财务数据关键指标变化 - 截至2026年3月31日止年度收入约为4011万港元，较去年减少约35.28%[10] - 截至2026年3月31日止年度录得净亏损约1555万港元，较去年净亏损增加约262.47%[10] - 毛利率由去年约24.72%轻微上升至截至2026年3月31日止年度约21.37%[10] - 集团总收入约为40.11百万港元，较去年减少约35.28%[17] - 集团录得亏损约15.55百万港元，较上年度亏损约4.29百万港元大幅增加[17] - 整体毛利率约为21.37%，较去年约24.72%略微下降[18] - 公司截至2026年3月31日並無可供分派儲備[113] - 公司不建議就截至2026年3月31日止年度派付任何末期股息[101] 成本和费用 - 销售及分销开支约为0.67百万港元，较去年约1.31百万港元减少约48.85%[18] - 行政及其他开支约为17.76百万港元，较去年约19.17百万港元减少约7.36%[19] - 总员工成本（包括董事酬金）约为19.63百万港元，去年为21.48百万港元[19][30] - 核数师薪酬中审计服务费用为48万港元[81] 各条业务线表现 - 电子产品和配件分部收入约为3102万港元，较去年减少约31.65%[15] - 公司推出夜间海滩钓鱼LED灯管、新型鱼咬伤侦测器、电源管理充电器及相关产品[8] - 公司继续为美国及欧洲国家等主要市场客户提供电子产品和分包服务[14] - 餐饮服务分部收入约为8.70百万港元，较去年减少约45.85%[16] - 集团主要业务为制造及买卖电子产品及配件[98] - 公司开发及经营销售食品及饮料的电子商务平台[9] 客户与供应商集中度 - 五大客户收入约为27.95百万港元，较去年约41.61百万港元减少约32.83%[18] - 公司五大客戶應佔收入總額相當於公司總收入約69.69%，其中最大客戶貢獻約51.40%[116] - 公司五大供應商應佔採購總額相當於公司總採購額約42.10%，其中最大供應商佔比約10.54%[116] 管理层讨论和指引 - 业绩下滑受原材料价格波动及中国法定最低工资上调影响[10] - 公司未来将专注于低风险、毛利率较高且存货水平相对较低的业务，并投资餐饮业务[11] - 集团主要业务性质在财政年度内无重大变动[98] - 集团按分部划分的年度表现分析载于综合财务报表附注6[99] 公司治理与董事会 - 董事会由7名成员组成，包括4名执行董事和3名独立非执行董事[46] - 所有董事在财政年度的5次董事会会议和1次股东大会上均全勤出席[49] - 公司主席与行政总裁角色已分离，分别由劳炘仪先生及郑若雄女士担任[52] - 公司已为董事及高级职员购买责任保险[55] - 公司已遵守GEM上市规则关于至少三分之一董事为独立非执行董事的规定[47] - 执行董事的服务合约为期一年并可自动续期[54] - 独立非执行董事的委任函为期一年并可自动续期[54] - 公司确认全体董事在财政年度内遵守了进行证券交易的标准守则[45] - 公司于截至2026年3月31日止财政年度一直遵守企业管治守则的条文[44] - 董事会由7名董事组成，其中3名为独立非执行董事，占比为42.9% (3/7)，符合GEM上市规则要求[59] - 全体董事（共7名）在财政年度内均已参加持续专业发展课程[56] - 独立非执行董事不获授予带有业绩相关要素的股权薪酬[59] - 董事会主席每年在执行董事不在场的情况下与独立非执行董事举行会议[59] - 公司未设立企业管治委员会，由董事会履行相关职责[69] - 公司秘书在财政年度内接受不少于15小时的专业培训[86] 董事会及委员会变动 - 郑若雄女士为集团创始人，在电子业拥有约47年经验，其中超过35年为管理自身业务[33] - 郑若雄女士自2022年5月20日起由营运总监调任为集团行政总裁[33] - Tansri Saridju Benui先生于2025年6月30日辞任董事会提名委员会成员[34] - 陈韵珊女士于2025年6月30日获委任为董事会提名委员会成员[35] - 梁宇东先生于2025年6月30日获委任为董事会首席独立非执行董事[36] - 梁宇东先生于2025年12月5日辞任Incredible Holdings Limited的董事职务[36] - 梁宇东先生在会计及财务领域拥有逾21年经验[36] - 林国樑先生在提供技术支持方面拥有逾22年经验[37] - 林永标先生在资讯科技以及销售及业务开发方面积逾33年经验[38] - 雷颖珊女士在会计、审核、税务及顾问方面积逾19年经验[39] 委员会运作 - 审核委员会由3名独立非执行董事（梁宇东、林国樑、林永标）组成，在财政年度内共召开4次会议，所有成员出席率为100% (4/4)[62] - 薪酬委员会由2名独立非执行董事和1名执行董事（郑若雄女士）组成，在财政年度内召开1次会议，所有成员出席率为100% (1/1)[64] - 提名委员会由2名独立非执行董事和1名执行董事（陈韵珊女士）组成，Tansri Saridju Benui先生于2025年6月30日辞任[65] - 