公司基本信息 - 公司股份代号为1327，公司网页为www.luxxu.hk[4] - 公司于2012年12月3日在开曼群岛注册成立，2013年6月10日登记为非香港公司，股份在港交所主板上市[179] - 公司功能货币为港元，综合财务报表呈列货币为人民币，财务资料约整至最接近千位数[179] - 公司为投资公司，主要从事自主品牌手表及珠宝、OEM手表及第三方手表制造及销售[179] 财务数据关键指标变化 - 2021年公司持续经营业务收益为70,657千元人民币，较2020年的62,868千元人民币增加约7,789千元人民币，增幅约12.4%[7][18] - 2021年公司持续经营业务除税前亏损为43,859千元人民币，2020年为146,242千元人民币[7] - 2021年公司资产总值为191,349千元人民币，负债总额为36,975千元人民币，权益总额为154,374千元人民币[8] - 2021年公司毛利为8,350千元人民币，2020年为2,151千元人民币[7] - 2021年公司存货拨备为31,150千元人民币，2020年为36,301千元人民币[7] - 2021年公司销售及分销开支为14,700千元人民币，2020年为26,677千元人民币[7] - 2021年公司行政开支为13,918千元人民币，2020年为19,858千元人民币[7] - 2021年公司融资成本为1,793千元人民币，2020年为1,108千元人民币[7] - 销售成本从2020年约6070万元增至2021年约6230万元，增加约160万元或2.6%[19] - 毛利从2020年约220万元增至2021年约840万元，增加约620万元或281.8%，毛利率从3.4%增至11.8%[20] - 销售及分销开支从2020年约2670万元减至2021年约1470万元，减少约1200万元或44.9%[21] - 行政开支从2020年约1990万元减至2021年约1390万元，减少约600万元或30.2%[22] - 除税前亏损从2020年约1.462亿元减至2021年约4390万元，减少约1.023亿元[26] - 2021年末现金及银行结余总额约为1010万元，2020年末约为530万元；流动比率从2020年末的99.1倍减至2021年末的11.8倍；资本负债比率从2020年末的8.1%增至2021年末约15.6%[29] - 对中国汽车内饰集团有限公司投资从2021年初的128.1万元增至年末的232.4万元，占经审核资产总值的1.2%；其他上市证券投资从479.1万元增至921.7万元，占4.8%；总计从607.2万元增至1154.1万元，占6.0%[33] - 2021年末集团聘用108名雇员，2020年为109名；2021年薪酬成本总额约为1220万元，2020年约为1150万元[35] - 2021年末集团概无抵押资产作为银行融资担保，2020年也无[37] - 董事会不建议就2021年度派付任何末期股息，2020年也无[41] - 2021年集团亏损净额约为人民币4390万元，2020年相应年度亏损净额约人民币1.462亿元[50] - 2021年收益为70,657千元人民币，较2020年的62,868千元人民币增长12.4%[168] - 2021年毛利为8,350千元人民币，较2020年的2,151千元人民币增长288.2%[168] - 2021年除税前亏损为43,859千元人民币，较2020年的146,242千元人民币减少70.0%[168] - 2021年基本及摊薄每股亏损为9.33分人民币，较2020年的39.23分人民币减少76.2%[168] - 2021年非流动资产为30,252千元人民币，较2020年的24,834千元人民币增长21.8%[170] - 2021年流动资产为161,097千元人民币，较2020年的181,607千元人民币减少11.3%[170] - 2021年流动负债为13,618千元人民币，较2020年的1,832千元人民币增长643.3%[170] - 2021年资产净值为154,374千元人民币，较2020年的189,211千元人民币减少18.4%[170] - 2021年经营活动所用现金流量净额为2,295千元人民币，较2020年的17,314千元人民币减少86.7%[175] - 2021年融资活动所得现金流量净额为15,999千元人民币，较2020年的21,003千元人民币减少23.8%[175] - 