公司业务范围 - 公司主要从事文化及娱乐综合服务平台经营和贷款及融资服务，已终止展览及活动业务[10][11] 总收益变化 - 2022年报告期总收益3037.4万港元，2021年同期为6689.7万港元[12] - 报告期集团录得收益约3040万港元，较去年同期约6690万港元减少约54.6%[57][58] - 收益减少约3650万港元或约54.6%，主要因文化及娱乐分部收益减少约3120万港元以及展览会及活动分部无收益[62][63] - 2022年总收益为30374千港元，2021年为66897千港元[193] 文化及娱乐业务收益变化 - 2022年报告期文化及娱乐业务收益668.9万港元，2021年同期为3790.2万港元[12] - 文化及娱乐业务收益从去年同期约3790万港元减少约3120万港元或约82.3%至报告期约670万港元，占总收益约22.0%（2021年：56.7%）[25][26] - 2022年客户合约收益为6689千港元，2021年为37902千港元[193] 融资业务收益变化 - 2022年报告期融资业务收益2368.5万港元，2021年同期为2899.5万港元[12] - 融资业务收益占集团收益约78.0%，收益下跌约18.3%，预期信贷亏损模式下减值亏损增加约1.914亿港元，较去年同期增加约5269.9%[34][35][37] - 融资业务收益从去年同期约2900万港元减少约530万港元或约18.3%至报告期约2370万港元，占总收益约78.0%（2021年：43.4%）[46][48] - 2022年实际利率法项下利息为23685千港元，2021年为28995千港元[193] 展览及活动业务收益情况 - 展览及活动业务在报告期和去年同期均无收益，占总收益0%（2021年：0%）[15][17] 诺笛联盟平台情况 - 超75%诺笛联盟客户和会员因经营亏损闭店[20] - 超过75%的诺笛联盟平台客户及会员无法解决营运亏损选择结业，集团客户群从100多个减至12个，商品贸易收益占比从约36.7%降至约10.9%，净额减少约86.6%[32][33] - 诺笛联盟平台会员数量减少超75%，公司拟将部分重心转移至香港及大湾区的酒吧和餐厅[109] 品牌管理及推广咨询服务业务情况 - 品牌管理业务23个合约期满未续约，客户从35个减至13个；推广及咨询服务约90%合约期满且无新合约，客户从20个减至9个[30][31][33] 商誉减值情况 - 报告期内，Cheer Sino CGU和Fortune Selection CGU分别产生约1.265亿港元和约210万港元商誉减值损失[21] - 截至2022年12月31日，商誉账面价值约为40万港元[21] - 华志集团及Fortune Selection集团现金产生单位分别录得商誉减值亏损约1.265亿港元及约210万港元，2022年12月31日商誉账面价值约为40万港元[23] - 報告期間，公司確認華志現金產生單位及Fortune Selection現金產生單位的商譽減值虧損分別約1.265億港元及約210萬港元[65][68] - 2022年商誉减值亏损为128598千港元，2021年为34117千港元[193] 融资业务客户及收益占比情况 - 2022年12月31日，集团有19名信贷保理客户、2名融资租赁客户及1名放债客户，21名为企业客户，1名为个人客户[39][42] - 报告期内，信贷保理、融资租赁及放债收益分别占集团总收益约75.4%、1.7%及0.9%[40][43] - 报告期内，信贷保理、融资租赁及放债收益分别占集团融资业务总收益约96.7%、2.1%及1.2%[40][43] 融资业务贷款抵押情况 - 集团与信贷保理及融资租赁客户贷款安排分别以应收账款及租赁资产抵押，与放债客户贷款无抵押[41][43] - 截至2022年12月31日，集团融资应收款项结余约5.422亿港元，约160万港元或约0.3%的总贷款无抵押品抵押[45][47] 融资业务客户贷款占比情况 - 截至2022年12月31日，融资业务最大客户、前3大客户、前5大客户、前10大客户贷款分别占贷款总额的8.5%、25.1%、41.2%、76.8%[46][48] 信贷保理业务情况 - 信贷保理加权平均保理贷款规模从去年同期约3.919亿港元增至报告期约4.058亿港元，增加约1390万港元或约3.6%，加权平均实际利率从约11.7%减至约7.9%，减少约3.8%，服务收益较去年同期减少约190万港元或约7.6%[50][51] 放债服务业务情况 - 放债服务收益较去年同期大幅减少，是因未偿还贷款结余从2021年12月31日约1620万港元减至2022年12月31日约150万港元[54][55] 亏损情况 - 2022年报告期总亏损30977.1万港元，2021年同期亏损384.5万港元[12] - 报告期经营亏损约3.16亿港元，较去年同期约1270万港元增加约2388.2%[57][58] - 报告期亏损净额约3.296亿港元，较去年同期约2160万港元增加约1425.9%，主要因商誉减值亏损约1.265亿港元及预期信贷亏损模式项下减值亏损（扣除拨回）约1.95亿港元[57][58] - 报告期经营亏损率为1040.4%，去年同期为19.0%[61] - 其他收益及虧損由去年同期虧損約120萬港元增加約50萬港元（41.7%）至報告期間虧損約170萬港元，主要因非重大修改公司債券虧損約120萬港元[64][67] - 集团经营亏损从去年同期约1270万港元增加约3.033亿港元或约2388.2%至报告期约3.16亿港元，经营亏损率从约19.0%增至约1040.4%[95][97] - 集团期间亏损由去年同期约2160万港元增加约3.08亿港元或约1425.9%至报告期约3.296亿港元[101][104] - 2022年期内亏损为329644千港元，2021年为21597千港元[193] - 