审核委员会已审阅公司截至2025年9月30日止六个月的中期业绩及截至2026年3月31日止年度的年度业绩[61] - 公司采纳了举报政策，允许雇员及利益相关者向审核委员会暗中举报潜在不当行为[60] - 公司采纳了提名政策，规定了董事委任及继任计划的甄选条件和程序[66] - 提名委员会成员出席率：梁宇东先生1/1，Tansri Saridju Benui先生1/1，林国梁先生1/1[68] 内部监控与风险管理 - 董事会于截至2026年3月31日止年度对集团内部监控及风险管理系统的有效性进行了全面检讨[73] - 公司委聘独立内部监控顾问，顾问报告指出集团存在若干内部监控问题及缺陷[73] - 重大不足：毅高电子有限公司主要依赖客户电邮确认函核实销售订单，形式发票（PI）发送未系统化[75] - 重大不足：钰膳（香港）有限公司缺乏定期供应商表现评估及正式评估程序[75] - 重大不足：钰膳（香港）有限公司缺乏食品入库品质监控（IQC）及实物入库记录[75] - 公司计划加强供应商管理及监察程序，并定期审阅主要供应商表现[75] - 公司计划加强收货及存货监控程序，包括对入库货物进行检查并保存记录[75][76] - 公司目前无内部审核职能，认为委聘外聘独立专业人士更具成本效益，并将每年检讨此需要[77] 员工与流动性 - 截至报告日期，公司共有110名雇员，去年为116名雇员[30] - 流动净资产约为9.19百万港元，去年约为20.06百万港元；现金及现金等价物约为5.50百万港元，去年约为5.85百万港元[22] - 公司报告范围内员工总数从2025年3月31日的116人减少至2026年3月31日的110人[179] 股权结构与主要股东 - 董事鄭若雄女士持有公司股份4,878,000股，權益約0.73%[123] - 董事勞炘儀先生通過配偶權益持有公司股份4,878,000股，權益約0.73%[123] - Lissington Limited持有155,019,960股，占公司已发行股本23.26%[125] - 郑则麗通过受控法团权益持有155,019,960股，占公司已发行股本23.26%[125] - Zhou Qilin持有128,824,574股，占公司已发行股本19.33%[125] - Siu Hiu Ki Jamie持有103,581,986股，占公司已发行股本15.54%[125] - 杨东成合计持有81,158,017股，占公司已发行股本12.18%[125] - Bluemount Investment Fund SPC — Bluemount Investment Fund SP作为受托人持有61,009,150股，占公司已发行股本9.15%[125] - Siu Wa Kei合计持有61,867,849股，占公司已发行股本9.28%[125] - 劳炘仪作为执行董事及郑若雄配偶，被视为在4,878,000股中拥有权益[124] 公司背景与合规 - 公司于2013年10月11日在GEM上市，资本化发行1.3亿股股份并配售6000万股股份[97] - 配售股份价格为每股0.60港元[97] - 公司确认已遵守GEM上市规则第20章的关联交易披露规定[134] - 公司核数师由容诚（香港）变更为国诚会计师事务所有限公司[138] ESG与可持续发展管理 - 公司ESG报告已于2026年6月获ESG工作小组认可并经董事会批准[147] - 公司董事会负责监督ESG事宜，并与政策委员会及执行领导小组合作进行重要性评估[149] - 公司已搭建多元化沟通渠道以考量持份者期望，包括政府、客户、供应商、员工、投资者及社区[152] - 公司每年进行重要性评估调查，以重要性矩阵形式识别对业务运营有重大影响或对持份者有实际影响的议题[153] - 重要性矩阵显示，对业务和持份者影响均高的议题包括排放物管理、能源消耗、职业健康与安全及客户满意度等[154] - 董事会成员共7名，其中女性董事2名[83] - 高级管理层成员共3名，其中女性成员2名[83] - 截至2026年3月31日，员工性别比例为男性1名对应女性1.72名[83] 气候相关风险与机遇管理 - 董事会承担气候相关风险与机遇的整体监督责任，并确保其融入策略、重大交易及政策的监督[156] - 政策委员会至少每年向董事会汇报气候相关风险及机遇，并在重大事件发生时提供临时更新[156] - 公司将气候相关考量融入企业策略，并明确界定短期（1-5年）、中期（6-10年）及长期（10年以上）三个时间范围的影响范畴[158] - 公司综合考量业务模式、价值链、行业实践及持份者参与结果，以筛选和识别气候相关风险与机遇[160] - 公司采取平衡方法管理气候相关风险与机遇，以最大化价值并最小化对业务的负面影响[161] - 物理风险中的急性风险可能导致制造厂及餐饮场所资产受损，并引发资产维修及停产成本，考虑到公司运营地点，影响程度低[164] - 物理风险中的慢性风险可能因中暑及热衰竭引发工厂及餐饮员工职业安全事故，并影响长期物业价值，考虑到公司运营地点，影响程度低[164] - 转型风险中的监管风险可能导致公司运营成本增加（如能源效益升级、碳相关征费），考虑到公司所属行业，影响程度为低至中，合规成本可能随时间增加[164] - 