500万美元[59] - 截至2023年12月31日，消费者有抵押间接贷款总额为59.324亿美元，其中当前贷款额为59.143亿美元，逾期30-89天贷款额为1810万美元[61] - 截至2023年12月31日，消费者无抵押贷款总额为32.56亿美元，其中当前贷款额为32.47亿美元，当年至今总冲销额为1.82亿美元[61] 贷款风险评级分布 - 商业和工业贷款总额为217.693亿美元，其中风险评级4的贷款占比最高，为69.9%（152.264亿美元）[47] - 风险评级5及以上的贷款（较高风险）在商业和工业贷款中占比为6.2%（13.647亿美元）[47] - 业主自用商业房地产贷款总额为169.779亿美元，其中风险评级4的贷款占比最高，为74.8%（127.066亿美元）[47] - 风险评级1-3（低风险）贷款在业主自用商业房地产中占比为20.5%（34.734亿美元），在非业主自用中占比为6.3%（13.59亿美元）[47] - 非业主自用商业房地产贷款总额为215.481亿美元，其中风险评级4的贷款占比最高，为89.0%（191.839亿美元）[47] - 商业房地产：1-4户投资者贷款总额为92,154，其中风险评级4占比最高，达84,458[48] - 商业房地产：多户住宅贷款总额为69,624，风险评级4的贷款额为54,417，占比约78.2%[48] - 农业抵押贷款总额为66,789，风险评级4的贷款额为46,381，占比约69.4%[48] - 其他农业贷款总额为30,005，风险评级4的贷款额为21,507，占比约71.7%[48] - 商业和工业贷款总额为189,186千美元，其中风险评级4的贷款占比最高，达134,570千美元（约71.1%）[49] - 商业房地产（非自用）贷款总额为216,292千美元，风险评级4的贷款为192,182千美元（约88.8%）[49] - 商业房地产（自用）贷款总额为180,636千美元，风险评级4的贷款为133,864千美元（约74.1%）[49] - 多户住宅商业房地产贷款总额为78,108千美元，风险评级4的贷款为61,417千美元（约78.6%）[50] - 1-4家庭投资者商业房地产贷款总额为89,208千美元，风险评级4的贷款为81,546千美元（约91.4%）[50] - 农业其他贷款总额为30,950千美元，风险评级4的贷款为21,836千美元（约70.6%）[50] - 发给抵押贷款经纪人的预付款总额为18,541千美元，全部为风险评级1-3的贷款[50] - 公司内部信用风险评级分为9级，1-3级为优秀至较满意，4级为满意，代表可接受风险[51][52] 贷款发放与冲销情况 - 商业和工业贷款中，2024年新发放的贷款为45.209亿美元，占该类别总额的20.8%[47] - 商业和工业贷款本年度至今总冲销额为3.27亿美元，其中2023年发放的贷款冲销额最高，为2.77亿美元，占84.7%[47] - 无担保商业和工业贷款总额为22.896亿美元，其本年度至今总冲销额仅为0.09亿美元[47] - 业主自用商业房地产贷款中，2021年发放的贷款规模最大，为49.605亿美元，占总额的29.2%[47] - 非业主自用商业房地产贷款中，2022年发放的贷款规模最大，为67.708亿美元，占总额的31.4%[47] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别本年迄今总冲销额均为0[48] - 农业抵押贷款总额为69,044千美元，当前年度至今总冲销额为4千美元[50] - 所有贷款组合在当前年度（截至2023年12月31日）的总冲销额极低，多个类别为零[49][50] - 住宅房地产初级留置权贷款截至2024年9月30日累计总冲销额为10美元[58] - 消费者直接担保贷款截至2024年9月30日累计总冲销额为102美元，其中2023年发放的贷款冲销73美元[58] - 消费者间接担保贷款截至2024年9月30日累计总冲销额为43美元，全部来自2022年发放的贷款[58] - 截至2024年9月30日，消费者无抵押贷款当年至今总冲销额为1.994亿美元[59] - 2024年第三季度，消费贷款组合冲销额达1767万美元，而商业和工业贷款、商业房地产贷款及农业贷款均无冲销[74] 贷款修改计划 - 公司对陷入财务困难的借款人提供贷款修改，条款可包括低于市场利率、延长到期日、仅付息结构、免除本金等[63] - 截至2024年9月30日的九个月内，公司为财务困难借款人提供的贷款修改总额为5285美元，其中利率减免181美元，其他重大支付延迟4054美元，期限延长12美元，支付延迟与期限延长组合1038美元[64] - 截至2024年9月30日的九个月内，农业其他贷款的修改占其同类金融应收款总额的3.46%，为1038美元[64] - 截至2024年9月30日的九个月内，农业抵押贷款修改占其同类金融应收款总额的1.95%，为1305美元[64] - 截至2024年9月30日的九个月内，有担保的商业和工业贷款修改占其同类金融应收款总额的0.88%，为1926美元[64] - 截至2024年9月30日，公司在过去12个月内修改的贷款中，有8202美元处于当前状态，无任何逾期款项[66] - 截至2024年9月30日的三个月内，农业其他贷款的加权平均利率减免为0.50%[65] - 截至2024年9月30日的九个月内，有担保的商业和工业贷款修改条款为支付延迟4个月，期限延长3.00年[65] - 截至2024年9月30日的九个月内，商业抵押自用房地产贷款修改条款为支付延迟7个月[65] - 截至2024年9月30日的九个月内，农业抵押贷款修改条款为支付延迟5个月，期限延长0.50年[65] - 