财务报表公布 - 公司公布截至2022年9月30日止六个月未经审核简明综合中期财务报表及2021年同期比较数字[12][13] 经营业绩 - 2022年持续经营业务收益为421,165千港元，2021年为2,113千港元[14] - 2022年销售成本为709,743千港元，2021年无相关数据[14] - 2022年毛损为288,578千港元，2021年无相关数据[14] - 2022年本期亏损为403,273千港元，2021年为20,927千港元[14] - 2022年其他全面亏损为195,488千港元，2021年其他全面收益为44,158千港元[15] - 2022年全面亏损总额为598,761千港元，2021年全面收益总额为23,231千港元[15] - 2022年每股亏损（来自持续经营业务）为11.41港仙，2021年为0.61港仙[15] - 2022年1 - 9月公司总收益为421,165千港元，2021年同期为2,113千港元[49][56][61] - 2022年1 - 9月公司期内亏损403,273千港元，2021年同期亏损20,927千港元[49][56] - 2022年物业投资分部收益420,940千港元，2021年为1,423千港元[49][56] - 2022年有三名客户向集团贡献超10%收益，2021年为四名[60][62] - 2022年客户A、B、C分别为物业投资分部贡献112,157千港元、60,545千港元、46,339千港元收益[61] - 2022年1 - 9月物业投资分部业绩亏损766,886千港元，2021年盈利558千港元[49][56] - 2022年1 - 9月投资物业公平值盈利损失2,625千港元，2021年无相关盈利[49][56] - 截至2022年9月30日止六个月，中国地区收益为421,165千港元，2021年同期为2,113千港元[69] - 2022年其他亏损净额为275千港元，2021年为0[73] - 2022年政府补贴收入为0，其他收入为194千港元，总计194千港元；2021年政府补贴为15千港元，其他收入为141千港元，总计156千港元[74] - 2022年其他经营支出为15,579千港元，2021年为5,234千港元[76] - 2022年除所得税前亏损已扣除核数师酬金813千港元、雇员成本16,391千港元；2021年分别为700千港元和12,667千港元[78] - 2022年所得税开支中，递延税项－中国为385,354千港元；2021年即期税项－中国为2,254千港元[80] - 2022年公司拥有人应占期间亏损为403,273千港元，每股基本及摊薄亏损为11.41港仙；2021年分别为20,927千港元和0.61港仙[82] - 本中期期间公司收益约42120万港元，较去年同期约210万港元大幅增长约41900万港元或约19800%，主要因出售物业[182][185] - 本中期期间其他经营开支约1560万港元，较去年同期约520万港元大幅增加约1030万港元或约198%，与其他税项增加有关[182][186] - 本中期期间公司拥有人应占亏损约40300万港元，去年同期亏损约2090万港元，主要因重估亏损及出售物业亏损增加[182][187] 资产与负债 - 截至2022年9月30日，公司资产总额为20.25211亿港元，较2022年3月31日的29.72705亿港元有所下降[17] - 2022年9月30日，公司流动负债为12.96834亿港元，较2022年3月31日的14.20862亿港元有所减少[17] - 2022年9月30日，公司资产净值为7.1563亿港元，较2022年3月31日的13.1244亿港元下降[18] - 截至2022年9月30日，公司分部资产总计2,971,991千港元[66] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物总计2,025,005千港元[66] - 2022年9月30日，香港及中国非流动资产为278,653千港元，2022年3月31日为1,557,292千港元[69] - 2022年9月30日投资物业期初为1,253,702千港元，公平值亏损净额为464,495千港元，转至存货为709,743千港元，汇兑差额为79,490千港元[88] - 2022年9月30日非即期租金押金为125.1万港元，与3月31日持平[93] - 2022年9月30日贸易应收款为4.35455亿港元，较3月31日的1465万港元大幅增加[96] - 2022年9月30日1至3个月贸易应收款净额为4.20805亿港元，7至12个月为1465万港元[97] - 2022年9月30日应付建筑及发展成本为4.41654亿港元，较3月31日的4.24216亿港元有所增加[99] - 2022年9月30日合约负债为1.27501亿港元，较3月31日的1.42762亿港元有所减少[99] - 2022年9月30日应付利息为1.05071亿港元，较3月31日的1.54512亿港元有所减少[99] - 2022年9月30日委托贷款为5.51576亿港元，较3月31日的6.176亿港元有所减少[101] - 截至2022年9月30日，集团流动负债包括须按要求偿还的委托贷款5.51577亿港元[29] - 截至2022年9月30日，集团仅有现金及现金等价物20.6万港元[29] - 截至2022年9月30日，集团拥有账面净值约为4.35455亿港元的应收贸易账款[34] - 2022年9月30日递延所得税负债为0，2022年3月31日为2.32亿港元[110] - 截至2022年9月30日，集团物业建设已订约但未拨备的资本开支约为1.14亿港元，2022年3月31日约为1.27亿港元[116][118] - 截至2022年9月30日，集团并无重大或然负债，2022年3月31日亦无[117][119] - 截至2022年9月30日，威海润禾在建工程“不动产登记证明”、威海润禾全部股本金4.26亿元及Grandlife Investment Co. Limited全部股本金1万美元用于担保贷款融资[120] - 