比特币持仓与市场价值 - 截至2023年6月30日，公司共持有约152,333个比特币，其中MicroStrategy Incorporated直接持有15,264个，其全资子公司MacroStrategy LLC持有137,069个[120] - 截至2023年6月30日，公司直接持有的15,264个比特币市场价值为4.634亿美元（基于当日Coinbase交易所每比特币30，361.51美元的价格）[120] - 2023年第二季度，公司购买了12,333个比特币，平均购买价格约为28,136美元，总成本为3.47003亿美元[122][124] - 2023年第二季度末，按季度末市场价格计算，公司持有的152,333个比特币总市场价值约为46.2506亿美元[125] - 截至2023年7月31日，公司持有约152,800枚比特币，总购买成本为45.34亿美元，平均购买价格约为每枚29,672美元[132] - 截至2023年7月31日，比特币在Coinbase交易所的市场价格为每枚29,158.43美元[132] - 2023年第二季度，公司比特币持仓按季度最低价格（24,750美元）计算的价值约为37.70242亿美元，按季度最高价格（31,443.67美元）计算的价值约为47.89909亿美元[125] - 截至2023年6月30日，公司持有约152,333个比特币，账面价值为23.23亿美元[209] 比特币相关会计处理与损益 - 2023年第二季度，公司确认了2414.3万美元的数字资产减值损失[122] - 2022年第四季度，公司出售了约704个比特币，原始成本基础为4630万美元，实现现金收益（扣除费用后）1180万美元，确认出售收益90万美元[122] - 从2021年底至2023年第二季度末，公司比特币持仓的原始成本基础从37.51529亿美元增加至45.19468亿美元[122] - 截至2023年6月30日，公司比特币持仓的账面价值（扣除累计减值后）为23.23252亿美元，累计减值损失为21.96216亿美元[122] - 2023年第二季度，数字资产减值损失为2410万美元，占运营费用的20.1%；去年同期为9.178亿美元，占运营费用的90.4%[131] - 2023年上半年，数字资产减值损失为4310万美元，占运营费用的18.4%；去年同期为10.88亿美元，占运营费用的85.1%[131] - 数字资产减值损失：2023年第二季度为2414.3万美元，较2022年同期的9178.38万美元下降97.4%；2023年上半年为4305.4万美元，较2022年上半年的1,087,929万美元下降96.0%[166] - 比特币的累计减值损失为21.96亿美元[209] - 在截至2023年6月30日的六个月内，公司确认了4310万美元的比特币减值损失[209] 总收入与运营利润 - 2023年第二季度总收入为1.204亿美元，去年同期为1.22073亿美元；上半年总收入为2.42315亿美元，去年同期为2.4135亿美元[140] - 2023年第二季度运营亏损为2670.8万美元，去年同期为9.18123亿美元；上半年运营亏损为4701.5万美元，去年同期为10.88083亿美元[140] 产品许可与订阅服务收入 - 2023年第二季度订阅服务收入为1987.8万美元，同比增长；产品许可收入为1552.2万美元，同比下降[140] - 产品许可和订阅服务总收入第二季度为3540万美元，同比增长3.7%；上半年为7162.2万美元，同比增长12.8%[145] - 产品许可收入第二季度为1552.2万美元，同比下降22.9%；上半年为3293.4万美元，同比下降10.1%[145] - 订阅服务收入第二季度为1987.8万美元，同比增长41.8%；上半年为3868.8万美元，同比增长44.0%[145] - 2023年第二季度订阅服务收入按GAAP计为1987.8万美元（同比增长41.8%），按固定汇率计为2020.6万美元（同比增长44.2%）[203] - 2023年第二季度产品许可收入按GAAP计为1552.2万美元（同比下降22.9%），按固定汇率计为1618.0万美元（同比下降19.6%）[203] - 2023年上半年订阅服务收入按GAAP计为3868.8万美元（同比增长44.0%），按固定汇率计为3975.0万美元（同比增长48.0%）[204] 