首次公开募股及私募配售 - 2021年6月21日公司完成首次公开募股，发行1850万股，每股10美元，总收益1.85亿美元，发行成本约69.8351万美元，含647.5万美元递延承销佣金[246] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，向发起人出售495万份私募认股权证，每份1.5美元，总收益742.5万美元[247] 要约收购与股份转换 - 2022年要约收购中，410.183万股A类普通股被有效投标，公司以每股10.21美元收购，总价4187.9684万美元，收购后330.4435万股A类普通股发行在外[250] - 2023年3月10日，发起人将447.5万股B类普通股按1:1转换为A类普通股，转换后公司共发行777.9435万股A类普通股，其中330.4435万股可能被赎回[251] 业务合并截止日期延长及股份赎回 - 2023年3月15日特别股东大会，股东批准将业务合并截止日期从2023年3月21日延长至2024年3月21日，144.4221万股A类普通股被赎回，赎回支付1529.7014万美元，赎回后633.5214万股A类普通股发行在外[252][253] - 2024年3月8日特别股东大会，股东批准将业务合并截止日期从2024年3月21日延长至2024年12月31日，140.7653万股A类普通股被赎回，赎回支付1630.9778万美元，赎回后492.7561万股A类普通股发行在外[255][256][257] - 2024年12月23日特别股东大会，股东批准将业务合并截止日期从2024年12月31日延长至2025年12月31日，43.7513万股A类普通股被赎回，赎回支付523.8525万美元，赎回后1.5048万股A类普通股发行在外[265][266] - 若公司无法在2025年12月31日前完成业务合并，将停止运营并赎回公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，扣除最多10万美元）[266] 股份转让与认股权证取消 - 2024年8月15日，原发起人向新发起人转让268.5万股A类普通股，原发起人取消495万份私募认股权证[263] 财务状况 - 截至2024年12月31日，公司运营银行账户余额为0美元，营运资金赤字为32,524美元[268] - 首次公开募股前，公司通过出售创始人股份获得25,000美元及发起人贷款100,000美元满足流动性需求，该贷款于2021年8月9日还清[269] - 截至2024年8月15日，公司1,050,795美元的未偿负债转移给原发起人，截至2024年12月31日无未偿负债[270] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，信托账户中的现金和有价证券分别为182,240美元和21,200,364美元，可能赎回的A类普通股分别为15,048股和1,860,214股[273] 收入与利润 - 2024年全年净收入为1,598,802美元，主要归因于2,000,514美元的债务豁免和400,179美元的信托账户收益；2023年全年净亏损为806,149美元[275][276] 股份发行与费用 - 2021年2月18日，发起人支付25,000美元获得5,031,250股B类普通股，后因承销商超额配售选择权部分行使，发起人 forfeited 406,250股[277] - 首次公开募股生效日起至2024年12月31日，公司同意每月向发起人支付40,000美元，截至2022年6月21日已产生480,000美元费用[283] 负债与认股权证情况 - 截至2024年12月31日，无未偿还的营运资金贷款；营运资金贷款最高1,500,000美元可转换为业务合并后实体的认股权证，价格为1.50美元/份[282] - 首次公开募股承销商有权获得承销折扣3,700,000美元，完成业务合并后需支付递延承销佣金6,475,000美元，2024年12月31日相关负债已冲销[287][288][289] - 截至2024年12月31日，公司有6166667份公开认股权证，无未偿还的私募认股权证，2024年8月15日取消了全部4950000份私募认股权证[295] 每股收益计算 - 2024年和2023年稀释每股净收益与基本每股净收益相同，可能赎回的A类普通股的重新计量不计入每股收益[296] 会计准则采用 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，对财务报表无影响，因其无该准则范围内的金融资产[297] - 公司于2024年12月31日采用ASU No. 2023 - 07，该准则要求披露额外的分部信息[298] - 公司正在评估采用ASU 2023 - 09对财务报表的影响，预计无影响，因其为英属维尔京群岛实体无需缴纳所得税[299] 其他重要内容 - 截至2024年12月31日，公司无S - K条例第303(a)(4)(ii)项定义的表外安排、承诺或合同义务[301] - 公司作为“新兴成长公司”，选择延迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[302] - 公司正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，若选择依赖相关豁免，在一定条件下可免除部分报告要求，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止，以较早者为准[303] - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[304] - 公司有A类和B类两类普通股，收入和损失按比例在两类股份间分配，每股净收益通过净收益（损失）除以当期流通在外普通股加权平均数计算[294]