2022年基本每股亏损（来自持续及已终止经营业务）为17.76港仙，2021年为1.16港仙[194] - 截至2022年12月31日止六个月期间亏损为329644千港元[200] 现金产生单位相关数据 - Fortune Selection現金產生單位2022年12月31日和6月30日三年期間平均收益分別為81.8萬港元和220.4萬港元，華志現金產生單位同期分別為無和2255.9萬港元[76] - Fortune Selection現金產生單位和華志現金產生單位2022年12月31日和6月30日貼現率均為13.20%和13.06%[76] - Fortune Selection現金產生單位和華志現金產生單位2022年6月30日最終增長率為2.00%，12月31日因無正現金流量不適用[76] 估值相关情况 - 2022年12月31日估值所用輸入數據及假設與先前相比，現金流量預測有重大變動，主要因中國多個城市自2021年起採取COVID - 19防控措施[77][78] - 因客戶暫停營業未續約，公司實際收益及Fortune Selection集團和華志集團2023 - 2025財年及之後預測收益大幅減少[80][82] - 截至2025年止三個財政年度之後，Fortune Selection現金產生單位及華志現金產生單位現金流量使用2022年12月31日估計最終增長率0%及6月30日2%計算為零[80][82] - 公司採用貼現現金流量之估值方法（收入法）計算使用價值，符合香港會計準則第36號規定[81][82] - 計算現金產生單位使用價值需考慮未來現金流估計、現金流變動預期和貨幣時間價值，可收回金額取公平值減處置成本和使用價值較高者，估值選用使用價值[84] 预期信贷亏损拨备情况 - 截至2022年12月31日，集团作出预期信贷亏损拨备2.114亿港元，其中1.847亿港元与报告期内预期信贷亏损模式下的保理应收款项减值亏损（扣除拨回）有关[85][88] - 特定预期信贷亏损拨备及一般预期信贷亏损拨备分别为约1.823亿港元及约2910万港元，分别占未偿还应收保理贷款约5.218亿港元的约34.9%及约5.6%[86][88] - 特定预期信贷亏损拨备涉及五名应收款项保理客户，截至2022年12月31日应收款项保理平均账面价值约为3650万港元[90][92] 成本及开支情况 - 集团销售开支由去年同期约550万港元减少约150万港元或约27.2%至报告期约400万港元[94][96] - 集团行政开支由去年同期约1400万港元减少约30万港元或约2.2%至报告期约1370万港元[94][96] - 财务成本由去年同期约280万港元减少约80万港元或约28.6%至报告期约200万港元[99][102] - 集团报告期录得税项开支约1140万港元，去年同期约420万港元[100][103] - 2022年销售成本为3172千港元，2021年为23175千港元[193] 公司扩张计划 - 2022年集团曾探讨在香港和大湾区收购酒吧和餐厅进行扩张，目前正联系各方进行收购[107] 股息情况 - 2022年报告期公司不建议派付中期股息，2021年为零港元[112][116] 公司财务比率及资金情况 - 截至2022年12月31日，公司流动资产约3.498亿港元，较6月30日的约5.595亿港元减少；流动负债约5670万港元，较6月30日的约5650万港元微增；流动比率约6.2倍，较6月30日的约9.9倍下降[121][124] - 截至2022年12月31日，公司资本负债比率为12.3%，较6月30日的5.8%上升[122][124] - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等值项目约400万港元，较6月30日的约7180万港元减少约6780万港元，减幅约94.4%，主要因报告期保理应收款增加约8900万港元[122][123][124] - 截至2022年12月31日，公司借款约4320万港元，较6月30日的约4050万港元增加[127][130] - 2022年12月31日非流动资产为2813千港元，较6月30日的144118千港元大幅减少[196] - 2022年12月31日流动资产为349754千港元，较6月30日的559465千港元有所减少[196] - 2022年12月31日流动负债为56660千港元，较6月30日的56510千港元略有增加[196] - 2022年12月31日流动资产净额为293094千港元，较6月30日的502955千港元减少[197] - 2022年12月31日总资产减流动负债为295907千港元，较6月30日的647073千港元减少[197] - 2022年12月31日非流动负债为474千港元，较6月30日的1155千港元减少[197] - 2022年12月31日资产净额为295433千港元，较6月30日的645918千港元减少[197] - 2022年12月31日总权益为295433千港元，较6月30日的645918千港元减少[200] 股本集资活动情况 - 报告期公司无其他股本集资活动[132][136] 或然负债及资本承担情况 - 截至2022年12月31日，公司无重大或然负债，2022年6月30日为零港元[133][137] - 截至2022年12月31日，公司无已订约但未拨备的重大资本承担，2022年6月30日为零港元[134][138] 员工情况 - 截至2022年12月31日，公司有41名全职员工，较6月30日的96名减少；报告期薪酬成本约710万港元，2021年约900万港元[141][142] - 2022年12月31日公司于香港及中国共有41名全职雇员，较2022年6月30日的96名减少[143] - 报告期内公司总薪酬成本约为710万港元，2021年约为900万港元[143] 股份配售情况 - 2023年1月20日公司完成配售198,250,000股新股份，所得款项净额约为135