企业风险管理框架与治理 - 渣打集团企业风险管理框架自2025年8月起生效，由董事会每年审阅批准[4] - 集团采用三道防线模型进行有效的风险管理与治理[11] - 董事会负责批准包含财务及经营控制参数的风险取向声明，并至少每年审查一次[13] - 集团风险总监负责集团企业风险管理框架的整体开发、维护及重大风险识别[6] - 风险职能负责风险识别、风险取向分析、压力测试情景制定及建议风险取向供董事会批准[7][8][9] - 集团维持策略及业务模式固有的风险类别，并建立风险清单记录已识别风险[12] - 集团风险总监及集团风险委员会定期审查主要风险类别的风险状况、风险取向遵守情况等报告[12] - 集团拥有统一的第二道防线，所有主要风险类别均汇报至集团风险总监[10] - 风险文化强调个人责任、公开讨论风险以及从经验中学习[5] - 企业风险管理框架仅适用于集团全资附属公司，不适用于联营公司、合营企业或结构实体[7] - 公司建立了三道防线风险管理体系：第一道防线为承担风险的业务部门，第二道防线为独立的集团控制职能，第三道防线为内部审计[15] - 公司每年通过以证据为基础的自我评估原则对所有风险类别架构及相关政策进行企业风险管理架构成效检讨[23] - 2025年企业风险管理架构成效检讨的主要成果是确定了改进机会并制定了问题解决计划[23] - 董事会风险委员会就所有主要风险类别及其他风险的公司风险取向声明提出建议[24] - 集团风险委员会负责确保公司风险得到有效管理以支持公司执行策略[25] - 集团非财务风险委员会负责管理整个集团的非财务风险包括欺诈风险[26] - 国际财务报告准则第9号减值委员会确保预期信贷亏损计算方式得到有效管理[26] - 公司在嵌入非财务风险管理方面持续取得良好进展[27] - 集团资产负债委员会负责厘定公司的资产负债表策略并确保在风险取向范围内经营业务[29] 风险类别与识别 - 公司主要风险类别包括信贷风险、交易风险、财务风险、营运及技术风险、资讯及网络安全风险[19][20] - 主要风险类别还包括金融罪行风险、合规风险、环境、社会及管治与声誉风险、模型风险[22] 压力测试与情景分析 - 公司进行企业压力测试，包括资本及流动资金充足率压力测试（含恢复及处置）以及反向压力测试[17] - 压力测试在集团、国家、业务及投资组合层面进行，并采用历史、局部、新兴及假设性前瞻情景[17] - 公司进行多项由监管机构授权的气候风险压力测试及管理情景[18] - 公司设定市场风险压力亏损风险取向，并在集团及法律实体层面实施[17] - 公司对非金融风险类别（营运及技术风险）进行受压评估，以确定必要资本需求及/或运营韧性[17] 风险控制工具与取向管理 - 公司风险取向通过细分成多层面的额度、政策、标准等风险控制工具进行管理[16] - 公司确保在考虑相关下行情景后能够满足风险取向及计划分派[21] 信贷风险管理政策与工具 - 公司已就企业及投资银行业务以及财富管理及零售银行业务制定具体分部政策以管理信贷风险[31] - 公司利用抵押品、净额结算协议、信贷保险、信贷衍生工具及担保等一系列工具减低潜在信贷亏损[31] - 公司通过集中风险限度管理企业及投资银行业务的信贷集中风险，涵盖单一或一组关联交易对手的大额风险承担限制[38] - 公司就其他合资格票据投购信贷保险逾42亿港元[99] 信贷风险阶段划分与减值管理 - 公司对逾期90天以上或出现无法全额支付迹象的企业及投资银行业务债务人，考虑第三阶段预期信贷亏损(ECL)[39] - 财富管理及零售银行业务中，个人及小企业贷款拖欠任何利息或本金达90天即被视为信贷减值[39] - 信贷减值账户由独立的压力资产小组管理部负责管理[32][39] - 压力资产风险管理部作为二线风险部门，独立检视、监察并批准信贷风险决策，包括第三阶段信贷减值拨备[32] 信贷风险评级与计量方法 - 公司采用一套字母与数字评分的标准信贷风险级别系统，履约客户获信贷等级1至12，不履约或拖欠客户获等级13及14[36] - 