收入和利润表现 - 2025年第三季度净利息收入为1813万美元，较2024年同期的1497万美元增长21.1%[13] - 2025年前九个月净收入为1746万美元，较2024年同期的737万美元大幅增长136.9%[13] - 2025年第三季度净利润为693.6万美元，相比2024年同期的453.2万美元增长53.0%[19] - 2025年前九个月净利润为1746.4万美元，相比2024年同期的737.2万美元增长136.9%[19][20] - 2025年第三季度基本每股收益为0.49美元，较2024年同期的0.31美元增长58.1%[13] - 2025年第三季度净利润为690万美元（每股收益0.49美元），较2024年同期的450万美元（每股收益0.31美元）增长53.3%[152] - 2025年前九个月净利润为1750万美元（每股收益1.23美元），较2024年同期的740万美元（每股收益0.53美元）增长136.5%[152] - 2025年第三季度净利息收入为1810万美元，前九个月为5200万美元，分别较2024年同期增长20.7%和17.9%[153] - 2025年前九个月税后净息差为3.43%，较2024年同期的2.81%上升62个基点[153] - 2025年第三季度净利息收入（应税等值基础）为1817万美元，较2024年同期增加316万美元，增幅为21.0%[164] - 净利息收入在税收等价基础上达到5210万美元，比2024年同期增加788.8万美元[173] - 净利息边际在税收等价基础上从2.81%提升至3.43%，增加62个基点[169][173] 成本和费用 - 2025年第三季度信贷损失拨备为211万美元，较2024年同期的660万美元下降68.0%[13] - 2025年前九个月非利息支出为4652万美元，较2024年同期的4868万美元下降4.4%[13] - 2025年前九个月支付的利息为2660.7万美元，相比2024年同期的3270.7万美元减少18.6%[24] - 与EFBI收购相关的直接费用在2025年前九个月总计12.4万美元，在2024年前九个月总计300万美元[41] - 2025年前九个月总租赁费用为79.5万美元，较2024年同期的82万美元下降3.0%[97] - 2025年第三季度信贷损失拨备为21.1万美元，前九个月为42.6万美元，分别较2024年同期下降68.0%和67.2%[154] - 2025年前九个月非利息支出为4650万美元，较2024年同期的4870万美元下降4.5%，主要因并购相关费用减少[156] - 2025年第三季度总利息支出下降325万美元，主要因平均付息负债余额减少1.256亿美元及平均利率下降63个基点[166] - 总利息支出下降844.5万美元，主要由于付息负债平均余额减少1.041亿美元及平均利率下降54个基点[173][175] - 公司总非利息支出在2025年第三季度为1514.5万美元，同比下降242万美元，九个月总计为4652.1万美元，同比下降2163万美元[186] 非利息收入 - 2025年前九个月非利息收入为1617万美元，较2024年同期的1442万美元增长12.1%[13] - 2025年前九个月非利息收入为1620万美元，较2024年同期的1440万美元增长12.5%[155] - 非利息收入总额为1617.4万美元，比2024年同期增加175.8万美元[183] - 信托收入增加87.7万美元，主要由于管理资产公允价值上升及新财富管理账户开设[183][184] - 存款账户服务费收入增加76.5万美元，主要由于ICS产品费用收入及透支费增加[183][184] 资产和贷款变化 - 截至2025年9月30日，公司总资产为22.44亿美元，较2024年12月31日的23.07亿美元下降2.7%[10] - 2025年第三季度贷款净额为16.67亿美元，较2024年底的17.10亿美元下降1.9%[10] - 截至2025年9月30日，贷款总额为16.79028亿美元，较2024年12月31日的17.21812亿美元下降2.49%[52] - 公司总资产从2024年末的23.07亿美元下降至2025年9月30日的22.44亿美元，减少6302.9万美元，降幅为2.73%[191] - 公司贷款净额从2024年末的17.10亿美元下降至2025年9月30日的16.67亿美元，减少4295.3万美元，降幅为2.51%[191] - 贷款组合平均余额减少5470万美元，但平均收益率上升13个基点至5.55%[174] 存款和债务变化 - 截至2025年9月30日，总存款为18.49亿美元，较2024年底的18.78亿美元下降1.5%[10] - 长期债务总额从2024年12月31日的1.55153亿美元降至2025年9月30日的1.04717亿美元，加权平均利率从4.60%升至4.98%[92] - 长期债务总额从2024年12月31日的1.55153亿美元下降至2025年9月30日的1.04717亿美元，减少了32.5%[93] - 公司长期债务从2024年末的1.55亿美元下降至2025年9月30日的1.05亿美元，减少5043.6万美元，降幅达32.51%[191] - 