股东会议与章程修订 - 2024年12月特别会议上股东批准章程修订允许将终止日期延长至2025年6月9日[178] - 2025年6月特别会议上股东批准章程修订允许将终止日期延长至2025年12月9日[181] 股份赎回与款项追回 - 2024年12月赎回中2,285,056股普通股以每股约11.77美元赎回总额约2689万美元[179] - 因计算错误2024年12月赎回每股多付0.25美元总额56.3108万美元[179] - 截至申报日公司已追回2024年12月多付款项中的39.7214万美元[180] - 2025年6月赎回中204,910股普通股以每股约12.77美元赎回总额约260万美元[182] - 2025年6月赎回每股多付0.11美元总额2.3067万美元公司正努力追回[182] 终止日期延长与资金存入 - 2024年12月至2025年5月公司分六期向信托账户存入总额36万美元以延长终止日期[180] PIPE投资相关 - PIPE投资总额为347.9911万美元（不包括已终止的4000万美元认购）[187] - 截至2025年6月30日PubCo托管账户已收到PIPE投资资金112.4361万美元[187] 退市与交易市场变更 - 公司因未能在2024年12月6日前完成初始业务合并，触发纳斯达克退市决定，股票于2024年12月17日停牌[191] - 2025年5月19日纳斯达克退市正式生效，公司证券转至OTC Pink市场交易[192] 收入与运营状况 - 截至2025年6月30日公司尚未开始运营，无营业收入，仅通过信托账户产生利息收入[194] 净亏损与费用（同比环比） - 2025年第二季度净亏损89.39万美元，其中利息费用45.16万美元，行政费用33.38万美元，税务罚金13.37万美元[195] - 2025年上半年净亏损163.25万美元，包含利息费用73.68万美元及行政费用60.41万美元[196] - 2024年同期对比：第二季度净亏损21.72万美元，上半年净亏损59.25万美元[197][198] IPO募集资金与成本 - IPO共发行1150万个单位（含超额配售），募集资金总额1.15亿美元，其中1.167亿美元存入信托账户[199][200][202] - 发行成本总计688.79万美元，含230万美元承销费和402.5万美元递延承销费[201] 现金与信托账户状况 - 截至2025年6月30日，信托账户现金372.68万美元（含259.42万美元应付股东赎回款），外部账户现金2.22万美元[206][208] 承兑票据与借款 - 累计向Public Gold Marketing等机构签署多笔承兑票据，总额达290万美元，年利率6%[210][211][212][213][214][216][218][219] - 公司于2024年4月4日、6月5日、8月14日、10月3日和12月9日分别与Public Gold Marketing Sdn. Bhd.签订本票认购条款，金额分别为30万美元、40万美元、30万美元、30万美元和35万美元，年利率均为6%，用于营运资金[220][221][222][223] - 截至2025年6月30日，公司已全额提取上述本票，总额达165万美元，无剩余可借款额度[220][221][222][223] - 2025年3月6日，公司同意将本票未偿还余额中的200万美元在交易完成60天内以现金偿还，剩余余额按每股10美元转换为PubCo普通股[224] - 2025年3月25日和5月27日，公司与Dr. Tham Seng Kong签订无息本票，金额分别为30万美元和35万美元，截至2025年6月30日已借款45万美元，后续追加20万美元，总未偿还余额达65万美元[226] - 截至2025年6月30日，关联方本票未偿还本金及应计利息总额为457.0422万美元，较2024年12月31日的444.5458万美元有所增加[238] - 截至2025年6月30日，第三方本票未偿还金额为45万美元，而2024年12月31日为零，该本票不计息[240] 债务重组与利息费用 - 公司因本票条款修改确认债务清偿收益88.0656万美元，并在截至2025年6月30日的三个月和六个月内分别确认债务折扣摊销35.8947万美元和57.6931万美元为利息费用[225] 承销商费用与支付安排 - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延承销折扣，总额402.5万美元，仅在完成初始业务合并后支付[235] - 2025年5月22日，公司同意通过转让418.75万股Alps Holdco股份全额支付承销商502.5万美元费用（含402.5万美元递延承销佣金和100万美元并购顾问费）[236] 业务合并期限与持续经营风险 - 公司必须在2025年9月9日或最晚延长至12月9日前完成业务合并，否则可能面临强制清算，管理层对此持续经营能力存在重大疑虑[231] 认股权证会计处理 - 公司根据FASB ASC 480和ASC 815将认股权证分类为权益或负债工具[245] - 公开认股权证符合权益处理标准而私人认股权证不符合[245] - 私人认股权证作为负债按公允价值计量且每期调整[245] - 公允价值变动计入未审计精简合并经营报表[245] - 截至2025年6月30日私人配售权证参考公开权证可观察价格估值[245] 会计准则更新与影响评估 - FASB于2023年12月发布ASU 2023-09所得税披露新规[246] - ASU 2023-09要求披露税率调节增量信息及扩大所得税支付披露[246] - 新准则对2024年12月15日后开始的财年生效允许提前采用[246] - 公司管理层仍在评估ASU 2023-09对合并财报的影响[246] - 公司作为小型报告企业免于提供市场风险定量披露[247]