转型风险中的市场风险可能影响公司收入，考虑到公司所属行业，影响程度为低至中，合规成本可能随时间增加[165] - 转型风险中的声誉风险可能影响公司品牌价值及租户留驻，考虑到公司所属行业，影响程度低[165] - 机遇中的效率提升可能节省公司营运成本及维护成本，考虑到香港及内地制造区的能源替代选择有限，影响程度为低至中[165] - 机遇中的市场机遇可能带来公司租金收入增长，考虑到公司所属行业，影响程度低[165] - 机遇中的消费者偏好可能带来公司稳定的销量及客户保留，考虑到公司所属行业，影响程度低[165] - 公司目前没有正式的气候相关转型计划，也没有针对气候相关风险和机遇的专项预算[166] - 公司尚未披露气候相关风险和机遇的量化当前及预期财务影响，也未在内部决策中应用内部碳定价[168] - 公司认为气候相关风险和机遇的当前及预期财务影响对整体财务状况不重大[168] - 公司尚未进行正式的气候相关情景分析，缺乏进行定量模拟所需的技能、技术能力和数据[169] - 公司通过风险矩阵评估气候风险，根据潜在影响和发生可能性进行优先级排序[171][173][174] - 公司政策委员会每季度监察已识别的气候相关风险，并向董事会汇报重大变动[175] - 公司已识别并评估了9项关键气候风险，包括基础设施可靠性、运营连续性及供应链安全等[174] - 公司通过现有运营框架管理环保措施，节能升级等资源从一般营运及资本开支预算中拨付[166] - 公司气候相关风险的识别、评估、优先排序及监察流程在报告期间无重大变动[175] 气候与环境绩效 - 与2025年基准年相比，公司实现了耗电量减少7%、耗水量减少16%、总能耗量减少5%，以及有害废弃物产生量减少35%[167] - 公司设定以2025年为基准年的气候目标，短期（较2025年）减少3%，中期减少10%，长期减少15%，涵盖能源消耗强度、无害废弃物强度、温室气体排放（范畴1及2）强度及水资源消耗强度[176] - 2026年温室气体总排放量（范畴1及2）为321.34吨二氧化碳当量，较2025年的376.66吨下降14.7%[179] - 2026年温室气体总排放量（范畴1、2及3）为602.75吨二氧化碳当量，较2025年的380.74吨大幅增加58.3%[179] - 2026年范畴1直接温室气体排放为73.31吨二氧化碳当量，较2025年的74.44吨下降1.5%[179] - 2026年范畴2间接温室气体排放（基于位置）为248.03吨二氧化碳当量，较2025年的302.22吨下降17.9%[179] - 2026年范畴3其他间接温室气体排放为281.40吨二氧化碳当量，较2025年的4.08吨激增[179] - 2026年温室气体排放（范畴1及2）密度为2.92吨二氧化碳当量/雇员，较2025年的3.25吨下降10.2%[179] - 2026年温室气体总排放（范畴1、2及3）密度为5.48吨二氧化碳当量/雇员，较2025年的3.28吨上升67.1%[179] - 2026年范畴3排放中，一般废弃物处理排放为271.08吨二氧化碳当量，商务差旅排放为5.28吨二氧化碳当量[181] - 公司温室气体范畴1及2排放整体下降，范畴2排放下降主要由于减少外购电力消耗[182] - 公司温室气体总排放量（涵盖范畴1、2及3）增加，主要由于扩大了范畴3清单边界，纳入了更多价值链排放源[182] - 氮氧化物(NOx)排放量从2025年的6.88千克增加至2026年的12.40千克，增长约80%[185] - 硫氧化物(SOx)排放量从2025年的0.09千克增加至2026年的0.13千克，增长约44%[185] - 颗粒物(PM)排放量从2025年的0.24千克增加至2026年的0.69千克，增长约188%[185] - 有害废弃物总量从2025年的0.34吨下降至2026年的0.22吨，减少约35%[188] - 无害废弃物总量从2025年的148.00吨增加至2026年的180.72吨，增长约22%[190] - 无害废弃物密度从2025年的1.28吨/员工增加至2026年的1.64吨/员工，增长约28%[190] - 公司总能源消耗量实现年度同比减少[196] - 总能源消耗从2025年的780.29兆瓦时下降至2026年的737.88兆瓦时，减少了5.4%[197] - 直接能源消耗从2025年的296.77兆瓦时下降至2026年的286.90兆瓦时，减少了3.3%[197] - 间接能源消耗从2025年的483.52兆瓦时下降至2026年的450.98兆瓦时，减少了6.7%[197] - 总用水量从2025年的6,731立方米大幅下降至2026年的5,635立方米，减少了16.3%[199] - 单位员工用水密度从2025年的58.03立方米/员工下降至2026年的51.22立方米/员工，减少了11.7%[199] - 单位员工能源密度从2025年的6.73兆瓦时/员工微降至2026年的6.71兆瓦时/员工[197] - 公司在深圳电子制造工厂通过回收处理后的废水及采用节水设备管理水资源[198] - 公司旗下餐厅通过安装节水装置、定期维护以防止漏水来实践可持续用水[198]