各地区收入表现 - 国内产品许可收入第二季度为1041.6万美元，同比下降31.3%；上半年为1906.6万美元，同比下降23.8%[145][146] - 国际产品许可收入第二季度为510.6万美元，同比增长2.9%；上半年为1386.8万美元，同比增长19.2%[145][146] - 国内订阅服务收入第二季度为1286.7万美元，同比增长27.9%；上半年为2520.3万美元，同比增长31.5%[145] - 国际订阅服务收入第二季度为701.1万美元，同比增长77.2%；上半年为1348.5万美元，同比增长75.1%[145] - 2023年第二季度，国际收入占总收入的40.7%；2022年同期为39.2%[210] - 2023年上半年，国际收入占总收入的41.8%；2022年同期为41.3%[210] 其他服务收入 - 产品支持收入上半年为1.31562亿美元，同比下降1.6%，其中国际部分受150万美元不利汇率影响[151] - 咨询服务收入第二季度为1798万美元，同比下降11.3%；上半年为3731.7万美元，同比下降10.5%，受全球计费工时减少影响[152] - 其他服务总收入第二季度为1891.9万美元，同比下降11.6%；上半年为3913.1万美元，同比下降11.4%[152] - 2023年上半年产品支持收入按GAAP计为1.3156亿美元（同比下降1.6%），按固定汇率计为1.3302亿美元（同比下降0.5%）[204] 营业成本与费用 - 总营收成本同比增长7.6%至2712.1万美元（三个月）和8.2%至5506.2万美元（六个月）[154] - 订阅服务成本增长显著，同比增加31.2%至721.6万美元（三个月）和38.2%至1507.2万美元（六个月），主要受云托管基础设施成本增加驱动[154][155] - 教育服务成本大幅下降，同比减少64.5%至46.5万美元（三个月）和52.6%至123.6万美元（六个月），员工人数减少63.9%至13人[154][159] - 销售与营销费用同比增长2.2%至3686.2万美元（三个月）和5.2%至7376.6万美元（六个月），主要受线下活动回归导致的营销及差旅支出增加影响[160][161] - 研发费用同比下降7.7%至2935.4万美元（三个月）和7.0%至6071.2万美元（六个月），员工人数减少7.4%至674人[162][163] - 一般及行政费用同比增长1.2%至2883.0万美元（三个月）和2.8%至5673.6万美元（六个月），增长受股权激励及巴西相关事项预估最低损失增加影响[164][165] - 订阅服务员工人数增长36.1%至113人，导致相关成本增加，其中云托管成本三个月增加120万美元，六个月增加300万美元[155] - 产品支持成本同比增长13.4%至581.6万美元（三个月）和12.3%至1158.4万美元（六个月），员工人数增长4.9%至172人[154][156] - 咨询成本基本持平，三个月为1318.0万美元（增长2.7%），六个月为2619.2万美元（增长0.2%），员工人数增长1.9%至436人[154][157] - 六个月期间，外汇汇率对多项费用产生有利影响，其中销售与营销费用受益200万美元，研发费用受益110万美元[161][163] - 2023年第二季度销售和营销费用按GAAP计为3766.0万美元（同比增长2.2%），按固定汇率计为3839.3万美元（同比增长4.2%）[203] - 2023年第二季度研发费用按GAAP计为2935.4万美元（同比下降7.7%），按固定汇率计为2972.4万美元（同比下降6.5%）[203] 其他财务收支与税务 - 利息费用净额：2023年第二季度为1110万美元，上半年为2600万美元；2022年同期分别为1320万美元和2420万美元[167] - 债务清偿收益：2023年上半年因偿还2025年担保定期贷款产生4470万美元收益[168] - 其他收支净额：2023年第二季度为净支出30万美元，上半年为净支出170万美元；2022年同期分别为净收入510万美元和730万美元[169] - 所得税（收益）/费用：2023年上半年，基于3000万美元税前亏损，录得5.135亿美元所得税收益，有效税率为1708.9%；2022年同期基于11.05亿美元税前亏损，计提8810万美元所得税费用，有效税率为-8.0%[170] - 