公司采用巴塞尔协议监管框架下的进阶内部评级基准计算法，计算大部分信贷风险的资本要求[37] - 公司制定了全球计划，以评估为符合巴塞尔协议3.1（或称巴塞尔协议IV）而须实施的资本规定[37] - 公司使用经校准的应用及行为信贷评分，为财富管理与零售银行业务组合计算违约或然率[36] - 公司设有国家风险预警系统，基于对可能降级的前瞻性看法及潜在增量风险加权资产评估对国家进行分类[33] - 企业及投资银行优质信贷（第1A至5B级）对应的监管违约或然率范围为0%至0.425%[107] - 企业及投资银行较高风险信贷（第12级）对应的监管违约或然率范围为15.751%至99.999%[107] - 私人银行业务第I级及第IV级风险（以流动抵押品或保证金交易抵押）对应优质信贷[107] - 财富管理及零售银行业务的当期贷款（未逾期亦未减值）对应优质信贷[107] 市场与交易风险管理 - 交易业务采用涉险值模型进行市场风险计量，置信水平为97.5%，时间范围为一个营业日[42] - 监管资本计算采用交易账涉险值，置信水平为99%，时间范围为10个营业日[43] - 使用潜在未来风险敞口模型计量交易对手信用风险，方法包括基于模拟的方法和基于附加值的方法[44] - 经改进的波动率缩放涉险值模型于二〇二五年一月生效，对市场波动性变化更敏感[50] 财务风险管理（资本、流动性、外汇） - 公司制定涵盖五年的策略业务、财务计划及资本计划，每年由董事会审批以管理资本风险[47] - 公司通过内部流动资金充足评估流程每年评估流动性及资金风险管理方针[49] - 公司通过净投资对冲管理结构性外汇风险，以减低对普通股权一级资本比率的外汇影响[48] - 退休金风险以风险加权资产的基点数量作为风险取向指标进行计算和监控[52] 处置与恢复计划 - 公司于二〇二三年十月向审慎监管局提交处置可行性自我评估报告，并于二〇二四年一月提供更新版本[53] - 下一份集团处置可行性自我评估报告将于二〇二六年十月提交予英伦银行/审慎监管局[53] 运营及技术风险管理 - 公司通过风险及控制自我评估(RCSA)系统识别和评估运营风险，并制定计划将剩余风险降低至风险取向内[55] - 公司每年进行一次业务韧性自我评估，以评估框架有效性并识别改进领域[55] - 公司定期监控控制指标以确定面临的剩余风险，并据此构成运营及技术风险状况[57] - 公司董事会风险委员会通过选定风险报告的指标来了解遵守运营及技术风险取向的情况[57] 信息及网络安全风险管理 - 公司信息及网络安全政策与行业最佳实践保持一致，包括NIST网络安全框架、ISO 27001、PCI-DSS等[58] - 公司每年进行一次信息及网络安全成效检讨，以评估其风险管理实践与企业风险管理框架的一致性[58] - 集团信息安全总监(CISO)职能监控威胁形势，并实行威胁导向的风险评估以识别主要风险[59] - 公司通过独立漏洞分析、渗透测试及红队/紫队攻击模拟等进攻性安全测试演习评估其网络态势[60] - 公司已进行系统与组织控制2类型2认证，范围涵盖通过Straight2Bank应用套件提供的多项数字产品与服务[61] - 公司支付卡行业数据安全标准(PCI-DSS)控制每年进行评估以确保符合市场监管要求[61] 金融罪行风险管理 - 公司每年进行一次金融罪行风险评估以监督整体风险[64] 环境、社会及管治（ESG）与气候风险管理 - 公司通过客户环境、社会及管治风险评估(C-ESGRA)等工具监控客户及交易层面的环境与社会风险[71] - 公司自2025年10月起开始实施客户层面实体风险分级架构，以监控企业及投资银行业务组合中客户面临极端天气事件的风险[72] - 公司已将定性与定量气候因素纳入石油及天然气、采矿、航运、商业房地产及项目融资投资组合的信贷核保原则[72] - 公司每季度评估财富管理及零售银行业务组合的实体风险集中度[72] - 公司今年已启动对主要供应商交付地点实体风险脆弱性的评估[72] - 