财务数据关键指标变化 - 2024年上半年，公司总营收为704,339美元，较2023年同期的750,626美元减少约6.17%[7] - 2024年上半年，公司总费用为3,984,302美元，较2023年同期的1,490,632美元增加约167.3%[7] - 2024年上半年，公司净亏损为3,274,725美元，较2023年同期的751,660美元亏损扩大约335.66%[7] - 2024年上半年，公司每股基本和摊薄亏损为0.21美元，2023年同期为0.06美元[7] - 2024年上半年加权平均流通普通股数量为15,625,000股，2023年同期为12,618,552股[7] - 2024年上半年，公司实现外汇换算调整收益48,346美元，2023年同期为6,436美元[7] - 2024年上半年净亏损3274725美元，2023年为751660美元，2022年为562582美元[14] - 2024年上半年经营活动净现金使用量为809604美元，2023年为提供203660美元，2022年为提供3985064美元[14] - 2024年上半年投资活动净现金使用量为217833美元，2023年无，2022年为22171美元[14] - 2024年上半年融资活动净现金使用量无，2023年为249246美元，2022年为提供628281美元[14] - 2024年、2023年和2022年6个月至9月30日公司总收入分别为704,339美元、750,626美元和1,180,102美元[85][88] - 2024年、2023年和2022年6个月至9月30日香港交易所经纪佣金分别为130,591美元、155,881美元和84,425美元[85][88] - 2024年、2023年和2022年6个月至9月30日美国交易所经纪佣金分别为32,783美元、3,508美元和307,915美元[85][88] - 2024年、2023年和2022年6个月至9月30日股权证券承销及配售收入分别为82,251美元、39,765美元和96,340美元[85][88] - 2024年、2023年和2022年6个月至9月30日投资管理费用收入分别为7,826美元、无（原文档为咨询费321,558美元）、20,746美元[85][88] - 2024年、2023年和2022年6个月至9月30日利息及其他收入分别为37,176美元、25,212美元和79,385美元[85][88] - 2024年、2023年和2022年6个月至9月30日公司在退休福利计划的成本分别为17,171美元、12,833美元和16,721美元[96] - 2024年、2023年和2022年6个月至9月30日公司股份支付费用分别为835,967美元、0美元和0美元[97] - 2024年9月30日和2024年3月31日的期末即期汇率分别为7.7698和7.8259；2024年、2022年和2023年截至9月30日的六个月平均汇率分别为7.8089、7.8329和7.8472[110] - 2024年9月30日和2024年3月31日，预期信贷损失准备金余额分别为56,354美元和7,668美元[130] - 截至2024年9月30日的六个月，客户A贡献收入321,348美元，占比46%，期末应收账款75,423美元，占比4%[131] - 截至2023年9月30日的六个月，客户B贡献收入296,823美元，占比40%，期末应收账款49,482美元，占比8%；客户C贡献收入148,412美元，占比20%，期末无应收账款；两者合计收入445,235美元，占比60%，期末应收账款49,482美元，占比8%[133] - 截至2022年9月30日的六个月，客户D贡献收入227,852美元，占比19%，期末无应收账款；客户E贡献收入200,683美元，占比17%，期末无应收账款；两者合计收入428,535美元，占比36%，期末无应收账款[133] - 2024年、2023年和2022年截至9月30日的六个月，使用权资产摊销分别为48,259美元、34,366美元和34,304美元，租赁负债利息分别为5,691美元、595美元和1,447美元[145] - 2024年、2023年和2022年截至9月30日的六个月，折旧费用分别为14,578美元、4,776美元和5,131美元[149] - 2024、2023和2022年截至9月30日的六个月，集团分别确认股份支付费用835,967美元、0美元和0美元[166] - 2024、2023和2022年截至9月30日的六个月，集团所得税费用（收益）分别为 - 5,238美元、11,654美元和 - 171美元[172] - 2024年、2023年和2022年前六个月，公司与关联方的经纪佣金交易总额分别为11,922美元、1,180美元和71,187美元[184] - 2023年前六个月，公司与关联方的托管服务处理收入为2,056美元，股息代收处理收入为1美元，总计2,057美元[184] - 2022年前六个月，公司从关联方获得的投资管理费用收入为2,088美元，利息及其他收入为3,603美元[184] - 2024年、2023年和2022年前六个月，公司与关联方的利息及其他收入总计分别为2,019美元、1,071美元和5,742美元[184] 各条业务线表现 - 公司及子公司主要从事为香港客户提供投资咨询、证券经纪、承销和配售等金融服务[21] - 投资咨询费收入在合同期内随服务履行逐步确认，客户需按月支付费用，费用自开票日起到期[63][64] - 证券经纪佣金在交易完成时按固定费率确认，客户需在交易日期后两天内支付[65][66] - 尽职调查服务收入在交付完整报告时一次性确认，所有尽职调查服务在2024年9月30日前完成，费用自开票日起到期[67][68] - 托管和股息代收服务收入在交易完成时确认，客户需在服务完成时支付固定费用或按比例支付费用[70][71][72] - 介绍和推荐服务收入在被推荐方完成交易时确认，客户需按月支付费用，费用自开票日起到期[74][75] - 公司对客户逾期款项按香港最优惠贷款利率加8%的年利率按日计收利息[90] - 公司依据ASC 606确定在与客户的合同中是主要责任人还是代理人，在承销及配售服务合同中是主要责任人，按应从客户处获得的总额确认收入[82][83] 