递延所得税资产估值备抵：截至2023年6月30日，与某些国外税收抵免结转相关的估值备抵为260万美元[171] 股权激励 - 2023年第二季度股权激励费用为1549.4万美元，上半年为3304.9万美元[142] - 截至2023年6月30日，预计与股票激励计划和2021年员工购股计划相关的额外股权激励费用约为1.708亿美元，将在约2.7年的剩余加权平均期限内确认[142] 合同负债与剩余履约义务 - 递延收入及预收款项：截至2023年6月30日总额为2.07061亿美元，较2022年12月31日的2.30191亿美元减少2310万美元，较2022年6月30日的1.96595亿美元增加1050万美元[174] - 剩余履约义务：截至2023年6月30日，与产品支持、订阅服务等合同相关的剩余履约义务总额为2.943亿美元，预计未来12个月内将确认约2.291亿美元[175] 融资与债务活动 - 公司比特币收购资金主要来源于发行A类普通股的净收益及超额现金，例如2023年第二季度使用了3.369亿美元股票发行净收益[124] - 流动性来源：通过ATM股权发行，2023年已发行和出售1,079,170股A类普通股，获得净收益3.335亿美元；根据2023年销售协议，仍有约2.9亿美元A类普通股可供发行和出售[176] - 比特币持有量及债务：截至2023年6月30日，持有约152,333个比特币，其中约137,069个无负担；长期债务工具到期需偿还本金总额22.08亿美元，并需支付每半年240万美元（2025年可转换票据）和1530万美元（2028年担保票据）的票息利息[180][182] - 2023年上半年，公司通过市场发行计划出售A类普通股获得净收益6.724亿美元，并偿还了2.025亿美元有期贷款及相关费用1.6亿美元[187] - 截至2023年6月30日，公司持有的约15,264枚比特币作为2028年担保票据的部分抵押品[190] - 2023年第二季度及上半年，公司向2028年担保票据持有人各支付了1530万美元利息[190] - 根据2023年销售协议，公司已出售A类普通股获得约3.335亿美元净收益，截至2023年6月30日仍有约2.9亿美元股票可供出售[196] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额同比下降17.2%，为1892.5万美元，去年同期为2286.3万美元[184] - 投资活动使用的现金流量净额同比激增132.3%，为5.27416亿美元，去年同期为2.27019亿美元，主要由于比特币购买额增加3.008亿美元[184][186] - 筹资活动产生的现金流量净额同比大幅增长140.7%，为5.25911亿美元，去年同期为2.18487亿美元[184] - 2023年上半年，公司使用5.263亿美元购买比特币，资金来源为股票销售净收益及超额现金；2022年同期使用2.255亿美元购买比特币[186] 非公认会计准则（Non-GAAP）财务指标 - 2023年第二季度，非公认会计准则运营亏损为1121.4万美元，公认会计准则运营亏损为2670.8万美元，差异主要源于股权激励费用[200] - 2023年上半年，非公认会计准则运营亏损为1396.6万美元，公认会计准则运营亏损为4701.5万美元[200] - 2023年第二季度非GAAP净利润为369.2万美元，而GAAP净利润为222.4万美元[201] - 2023年第二季度非GAAP稀释后每股收益为2.35美元，GAAP稀释后每股收益为1.52美元[201] - 2023年上半年非GAAP净利润为4819.7万美元，GAAP净利润为4834.4万美元[201] - 2023年上半年非GAAP稀释后每股收益为33.28美元，GAAP稀释后每股收益为33.56美元[201] 员工与组织结构 - 截至2023年6月30日，公司员工总数为2,099人，其中684人在美国，1,415人在海外[141] 外汇影响 - 截至2023年6月30日，若汇率对美元不利变动10%，将导致公司报告的现金及现金等价物总额减少4.6%[213] - 假设2023年上半年平均汇率不利变动10%，公司同期收入将减少3.7%[213] - 2023年上半年，由于加权平均汇率3.5%的不利变动，公司收入同比减少了2.1%[213]