公司正监测顶级企业流动性提供商的与气候风险相关的脆弱性及准备情况[72] - 公司已将气候和信贷风险考虑因素的涵盖范围扩大至实物抵押品[72] - 被识别为高风险的供应商会接受现代奴隶制风险评估[71] - 公司净零排放气候风险工作论坛至少每季度召开一次会议[73] 模型风险管理 - 公司模型风险指标及界限每年检讨两次[76] 管理资料审查 - 管理资料每季度审查一次[73] 资产与风险承担总额变化 - 公司最高信贷风险承担总额增加432亿元至8666亿元，较2024年12月31日的8234亿元有所增长[85] - 现金及央行结存增加143亿元至777亿元，较2024年12月31日的634亿元增长，主要因大中华及北亚地区存款增长[85] - 债务证券（非按公允价值计入损益）增加222亿元至1658亿元，较2024年12月31日的1436亿元增长[85] - 客户贷款及垫款增加58亿元至2868亿元，较2024年12月31日的2810亿元增长[85] - 按公允价值计入损益的金融工具增加141亿元至1862亿元，较2024年12月31日的1720亿元增长[85] - 衍生金融工具减少157亿元至658亿元，较2024年12月31日的815亿元下降[86] - 资产负债表外工具增加403亿元至3134亿元，较2024年12月31日的2732亿元增长[86] - 公司资产负债表内信贷风险承担总额从2024年的8087.79亿港元增长至2025年的8923.10亿港元，增长834.31亿港元[98] - 客户贷款及垫款净风险承担从2024年的1619.85亿港元下降至2025年的1525.35亿港元，减少94.5亿港元[98] - 衍生金融工具净风险承担从2024年的61.87亿港元增长至2025年的69.02亿港元，增长7.15亿港元[98] - 资产负债表外信贷风险承担总额从2024年的2688.65亿港元增长至2025年的3067.11亿港元，增长378.46亿港元[98] - 公司贷款及垫款总额从2024年的118,398百万元增长至2025年的127,306百万元，增加7.5%[121] - 2025年，因风险承担变动净额，信贷资产总额增加540.12亿港元[130] - 2025年风险承担变动净额使总结余增加405.11亿港元，其中第一阶段增加580.71亿港元[132] - 2025年，风险承担变动净额使总贷款敞口增加了61.42亿港元，主要增长来自第一阶段（82.76亿港元）[136] - 2025年财富管理及零售银行无抵押业务风险承担净变动导致敞口减少30.75亿港元[138] 信贷减值支出与拨备总额 - 集团信贷减值净支出为6.76亿元[91] - 企业及投资银行业务信贷减值净支出为400万元[92] - 2025年总信贷减值准备为871百万元，占总贷款及垫款比例为1.1%，与2024年的770百万元及1.1%比例相比，减值金额增加13.1%[121] - 2025年，公司信贷减值总支出为800万港元，而2024年为拨回1.3亿港元，同比由正转负[132] - 2025年公司从损益账确认的预期信贷亏损支出为6200万港元，而2024年为拨回1.04亿港元[132] - 2025年全年，公司信贷减值总支出为5.90亿港元，其中预期信贷损失支出为8.77亿港元，但被收回先前核销金额2.87亿港元部分抵消[134] - 2024年全年，公司信贷减值总支出为6.22亿港元，其中预期信贷损失支出为8.75亿港元，但被收回先前核销金额2.53亿港元部分抵消[134] - 2025年全年，公司对该业务计提了18.8亿港元的预期信贷亏损（ECL）支出[136] - 2025年财富管理及零售银行无抵押业务总信贷减值支出为拨回4.95亿港元，其中第三阶段支出3.48亿港元，第二阶段支出2.15亿港元，第一阶段拨回0.68亿港元[138] 信贷减值拨备与覆盖率（按阶段及工具） - 第三阶段总计保障比率下降11.8个百分点至51.8%[89] - 