2021年现金及现金等价物增加净额为5026千元人民币，2020年为3689千元人民币[177] - 2021年1月1日现金及现金等价物为5339千元人民币，2020年为1851千元人民币[177] - 2021年汇率变动影响净额为 - 231千元人民币，2020年为 - 201千元人民币[177] - 2021年12月31日现金及现金等价物为10134千元人民币，2020年为5339千元人民币[177] 市场数据变化 - 相比2020年，截至2021年12月31日止年度，香港珠宝、手表及钟表以及名贵礼品类零售额增加约27.3%[11] 客户与供应商占比 - 集团最大客户及合计五大客户分别占集团营业额9.9%及43.9%，最大供应商及合计五大供应商分别占集团采购额13.5%及56.4%[61] 购股权相关情况 - 截至2021年12月31日止年度，根据购股权计划已授出7946万份购股权，2020年为3456万份[68] - 2021年期初购股权尚未行使数量为65,664千份，期内授出79,460千份，行使34,560千份，期末尚未行使110,564千份[71] - 2021年4月16日及8月23日授出购股权日前股份收市价分别为0.104港元及0.138港元[73] - 2021年12月31日，施清泉、杨淅、邹伟康、钟维立、段白丽未上市购股权数目均为7,946,000份，占公司持股量约1.47%[77] 审核委员会相关 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，职责包括向董事会推荐外聘核数师等多项内容[42] - 审核委员会由3名独立非执行董事组成[120] - 2021财年审核委员会已举行3次会议[122] - 2021财政年度审核委员会、薪酬委员会、提名委员会均举行3次会议，各成员出席率均为100%（3/3）[123][125] - 审核委员会协助董事监督公司财务报告过程[160] 公司业务性质 - 公司主要业务为投资控股，附属公司从事手表及珠宝制造等业务，2021年业务性质无重大变动[48] 公司面临风险 - 集团业务受市况、行业标准等影响，日常面临流动资金、利率及货币等财务风险[51] 公众持股量情况 - 自2015年1月30日上市至报告日期，公司维持规定的公众持股量[57] 公司章程相关 - 公司组织章程细则无优先购买权条文，公司不知悉股东有税务宽减[58][59] 董事相关情况 - 年内及截至年报日期，公司有3名执行董事和3名独立非执行董事，部分董事将轮席退任并可参选连任[63] - 董事薪酬由董事会参考董事表现、市况及公司业绩厘定[66] - 公司已采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事证券交易行为守则，全体董事确认遵守规定标准[76] - 截至2021年12月31日，无董事在公司相关重大合合约中拥有重大权益[85] - 截至2021年12月31日，无董事在与集团业务竞争的业务中拥有权益[86] - 执行董事施清泉60岁，管理及业务策划经验逾18年；杨淅32岁，有多年销售及营销经验[103] - 独立非执行董事余俊敏44岁，会计及财务行业经验逾14年；段白丽32岁，营销及制造精密零部件行业经验逾7年；钟维立49岁，资产评估行业行政及管理经验逾20年[104][105] - 2021年公司股东大会，独立非执行董事钟维立和段白丽因事未出席，偏离企业管治守则[107] - 董事会由5名董事组成，包括2名执行董事和3名独立非执行董事，独立非执行董事占比60%[108] - 董事会每年至少召开4次全体会议[112] - 2021财年已举行8次董事会会议，各董事出席率均为100%[114] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事证券交易行为守则，全体董事2021年遵守该守则[117] 公司委员会职责及活动 - 公司于2014年12月19日成立薪酬委员会和提名委员会，2014年7月成立公司担保委员会[123][125][128] - 薪酬委员会职责包括就公司全体董事及高级管理人员薪酬政策等向董事会提供建议，2021年审阅公司董事及高级管理层薪酬待遇等并提建议[123] - 