截至2022年9月30日，公司银行结余及现金约230万港元，较3月31日约800万港元减少[192] - 截至2022年9月30日，公司流动资产净值约44800万港元，3月31日流动负债净额约670万港元；9月30日流动比率约1.34倍，3月31日约1.00倍[192] - 截至2022年9月30日，公司净债务杠杆比率约80.8%，3月31日约48%[195] - 2022年9月30日，集团净债务资产负债比率约为80.8%，2022年3月31日约为48%[197] - 集团在简明综合中期财务报表中就酒店建设已订约但未拨备的资本开支约为1.249亿港元，2022年3月31日同样为1.249亿港元[199] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，集团威海物业权益及控制威海物业的中国附属公司股权被质押，未偿还借款约为5亿元人民币，2022年9月30日约合5.516亿港元，2022年3月31日约合6.111亿港元[200] 现金流量 - 2022年4月1日至9月30日期间，公司全面收入（亏损）总额为 -6.10044亿港元[20] - 2022年4月1日至9月30日，公司发行股票所得资金为1924.2万港元[20] - 截至2022年9月30日止六个月，公司经营活动所用现金净额为 -1242.1万港元[22] - 截至2022年9月30日止六个月，公司投资活动所用现金净额为0[22] - 截至2022年9月30日止六个月，公司融资活动所得现金净额为645.5万港元[22] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为228.3万港元，较3月31日的802.1万港元减少[22] - 2022年4月1日至9月30日，公司现金及现金等价物汇兑亏损为22.8万港元[22] 业务范围 - 公司主要业务为物业投资、物业发展、酒店营运及提供大健康策划管理服务[24] - 公司营运业务按经营性质和服务分开筹划管理，业务分部包括物业投资、物业发展、酒店营运、大健康策划管理服务、未分配项目[45][46][47][48] - 物业投资分部从事物业投资[46] - 物业发展分部从事物业发展及销售业务[48] - 酒店营运分部在威海市从事酒店出租及餐饮业务[48] - 大健康策划管理服务分部为康养经营者提供相关服务，未分配项目分部含集团办事处业务等[48] - 公司主要在中国从事物业投资、物业发展、酒店运营及大健康策划管理服务业务[148] 物业项目 - 公司售出中国广东省中山市东区中山三路69号的达兴豪苑（中山物业）[150] - 公司目前物业发展项目为中国山东省威海市高区的威海物业，约有1,400间服务式公寓单位待开发销售，该项目为公司100%拥有[151] - 酒店运营项目包括威海物业约200间酒店套房，由国际知名酒店集团管理，酒店仍在建设中[154] - 大健康策划管理服务于2019/20财年成立，为康养业务经营者提供多项服务[156] - 威海物业总面积约195,000平方米，原计划作酒店用途，2017/18财年决定将约130,000平方米翻新为服务式公寓出售[157][159] - 威海润禾于2018年第三季度取得预售许可证并开始预售服务式公寓[158][159] - 截至报告日，威海润禾预售金额约2.0亿元，预售面积约17,000平方米，预计2023/24财年确认为收益[161][164] - 威海物业初步成本预计超10亿元（不含土地成本），融资计划包括预售服务式公寓[162][165] - 2018年11月威海润禾获6.6亿元贷款，最终提取5亿元，年利率6.6%，置换高息贷款节省利息支出[167] - 公司认为威海物业可通过预售现金流、贷款、承建商融资和其他资本安排获得充足融资[169][171] - 受疫情影响，威海物业预计2023年下半年落成，主楼预计高149.8米，将成威海地标[170][172] - 威海物业在建酒店预计完工后提供约200间豪华套房及客房，目标达到国际五星级标准[175] - 大健康策划管理服务业务在2019/20财年组建完成，上一年度开始为公司带来收益，目标打造“宏健园康养集团”品牌[177][178] 贷款情况 - 威海润禾曾获6.6亿人民币（约7.28112亿港元）委托债权投资贷款，年利率6.6%，最终提取5亿人民币（约5.51576亿港元）[103] - 截至2022年9月30日，集团未支付委托贷款本息合计6.56628389亿港元（约5.95228757亿人民币），已逾期[104] - 截至2022年9月30日，银行有权要求威海润禾立即偿还约5.51576亿港元（5亿人民币）委托贷款本金及利息和罚金[104] - 截至2022年9月30日，集团逾期未付本金、相关利息及罚款共计6.57亿港元（约合人民币5.95亿元）[105] - 集团其他贷款按年息15%至18.25%计息，须于1年内偿还，除2077.5万港元贷款以香港附属公司权益作抵押外，其他均为无抵押[107][109] - 截至2022年9月30日，集团未偿还2021年9月1日到期的300万港元其他贷款本金[108][109] 持续经营能力 - 董事认为集团能与金融机构达成协议延迟贷款还款时间[34] - 预售威海的发展中物业项目估计能获得款项以支持集团营运[34] - 公司董事认为集团有足够资金支付自2022年9月30日起未来12个月营运所需及履行到期财务责任，以持续经营为基准编制财报是适当的，但集团持续经营能力存在重大不确定性[35][36] 会计政策 - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，投资物业及若干金融工具按公允价值计量[37][40] - 截至2022年9月30日止六个月财报的会计政策及计算方法与2022年3月31日止年度财报基本相同，仅因应用修订准则及相关会计政策有其他会计政策[38][39] - 公司应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订，未应用未生效新准则或诠释，对财务状况、表现及披露无重大影响[42][43] 营运分部 - 公司基于向执行董事报告的内部财务资料