客户贷款及垫款（摊余成本）第三阶段信贷减值总额为30.87亿港元，占该阶段总结余596.4亿港元的51.8%[101] - 客户贷款及垫款（摊余成本）总信贷减值拨备为40.61亿港元，占总结余2908.49亿港文的1.4%[101] - 按公允价值计入其他全面收入的债务证券信贷减值拨备总额为4.2亿港元[101] - 未动用承诺的信贷减值拨备为8400万港元[101] - 财务担保等资产负债表外工具的信贷减值拨备为1.4亿港元[101] - 客户贷款及垫款（摊销成本）总额为2859.36亿港元，信贷减值总额为49.04亿港元，账面净值为2810.32亿港元[103] - 第三阶段（信贷减值）客户贷款及垫款总结余为62.03亿港元，信贷减值总额为39.48亿港元，减值覆盖率达63.6%[103] - 按公允价值计入其他全面收入的债务证券总结余为884.25亿港元，相关预期信贷亏损拨备为1.2亿港元[103][104] - 未动用承诺总额为1825.29亿港元，相关预期信贷亏损拨备为1.03亿港元[103] - 财务担保、贸易信贷及不可撤销信用证总额为906.32亿港元，相关预期信贷亏损拨备为1.52亿港元[103] - 第三阶段债务证券总额包括5900万港元产生的信贷减值，但减值为零[104] - 按摊销成本计量的客户贷款及垫款总额为2908.49亿港元，其中企业及投资银行业务占439.15亿港元，零售银行业务占1448.32亿港元[109] - 信贷减值总额为40.61亿港元，占按摊销成本计量贷款总额的1.4%[109] - 第三阶段（已发生信用减值）金融资产的信贷减值准备为30.87亿港元，其覆盖率为51.8%[109] - 第三阶段金融资产计入抵押品后的保障比率提升至68.4%[109] - 第二阶段（信用风险显著增加）贷款总结余为98.23亿港元，其信贷减值准备率为4.5%[109] - 第二阶段贷款中，逾期超过30天的贷款为5.07亿港元，其信贷减值准备率为5.9%[109] - 客户贷款及垫款总额（按摊销成本）为269,102百万港元，其中第一阶段（优质及满意）占225,338百万港元（约83.7%），第二阶段占10,631百万港元（约4.0%），第三阶段（信贷减值金融资产）占6,203百万港元（约2.3%）[111] - 信贷减值总额为4,904百万港元，其中第三阶段（信贷减值金融资产）减值金额为3,948百万港元，占该阶段总结余的63.6%[111] - 第二阶段贷款中，逾期超过30天的金额为355百万港元，其信贷减值准备率为14.4%[111] - 第三阶段（信贷减值金融资产）的保障比率（计入抵押品后）为77.8%[111] - 整体贷款及垫款的信贷减值准备率为1.7%[111] - 企业及投资银行业务的贷款总结余为43,609百万港元，其第三阶段减值准备率（计入抵押品后）为7.2%[111] - 2025年贷款减值准备总额为26.66亿港元，较2024年的35.61亿港元下降25.1%[113] - 2025年第三阶段贷款减值准备覆盖率为52.7%（22.16亿港元/42.03亿港元）[113] - 2025年未动用承诺及财务担保的信用减值准备为2.03亿港元，较2024年的2.24亿港元下降9.4%[114] - 信贷减值总额为2,223百万港元，占贷款总额的1.3%[115] - 总信贷减值覆盖率为1.7%，其中第三阶段（违约）贷款的减值准备为3,183百万港元[118] - 第一阶段信贷减值准备总额为90百万港元，第二阶段为304百万港元[118] - 未动用承诺及财务担保的预期信贷亏损拨备从2024年的27百万元减少至2025年的21百万元[122] - 截至2025年12月31日，公司信贷资产总额为8139.79亿港元，净额为8096.14亿港元，信贷减值总额为43.65亿港元[130] - 2025年全年，公司信贷减值总拨回为6.65亿港元（其中预期信贷亏损支出10.06亿港元，收回先前核销金额3.41亿港元）[130] - 第三阶段已减值资产中，包括债务证券