提名委员会职责包括检讨董事会架构等并提建议，2021年就委任或重新委任董事、检讨董事会架构等向董事会提建议[125][131] - 公司担保委员会密切监察集团提供公司担保活动，禁止向非集团成员公司提供担保，截至报告日期未发现相关事宜[128] 公司信息披露及管理 - 公司在各报告期结束后尽快发布中期或年度财务摘要及业务回顾，董事不知悉影响集团持续经营能力的重大不明朗因素[129] - 董事会负责定期检讨公司内部监控及风险管理系统，在内部审核小组协助下进行审核[129] - 集团委聘独立内部监控审阅顾问每年审阅内部监控系统有效性，董事会认为2021年该系统有效且充足[133] - 自上市日期至报告日期，董事会履行企业管治职能，包括制定及检讨公司企业管治政策和遵守守则条文情况[134] - 截至2021年12月31日，公司秘书赖雅明接受不少于15小时相关专业培训[140] 股东权利 - 持有公司缴足股本（赋有投票权）十分之一以上的股东有权要求董事会召开股东特别大会[143] - 若董事会未在要求递交后21天内回应及召开大会，请求者可自行召开，公司须偿付合理费用[144] 核数师相关 - 2021年1月13日国卫会计师事务所有限公司辞任核数师，长盈（香港）会计师事务所有限公司获委任，任期至应届股东周年大会[101] - 2021年核数师提供审核服务应付薪酬约人民币514,000元，非审核服务应付薪酬为人民币零元[130] - 核数师认为公司综合财务报表根据香港会计师公会准则真实反映财务状况及表现[149] - 核数师目标是对综合财务报表整体是否存在重大错误陈述取得合理保证并出具报告[162] - 核数师审计过程运用专业判断和怀疑态度，识别评估风险、了解内部控制等[163] - 核数师与审核委员会沟通审计范围、发现等事项，确定关键审计事项[165] - 出具独立核数师报告的审计项目合伙人为黄家宝先生[166] 关键审计事项 - 公司关键审计事项包括贸易应收款项预期信贷亏损拨备评估和存货拨备评估[152] - 公司拥有账面总值约7464.5万元人民币的贸易应收款项，计提预期信贷亏损拨备约2920万元人民币[153] - 公司授予客户的贸易应收款项信贷期介乎0至180日[153] - 公司对贸易应收款项减值评估程序包括了解控制措施、抽样检查账龄及结算收据、咨询管理层等[154] - 公司对预期信贷亏损拨备评估包括评估拨备法、抽样检验数据及质询假设[155] - 2021年12月31日公司拥有存货约人民币3789.5万元，因疫情长库龄存货，管理层评估存货账面价值需重大判断及估计[156] - 公司对存货账面价值评估程序包括了解方法、参考库存状况及抽样检讨可变现净值[156] 董事职责 - 董事负责按香港会计师公会准则及香港公司条例规定，拟备真实中肯的综合财务报表及内部控制[159] 公司证券交易情况 - 2021年度公司及其附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券[90] 公司合规情况 - 截至2021年12月31日，无订立或存在与公司全部或大部分业务有关的管理及行政事宜合约[89] - 截至2021年12月31日，集团无严重违反或不遵守相关法律及法规影响业务经营[97] 公司配售情况 - 2021年8月18日公司完成配售，按每股0.1港元配發89,856,000股，所得款項淨額約880萬港元，年底已全部用作一般營運資金[93] 会计准则应用情况 - 本年度集团首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则（修订本），提早采纳香港财务报告准则第16号（修订本）[184] - 本年度应用的香港财务报告准则修订对集团财务状况及表现和披露无重大影响[185] - 公司董事预期应用新订香港财务报告准则及其修订本不会对集团业绩及财务状况造成重大影响[187] 财务报表编制原则 - 综合财务报表包括公司及附属公司控制实体的报表，按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制[190][193] - 综合财务报表按历史成本基准或各报告期末的公平值编制，历史成本按换取商品及服务代价的公平值计量[194][195] - 公平值计量分类为第一级、第二级或第三级，第一级为活跃市场同类资产或负债报价，第二级为除一级外可观察输入数据，第三级为不可观察输入数据[195] - 业务收购产生的商誉