公司长期债务减少是由于提前偿还辛辛那提FHLB的5000万美元预付款，其加权平均利率为4.23%[197] 贷款组合信用质量 - 截至2025年9月30日，不良贷款总额为179.6万美元，占总贷款的比例为0.11%，较2024年12月31日的0.26%（452.8万美元）有所改善[54][55] - 2025年前九个月，不良贷款确认的利息收入约为2000美元，远低于2024年同期的23万美元[54] - 截至2025年9月30日，总贷款信用损失准备金为1,217万美元，较年初的1,200.1万美元增加了16.9万美元[60] - 2025年第三季度，总贷款信用损失准备金为1,217万美元，较季度初的1,210.8万美元略有增加[60] - 2025年前九个月，总贷款净核销率为0.02%，显著低于存款透支贷款组合83.43%的净核销率[60] - 存款透支贷款组合在2025年前九个月的净核销率高达83.43%，而消费贷款组合的净核销率为0.06%[60] - 2025年第三季度，存款透支贷款组合的净核销率为65.22%，远高于其他贷款类别[60] - 截至2025年9月30日，贷款信用损失准备金与总贷款的比率为0.72%，高于2024年12月31日的0.70%[62] - 2025年前九个月，商业房地产贷款组合的信用损失准备金增加了78.8万美元，而商业及工业贷款则回收了51.4万美元[60] - 2025年前九个月，总贷款核销额为341万美元，回收额为54万美元，导致净核销额为287万美元[60] - 2025年前九个月净核销额为28.7万美元，高于2024年同期的14.7万美元[181] - 截至2025年9月30日，总逾期贷款大幅下降至120.3万美元，较2024年末下降81.6%[78] - 截至2025年9月30日，逾期90天及以上且仍在计息的贷款总额为16.3万美元，较2024年末的9万美元增长81.1%[78] 贷款组合构成 - 截至2025年9月30日，LCNB贷款总额的摊余成本基础为16.79亿美元[76] - 商业房地产贷款是最大贷款类别，总额为10.82亿美元，占贷款总额的64.4%[76] - 住宅房地产贷款总额为4.56亿美元，占贷款总额的27.1%[76] - 商业与工业贷款中，可疑类贷款金额为139万美元[76] - 贷款组合整体信用质量良好，正常类贷款占比高达96.5%（约16.2亿美元）[76] - 消费者贷款总额为1777万美元，但具有较高的利率和收账风险[70] - 农业贷款总额为1531万美元，全部为正常类贷款[76] - 商业房地产贷款是公司贷款组合中最大的分类，截至2025年9月30日占比约为65%[194] - 公司商业房地产贷款组合按物业类型细分，多户住宅占比最高，为25.33亿美元，占25%；零售和办公物业分别占15%和12%[196] - 公司商业房地产贷款的地理分布集中在俄亥俄州，富兰克林县占比最高，为29.31亿美元，占28%；汉密尔顿县占18%[199] 投资证券 - 截至2025年9月30日，可供出售债务证券投资组合公允价值为2.431亿美元，未实现损失总额为1455.5万美元[42] - 持有至到期债务证券投资组合公允价值为1.617亿美元，未实现损失总额为114.3万美元[42] - 截至2025年9月30日，156项证券投资中有145项处于未实现亏损状态[44] - 截至2025年9月30日，持有至到期债务证券的预期信贷损失为1.2万美元[43] - 截至2025年9月30日，可供出售债务证券投资组合的整体有效久期约为3.0年[45] - 截至2025年9月30日和2024年12月31日，用于质押的债务证券市值分别为1.306亿美元和1.162亿美元[46] - 截至2025年9月30日，可供出售和持有至到期债务证券的摊余成本总额为2.74868亿美元，公允价值总额为2.59278亿美元[48] - 2025年前九个月，出售可供出售债务证券的收益为零，而2024年同期收益为961.5万美元[48] - 截至2025年9月30日，具有可确定公允价值的权益证券总公允价值为141.4万美元，摊余成本为149.1万美元[50] 现金流 - 2025年前九个月经营活动产生的净现金流为2165.6万美元，相比2024年同期的5486.7万美元下降60.5%[23] - 2025年前九个月投资活动产生的净现金流为6702.6万美元，相比2024年同期的6116.3万美元增长9.6%[23] - 2025年前九个月融资活动使用的净现金流为8856.1万美元，相比2024年同期的1.16379亿美元减少23.9%[23] 股东权益和资本 - 截至2025年9月30日，股东权益总额为2.70亿美元，较2024年底的2.53亿美元增长6.7%[10] - 截至2025年9月30日，公司流通普通股为14,186,204股，相比2024年同期的14,110,210股略有增加[19][20] - 2025年前九个月支付的现金股息为935.1万美元，相比2024年同期的906.4万美元增长3.2%[19][20] - 2025年前九个月其他综合收益（税后）为777.0万美元，相比2024年同期的655.6万美元增长18.5%[19][20] - 