外汇风险管理 - 公司主要面临美元兑人民币汇率波动带来的外汇风险，并使用即期-远期货币互换及远期外汇交易进行管理[1117][1118] - 假设人民币兑美元/港币即期及远期汇率波动±5%，对2023年税前利润影响为±1.74亿元人民币，对2024年税前利润影响为±1.21亿元人民币[1119] 利率风险管理 - 利率敏感性分析显示，假设利率平行移动±100个基点，对2024年税前利润的影响约为±1.93亿元人民币[1127] - 截至2024年12月31日，利率敏感性缺口（即重新定价错配）为710.34亿元人民币[1124] - 公司面临的利率风险主要来自现金及银行存款、应收账款及合同资产、对客户贷款等固定利率工具[1121] 信用风险管理 - 公司信用风险主要来自商业银行存款安排、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款及对客户贷款[1128] - 公司定义借款人合同付款逾期90天或以上为违约及信用减值资产[1136] - 公司定义借款人合同付款逾期30天或以上为信用风险显著增加[1135] - 公司使用违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）和违约损失率（LGD）来衡量信用风险[1131] 金融资产与负债规模 - 截至2022年12月31日，公司总金融资产为3278.71亿元人民币，总金融负债为2462.74亿元人民币[1123] - 截至2023年12月31日，公司总金融资产为2138.92亿元人民币，总金融负债为1336.07亿元人民币[1124] - 截至2024年12月31日，公司总金融资产为1839.1亿元人民币，总金融负债为1128.77亿元人民币[1124] 信用风险敞口 - 公司表内信用风险敞口在2022年、2023年和2024年分别为669亿元、707亿元和935亿元（129亿美元）[1130] - 外部合作伙伴承担风险的客户贷款金额在2022年、2023年和2024年分别为1492亿元、646亿元和209亿元（29亿美元）[1130] - 融资担保合同信用风险敞口在2022年、2023年和2024年分别为685.03亿元、549.03亿元和680.17亿元[1130][1142][1143] 贷款与借款情况 - 截至2024年12月31日，公司对客户的贷款总额为1115.09亿元人民币，是最大的生息资产类别[1124] - 2024年末借款总额为519.38亿元，其中一年内到期的占498.19亿元[1143] - 2024年末金融负债总额为1114.8亿元，其中一年内到期的占905.82亿元[1143] 预期信用损失（ECL）与担保负债 - 假设第二阶段金融资产因信用风险显著改善重分类至第一阶段，2022年、2023年和2024年预期信用损失（ECL）及担保负债差额比率分别为-18%、-16%和-12%[1140] 结构性实体相关负债 - 2024年末应付合并结构性实体投资者的金额为437.89亿元，较2022年末的1827.3亿元大幅下降[1142][1143] 金融资产公允价值计量 - 截至2024年12月31日，以公允价值计量的金融资产总额为215.12亿元人民币，其中第一层级50.59亿元，第二层级124.29亿元，第三层级40.23亿元[1149] - 2024年，按公允价值计入损益的金融资产中，信托计划公允价值为42.47亿元（第二层级39.38亿元，第三层级3.09亿元），债务证券为49.32亿元（全部为第二层级）[1149] - 2024年，按公允价值计入其他综合收益的金融资产为11.56亿元，主要为存单（6.70亿元）和外汇基金票据（4.86亿元），均属第一层级[1149] - 2024年，其他债务投资公允价值为31.47亿元（第二层级0.31亿元，第三层级31.16亿元），是第三层级工具的主要构成部分[1149][1154] 第三层级金融资产变动与估值 - 2024年，第三层级金融资产期初余额54.87亿元，当年新增13.86亿元，处置12.77亿元，计入损益的损失为15.72亿元，年末余额降至40.23亿元[1151] - 2023年，有10.63亿元投资从第二层级转入第三层级，因估值方法中应用了重大不可观察输入值[1151] - 第三层级工具（主要为其他债务投资）使用现金流折现法估值，涉及管理层的关键估计和判断[1154] - 2022至2024年，用于确定第三层级工具公允价值的贴现率范围在0.66%至16.01%之间[1155] - 敏感性分析显示，若贴现率上升100个基点，2024年税前利润将减少1.14亿元；若下降100个基点，税前利润将增加1.20亿元[1156] 美国存托凭证（ADS）相关 - 2024年，公司从存托机构获得1300万美元（约合人民币0.93亿元，按1:7.15粗略估算）的ADS计划相关费用报销[1164] 美港股转换流程与要求 - 将美国存托凭证转换为香港交易的普通股，在正常情况下需要2个工作日，若以实物形式在香港结算系统外接收则可能需要14个或更多工作日[1175] - 若香港股东名册上普通股数量不足，部分提取的普通股将来自开曼群岛的主要股东名册[1176] - 从美国存托凭证计划中提取普通股，需向存托人递交相关收据并发送注销指令[1177] - 若投资者希望在香港结算系统外接收普通股，必须先在系统内接收，再安排从系统中提取[1177] - 存托人或公司可暂停美国存托凭证的交付、转让或登记，包括在其账簿或香港/开曼群岛股东名册关闭时[1179] 美港股转换相关费用 - 所有与美港股转换相关的成本均由提出转换请求的投资者承担[1180] - 投资者需支付存托协议规定的所有费用，包括发行注销费、股票转让税或政府收费[1178] - 美国存托凭证的发行或注销，每单位费用最高为0.05美元[1180] - 香港股份登记处对每笔普通股转让、每张注销或发行的股票证书收取费用，范围在2.50港元至20港元之间[1180] 转换请求的投资者义务 - 存托人可能要求提供身份和签名真实性的满意证明[1178]