各地区表现 - 集团确定只有一个报告able segment，所有收入均来自香港，无地理区域分部[195] 管理层讨论和指引 - 公司考虑所有会计准则更新的适用性和影响，新兴成长公司选择延长过渡期，对新或修订会计准则的采用推迟至适用于私人公司；多项新会计准则有不同生效时间，公司正评估部分准则对财务报表及披露的影响[121][122][123][124] 其他没有覆盖的重要内容 - 截至2024年9月30日，公司总资产为15,612,809美元，较3月31日的16,583,833美元减少约5.85%[5] - 截至2024年9月30日，公司总负债为8,711,379美元，较3月31日的7,298,345美元增加约19.36%[5] - 截至2024年9月30日，受限现金为7,106,990美元，较3月31日的6,272,350美元增加约13.31%[5] - 截至2024年9月30日，应付客户款项为6,675,408美元，较3月31日的6,135,327美元增加约8.8%[5] - 2023年12月1日公司在纳斯达克完成首次公开募股，发行2500000股普通股，每股价格4美元，行使超额配售权后共发行2875000股，总收益11500000美元[22] - I Win Holdings Limited股份资本约为200万美元，I Win Securities Limited股份资本约为240万美元，I Win Asset Management Limited股份资本约为10万美元[17][18][19] - 公司于2023年4月3日完成集团法律结构重组，成为所有实体的控股公司[23] - 2022年6月24日，IWSL和IWAML的100%所有权权益从Smark和Lobster转移至IWHL[27] - 集团于2023年4月1日前瞻性采用ASU 2022 - 02标准，对财务报表无重大影响[37] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司未对应收经纪交易商和清算机构款项计提预期信用损失准备[42] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司对应收客户款项计提的预期信用损失准备分别为55,554美元和6,641美元[44] - 公司于2023年4月1日起采用新的预期信用损失计量标准，对净收益、财务状况和现金流无重大影响[45] - 公司所有租赁均为不可撤销的经营租赁，2024年、2023年和2022年前六个月未对使用权资产计提减值损失[52] - 2024年、2023年和2022年前六个月，公司未对长期资产计提减值损失[56] - 2024年9月30日和2024年3月31日，公司存入香港银行的现金分别为7,970,059美元和8,938,202美元，香港政府存款保护计划为每个存款人在一家银行的存款提供最高50万港元（相当于64,352美元）的保险，2024年10月1日起提高至80万港元（相当于102,963美元）[129] - 截至2024年9月30日的六个月，有一家供应商的收入占集团总收入的10%以上，成本为266,349美元，约占该时期集团总收入的38%[134] - 截至2024年9月30日，有两个交易对手的应收账款分别占集团应收账款总额的31%和16%；截至2024年3月31日，有三个交易对手的应收账款分别占39%、30%和11%[135] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，客户应收账款净额分别为971,356美元和248,063美元，相关方客户应收账款净额分别为0美元和3,709美元[138] - 2024年9月30日之后，客户应收账款有906,869美元已结清[139] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，使用权资产分别为234,426美元和280,903美元，租赁负债分别为256,547美元和289,922美元[144] - 截至2024年9月30日，未来租赁付款总额为267,702美元，租赁负债现值为256,547美元，加权平均剩余租赁期限为2.42年[144][147] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，物业及设备净额分别为209,358美元和20,302美元，2024年上半年租赁改良支出212,334美元，处置损失15,291美元[148] - 2022年11月21日公司进行股份拆分，2023年4月3日和4月20日进行股份分配，公司认为这些交易属于首次公开募股前的资本重组[154][155][156][157] - 截至2023年3月31日，公司法定股本为50,000美元，分为5亿股，每股面值0.0001美元，已发行及流通的普通股为11,475,000股[158] - 2023年12月1日，公司在纳斯达克完成首次公开募股，发行250万股，每股4美元；承销商全额行使超额配售权再购买375,000股；扣除承销折扣和发行费用后，公司获得净收益10,133,680美元[160] - 截至未审计简明合并财务报表发布日，已发行及流通的普通股为15,625,000股，每股面值0.0001美元[161] - 2022年11月25日，大股东豁免公司债务1590万港元（相当于2,025,475美元），确认为股东权益下的额外实收资本[162] - 公司批准的股份期权计划允许获授人在IPO后购买公司10%的普通股，共计1,562,500股，行使价为每股2美元[164] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日，未归属的股份期权可购买公司9%的普通股，共计1,406,250股，分别在2024、2025和2026年12月1日各有468,750股归属[165] - 基本每股亏损（EPS）按归属于普通股股东的净亏损除以该期间流通在外普通股的加权平均数计算；摊薄每股亏损在存在稀释性普通股等价物时进行调整计算，若归属于普通股股东的净亏损情况下，稀释性潜在普通股的影响为反稀释，则摊薄每股亏损与基本每股亏损计算相同[106][107] - 公司以港元为功能货币，以美元