财务数据关键指标变化：资产与负债 - 总资产增长至8.941亿美元，较6月30日增长4110万美元或4.8%[101] - 贷款总额增长至7.278亿美元，较6月30日增长4340万美元或6.3%[103] - 存款总额增长至6.61亿美元，较6月30日增长2560万美元或4.0%[104] - 截至12月31日，贷款信用损失拨备为360万美元，若定性因素调整增加25个基点，拨备将增至540万美元[96] - 2024年末贷款信用损失拨备为360万美元，占总贷款的0.50%，而2023年末为310万美元，占比0.47%[115] - 2024年末非应计贷款总额为190万美元，较2023年末的140万美元增长35.7%[116] - 贷款信用损失拨备余额为360万美元（占总贷款0.50%），不良贷款拨备覆盖率为187.86%[134][135] - 非应计贷款总额为190万美元，逾期30天或以上的贷款总额为240万美元[135] - 截至2024年12月31日，公司从联邦住房贷款银行波士顿分行的借款余额为1.455亿美元，并可额外借款1.079亿美元[166] - 截至2024年12月31日，公司拥有联邦住房贷款银行波士顿分行530万美元的信贷额度，其中450万美元已被提取；另通过美联储保管借款人计划拥有1110万美元的担保信贷额度，未提取[166] 财务数据关键指标变化：收入与利润 - 第四季度净利息收入为400万美元，上年同期为350万美元[113] - 2024年第四季度净利息收入为403.1万美元，较2023年同期的357.1万美元增长12.9%[124] - 2024年上半年净亏损为25.9万美元，而2023年同期净利润为48.5万美元[128] - 净利息收入为780万美元，净息差从2.01%下降至1.88%，利率差从1.59%下降至1.44%[133] - 其他收入总计88.9万美元，其中银行持有的人寿保险收入增长78.0%至23.5万美元，可交易权益证券净收益增长205.5%至22.3万美元[138] - 利率/量分析显示，净利息收入增加46.1万美元，其中因利率变动增加36万美元，因量变动增加10.1万美元[147] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 第四季度利息支出为650万美元，同比增长160万美元或31.5%[111] - 2024年第四季度信贷损失拨备为23.8万美元，较2023年同期的7.6万美元增长213.2%[114] - 2024年第四季度其他总收入为38.8万美元，较2023年同期的69.7万美元下降44.3%[119] - 2024年第四季度运营总支出为376.7万美元，较2023年同期的386.4万美元下降2.5%[121] - 2024年第四季度所得税费用为4.1万美元，有效税率为9.9%，而2023年同期为5.6万美元，有效税率17.0%[122] - 联邦住房贷款银行预付款利息支出增加110万美元（56.9%），达到300万美元，主要因平均预付款余额增加4380万美元（49.3%）及平均借款成本上升22个基点至4.51%[132] - 信贷损失拨备为140万美元，较上年同期13.9万美元大幅增加，主要因一笔160万美元的商业贷款在2024年9月30日计提了约80%的坏账[134] - 运营费用总计770.3万美元，增长2.7%，其中存款保险费用增长124.1%至42.8万美元，数据处理费用增长24.9%至65.2万美元[140] - 所得税费用减少25.7万美元，变为15.7万美元的收益，实际税率为-37.7%[141] 财务数据关键指标变化：利率与息差 - 第四季度利息和股息收入为1050万美元，同比增长200万美元或23.7%[109] - 第四季度贷款平均余额为7.163亿美元，同比增长7430万美元或11.6%，平均收益率升至5.16%[110] - 第四季度付息存款平均余额为6.012亿美元，同比增长6370万美元或11.9%，平均成本升至3.29%[111] - 第四季度联邦住房贷款银行借款平均余额增加3960万美元或40.5%，平均借款成本为4.47%[112] - 2024年第四季度平均生息资产收益率为4.99%，净息差为1.92%；净利息收入为403.1万美元，较2023年同期的357.1万美元增长12.9%[124] - 2024年第四季度贷款平均余额为7.16262亿美元，平均收益率为5.16%，较2023年同期的4.71%上升45个基点[124] - 2024年上半年利息和股息收入为2070万美元，较2023年同期的1630万美元增长27.3%[129] - 平均生息资产收益率从4.47%上升至4.99%，平均付息负债成本从2.88%上升至3.56%[144] 市场风险与利率敏感性 - 截至2024年12月31日，若利率瞬时平行上升200个基点，公司净利息收入预计将减少22.1%，降至1438.3万美元；若下降200个基点，则预计增加7.7%，达到1989.1万美元[153][155] - 截至2024年6月30日，若利率瞬时平行上升200个基点，公司净利息收入预计将减少22.8%，降至1230.4万美元；若下降200个基点，则预计增加8.9%，达到1736.7万美元[154][155] - 截至2024年12月31日，若利率瞬时平行上升200个基点，公司股权经济价值预计将减少31.0%，降至5272.7万美元；若下降200个基点，则预计增加11.1%，达到8486.8万美元[158][161] - 截至2024年6月30日，若利率瞬时平行上升200个基点，公司股权经济价值预计将减少33.5%，降至4601.8万美元；若下降200个基点，则预计增加9.6%，达到7590.5万美元[160][161][162] - 公司净利息收入和股权经济价值对利率上升的敏感性测试结果，截至2024年12月31日未符合董事会设定的现行政策上限[163] 流动性、资本与现金流 - 公司设定月度流动性比率目标为资产的4%至6%，季度主要流动性比率目标至少为15%，截至2024年12月31日和6月30日均符合该指引[169] - 截至2024年12月31日的六个月内，公司经营活动所用现金净额为27.7万美元，投资活动所用现金净额为4410万美元，筹资活动所获现金净额为4190万美元[170][171] - 温彻斯特储蓄银行在2024年12月31日超过了适用的监管资本要求，根据监管指南被视为“资本充足”[173] 会计政策与宏观经济影响 - 财务报表依据GAAP编制，使用历史成本计量，未考虑通货膨胀导致的货币购买力变化[176] - 通货膨胀对公司运营的主要影响体现在运营成本增加[176] - 公司作为金融机构，其几乎所有资产和负债均属货币性项目[176] - 相比通货膨胀，利率对金融机构业绩的影响更为显著[176] - 利率变动方向与幅度不一定与商品及服务价格变动一致[176] - 关于市场风险的定量和定性披露，参见上文第2项[177]