截至2025年9月30日，公司股东权益总额为2.6987亿美元，相比2024年同期的2.53246亿美元增长6.6%[19][20] - 截至2025年9月30日，普通股一级资本与风险加权资产比率为10.94%，高于9.94%的最低要求[204] - 截至2025年9月30日，一级资本与风险加权资产比率为10.94%，高于8.5%的最低要求[204] - 截至2025年9月30日，总资本与风险加权资产比率为11.65%，高于10.5%的最低要求[204] - 截至2025年9月30日，杠杆比率为8.50%，高于4.0%的最低要求[204] - 公司和银行被监管机构归类为“资本充足”类别[202] - 截至2025年9月30日，股东权益为2.74235亿美元[204] 收购活动 - 对Eagle Financial Bancorp的收购总对价公允价值为2236万美元，其中现金对价1017.3万美元，发行868,001股普通股（每股14.04美元）价值1218.7万美元[37][38] - 收购获得的可辨认资产公允价值为1.583亿美元，包括净贷款1.277亿美元、现金及现金等价物802.9万美元[38] - 收购产生的商誉为1027.7万美元，较初始记录减少372.3万美元[38] - 收购的非PCD贷款在收购日的公允价值为1.017亿美元，LCNB在2024年第二季度为此类贷款记录了76.3万美元的信贷损失拨备[38] 税务和薪酬 - 2025年前九个月，公司确认的税收抵免及其他税收优惠为144.4万美元，计入所得税准备金的税收抵免摊销费用为120.7万美元[88] - 有效税率从2024年前九个月的13.3%上升至2025年同期的17.6%[98] - 公司2025年第三季度和九个月的有效税率分别为18.2%和17.6%，高于2024年同期的15.0%和13.3%[187] - 2025年股权激励计划授权发行最多60万股普通股，较2015年计划的45万股增加33.3%[112] - 截至2025年9月30日，未归属限制性股票奖励为79,896股，按当日收盘价计算市值约为120万美元，较2024年同期的84,593股（市值130万美元）下降7.3%[114][115] - 2025年第三季度限制性股票费用为13万美元，九个月累计为51.5万美元，分别较2024年同期增长38.3%和2.8%[116] - 截至2025年9月30日，未确认的限制性股票薪酬费用为95.4万美元，预计在3.1年内确认[116] 公允价值计量 - 截至2025年9月30日，按公允价值计量的总资产为2.44519亿美元，其中Level 1资产为5,645万美元，Level 2资产为1.88069亿美元[126] - 非经常性公允价值计量的个别评估抵押贷款在2025年9月30日为12万美元，较2024年12月31日的181.6万美元显著下降93.4%[126] - 截至2025年9月30日，单独评估的抵押依赖贷款的公允价值为12万美元，较2024年12月31日的181.6万美元大幅下降[127] - 2025年9月30日贷款净额账面价值为16.66858亿美元，其公允价值为16.31095亿美元，使用不可观察输入（第三层级）计量[127] - 2025年9月30日持有至到期债务证券净额账面价值为1730.4万美元，公允价值为1617.3万美元，使用其他可观察输入（第二层级）计量[127] - 2025年9月30日存款账面价值为18.49082亿美元，公允价值为18.50764亿美元，其中14.56297亿美元使用活跃市场报价（第一层级）计量[127] - 2025年9月30日长期债务账面价值为1.04717亿美元，公允价值为1.06561亿美元，使用其他可观察输入（第二层级）计量[127] - 贷款的公允价值计量方法与公司近期收购CNNB和EFBI时确定贷款公允价值的方法一致[128] 流动性和资本充足率 - 公司拥有总计1.15亿美元的短期信贷额度，包括与一家金融机构的1000万美元循环信贷[94]和与三家往来金融机构的1.05亿美元信贷安排[95]，且在2025年9月30日均未动用[95] - 作为FHLB借款抵押品的1-4家庭第一留置权抵押贷款总额从2024年12月31日的4.1亿美元降至2025年9月30日的3.99亿美元[96] - 在FHLB的剩余借款能力（包括长期和短期）在2025年9月30日约为1.547亿美元[96] - 主要资金来源包括与三家代理银行总额为1.15亿美元的信贷额度安排[205] - LCNB拥有约7120万美元的表外ICS可立即用于流动性[205] - 截至2025年9月30日，联邦住房贷款银行的总剩余借款能力约为1.547亿美元[206] - 截至2025年9月30日，提供信贷的承诺总额为2.73亿美元[208] 其他重要事项 - 新会计准则ASU 2023-09和ASU 2024-01自2025年1月1日起对LCNB生效，但均未对公司财务报表产生重大影响[32][33] - 公司预测模型显示，在预测期内失业率预计在5.33%至6.21%之间，经济同步活动指数变化在0.27%至0.60%之间，房价指数变化在-2.60%至-0.48%之间[59] - 公司用于ACL计算的历史平均经济指标为：失业率5.72%，经济同步活动指数变化1.99%，房价指数变化2.81%[59] - 公司