截至2024年9月30日，公司已承诺在修改贷款相关方面垫付112美元额外资金[64] 贷款损失准备金 - 截至2024年9月30日，公司总贷款损失准备金为12.635亿美元，较2024年7月1日的13.095亿美元减少4600万美元[74] - 2024年第三季度，公司信贷损失费用为899万美元，而2023年同期为信贷损失收益320万美元[74] - 截至2024年9月30日，总贷款损失准备金占贷款总额的比率为0.89%，低于2024年6月30日的0.95%和2023年9月30日的0.96%[75] 借款与融资活动 - 2024年第三季度，无到期日证券回购协议的最高月末余额为56.051亿美元，加权平均利率为3.18%，高于2023年同期的1.90%[77] - 截至2024年9月30日，无到期日证券回购协议的余额为47.134亿美元，加权平均利率为3.17%[78] - 公司用于借款、回购协议及公共存款等目的的抵押品总额为552.149亿美元，较2023年末的543.392亿美元有所增加[78] - 截至2024年9月30日，公司有额外借款能力36.044亿美元，无需提供额外抵押品[79] - 截至2024年9月30日，固定利率的FHLB预付款余额为1.5亿美元，利率为5.00%[80] - 公司有3亿美元本金总额的次级票据，初始固定利率为3.25%，将于2026年6月15日后转为浮动利率[81] - 截至2024年9月30日，公司次级债务总额为3亿美元，固定利率3.25%，净额为2.9402亿美元[82] 收入与盈利 - 2024年第三季度基本每股收益为0.44美元，稀释后每股收益为0.44美元；2023年同期分别为0.59美元和0.58美元[84] - 2024年前九个月基本每股收益为1.32美元，稀释后每股收益为1.32美元；2023年同期分别为1.91美元和1.89美元[84] - 2024年第三季度净收入为328.1万美元；2023年同期为441.3万美元[84] - 2024年前九个月净收入为989.3万美元；2023年同期为1436.4万美元[84] 资本充足率 - 截至2024年9月30日，Isabella Bank的普通股权一级资本充足率为11.52%，总资本充足率为12.39%，均高于10.50%的最低要求和10.00%的“资本充足”标准[85] - 截至2024年9月30日，合并报表的普通股权一级资本充足率为12.08%，总资本充足率为14.90%[85] 其他综合收益 - 2024年第三季度其他综合收益税后净额为1035.7万美元，主要源于可供出售证券的未实现收益[86] - 2024年前九个月其他综合收益税后净额为861.7万美元，主要源于可供出售证券的未实现收益[86] - 2024年第三季度，可供出售证券的未实现收益税后净额为1024.8万美元，其中拍卖利率货币市场优先股贡献10.9万美元[88] 公允价值计量 - 截至2024年9月30日，以非重复性基础计量的贷款公允价值为13.672亿美元，全部归类为第三层级[101] - 截至2024年9月30日，抵押贷款的公允价值为3.57亿美元，其估值采用20%的房地产抵押品折扣率[95] - 截至2023年12月31日，抵押贷款的公允价值为10.83亿美元，其估值采用的抵押品折扣率为：房地产20%、设备25%-35%（加权平均33%）、应收账款25%[95] - 2024年第三季度，OMS资产从第二层级重新分类至第三层级，涉及转移金额22.77亿美元[97][98] - 截至2024年9月30日，OMS资产的公允价值为2.277亿美元，归类为第三层级，其估值采用7%的固定提前还款率和11%的贴现率[97][101] - 截至2024年9月30日，公司总贷款账面价值为142.428亿美元，其估计公允价值为136.723亿美元[101] - 截至2024年9月30日，无明确到期日存款的账面价值及公允价值均为139.823亿美元，归类为第一层级[101] - 截至2024年9月30日，有明确到期日存款的账面价值为38.3597亿美元，其估计公允价值为38.1378亿美元，归类为第二层级[101] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物的账面价值及公允价值均为27.378亿美元，归类为第一层级[101] - 截至2023年12月31日，OMS资产的公允价值为3.164亿美元，当时归类为第二层级[101] - 2024年9月30日第三级公允价值资产为312万美元，较2023年12月31日的149万美元增长109.4%[102] - 2024年9月30日以公允价值计量的资产和负债中，99.39%为第二级，0.61%为第三级[102] 资产减值与估值变动 - 2024年前九个月，公司记录了与OMSR相关的21万美元减值损失[102] - 2023年前九个月，公司记录了与止赎资产相关的36万美元减值损失[102] - 2024年9月30日，抵押品依赖资产（扣除ACL）的公允价值为357万美元，较2023年底的1083万美元下降67.0%[102] - 2024年9月30日，止赎资产公允价值为546万美元，较2023年底的406万美元增长34.5%[102] 贷款政策与审批 - 公司对单一借款人的直接信贷敞口限额为18,000美元[37] - 商业和农业房地产贷款通常要求贷款与价值比率（LTV）限制在80%或以下[37] - 住宅房地产贷款的最大贷款与价值比率限制为房产评估价值或购买价格中较低者的100%[39] - 贷款价值比超过80%的住宅房地产贷款通常需要私人抵押贷款保险[39] - 超过1,000美元的抵押贷款需要内部贷款委员会、执行贷款委员会或董事会批准[39] 特定贷款类别表现 - 抵押贷款经纪人垫款总额为76