公司基本信息 - 公司股份代號為1669[4] - 公司于2014年1月20日在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司[22] - 公司为投资控股公司，附属公司主要在香港从事物业按揭贷款及私人贷款业务[23] - 公司核數師為香港立信德豪會計師事務所有限公司[4] - 公司主要往來銀行是中國銀行（香港）有限公司[4] - 公司法律顧問是胡百全律師事務所[4] - 公司開曼群島股份登記及過戶總處是Maples Fund Services (Cayman) Limited[4] - 公司香港股份過戶登記分處是寶德隆證券登記有限公司[4] - 公司最终控股公司Blossom Spring持有75%股份，最终控制方为金晓琴女士[71] 财务资料审核情况 - 核數師已審閱公司截至2023年6月30日的中期財務資料[5] - 審閱依據香港審閱準則第2410號進行[8] - 核數師未發現中期財務資料未按香港會計準則第34號擬備的事項[11] - 核數師報告日期為2023年8月29日[12] - 公司独立核数师已根据香港审阅工作准则第2410号审阅截至2023年6月30日止六个月的中期业绩[158] 关键财务数据对比（2023年上半年与2022年同期） - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为44,179千港元，2022年同期为44,544千港元[13] - 2023年上半年除利得税前溢利为32,507千港元，2022年同期为32,721千港元[13] - 2023年上半年公司拥有人应占期间溢利及综合收入总额为27,410千港元，2022年同期为27,426千港元[13] - 2023年上半年经营活动产生现金净额为122,078千港元，2022年同期为 - 22,571千港元[21] - 2023年上半年投资活动产生现金净额为533千港元，2022年同期为 - 88千港元[21] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为65,263千港元，2022年同期为31,519千港元[21] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为57,348千港元，2022年同期为 - 54,178千港元[21] - 2023年上半年利息收入44,179千港元，2022年为44,544千港元；银行利息收入2023年为533千港元，2022年为1千港元；政府补助2022年为232千港元，2023年无[41] - 2023年上半年雇员福利开支5,188千港元，2022年为5,022千港元；广告及市场推广开支2023年为1,925千港元，2022年为2,155千港元[43] - 2023年上半年应收贷款减值损失拨备拨回/（开支）净额为 - 778千港元，2022年为 - 461千港元；应收利息减值损失拨备拨回/（开支）净额2023年为 - 105千港元，2022年为 - 4千港元[44][45] - 2023年上半年无抵押银行贷款利息开支7千港元，2022年无；有抵押银行贷款利息开支2023年无，2022年为446千港元[46] - 2023年上半年关联公司贷款利息开支188千港元，2022年无；租赁负债利息开支2023年为82千港元，2022年为158千港元[46] - 2023年上半年香港利得税（本年度）4,915千港元，2022年为5,350千港元；2023年上半年往年超额拨备 - 134千港元，2022年无[48] - 2023年上半年递延利得税资产减少316千港元，2022年增加55千港元[48] - 截至2023年6月30日止六个月，公司拥有人应占溢利2741万港元，2022年同期为2742.6万港元[53][54] - 截至2023年6月30日止六个月，每股基本盈利6.9港仙，与2022年同期相同[54] - 截至2023年6月30日止六个月，关联公司威达龙贷款利息开支为188千港元，2022年同期无相关开支[73] - 截至2023年6月30日止六个月，主要管理人员薪酬为208.5万港元，2022年同期为218.7万港元[78] - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入约4420万港元，较2022年同期约4450万港元轻微下跌约30万港元或0.7%[82] - 公司来自贷款业务的利息收入由2022年同期约4450万港元减少约30万港元或0.7%至2023年约4420万港元，主要因应收贷款总额平均月底结余减少[84] - 其他收入由2022年同期23.3万港元增加30万港元至2023年的53.3万港元[85] - 截至2023年6月30日止六个月，公司行政开支约1090万港元，2022年同期约1100万港元[86] - 截至2023年6月30日止六个月，公司确认应收账款等减值净损失99.3万港元，2022年同期为50万港元[88] - 财务成本由2022年同期60.4万港元减少32.7万港元至2023年的27.7万港元，主要因报告期内平均借款减少[89] - 净息差由2022年同期10.7%下跌至2023年的10.5%[90] - 公司实际税率从2022年6月30日止六个月的16.2%降至2023年6月30日止六个月的15.7%[92] - 2023年6月30日止六个月公司溢利及综合收入维持为2740万港元，与2022年同期持平[94] - 2023年及2022年6月30日止六个月公司雇员福利开支总额分别约为520万港元及500万港元[105] 关键财务数据对比（2023年6月30日与2022年12月31日） - 截至2023年6月30日，公司资产总值为908,026千港元，2022年12月31日为943,941千港元[15] - 截至2023年6月30日，公司负债总额为15,796千港元，2022年12月31日为58,721千港元[16] - 截至2023年6月30日，公司权益总额为892,230千港元，2022年12月31日为885,220千港元[15] - 2023年6月30日应收利息为8,000港元，2022年12月31日为9,000港元[63] - 2023年6月30日应收利息（扣除拨备）总计13,293千港元，2022年12月31日为9,014千港元[65] - 2022年12月31日收回住宅物业账面值为5,363千港元，扣除减值评估拨备658千港元后为4,705千港元，2023年6月30日无相关数据[66] - 法定股本为100,000千港元，已发行及缴足股本为4,000千港元，2023年6月30日和2022年12月31日数据无变化[68] - 2023年6月30日无抵押循环银行贷款融资额为15,000,000港元，未使用；2022年12月31日已使用15,000,000港元[68] - 2023年6月30日，集团从关联公司威达龙获无抵押循环贷款融资限额50,000,000港元，年利率5.5%，未使用；2022年12月31日已使用28,000,000港元[74][75] - 截至2023年6月30日，公司应收贷款总额约7.814亿港元，较2022年12月31日约8.715亿港元下跌约9010万港元或10.3%[82] - 2023年6月30日现金及现金等价物约为1.085亿港元，较2022年12月31日增加约5730万港元[97] - 2023年6月30日公司无未偿还银行贷款及关联公司贷款，较2022年12月31日分别减少1500万港元及2800万港元[98] - 2023年6月30日公司未动用可供提取融资为1.15亿港元，2022年12月31日为7200万港元[102] - 2023年6月30日公司聘有18名全职雇员，与2022年12月31日持平[105] - 2023年6月30日及2022年12月31日公司概无重大或然负债[108] - 2023年6月30日及2022年12月31日公司并无任何已抵押或押记资产[109] 财务资料编制情况 - 截至2023年6月30日止六个月的简明合并中期财务资料以千港元呈列[25] - 该简明合并中期财务资料根据香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号及联交所证券上市规则的适用披露规定编制[27] - 采用自2023年1月1日开始的财政年度生效的新订及经修订的香港财务报告准则对编制该资料无重大影响[28] 财务风险情况 - 公司经营面临市场风险、信贷风险及流动资金风险等多项财务风险[33] - 自2022年12月31日以来，风险管理政策无重大变动[35] - 相较2022年12月31日，金融负债的合约未折现现金流出无重大变动[37] 业务收入地域情况 - 截至2023年及2022年6月30日止六个月，集团全部收入产生自香港的贷款业务[39] - 截至2023年及2022年6月30日止六个月，集团来自外部客户的所有收入及资产均产生自及位于香港境内[40] 利得税政策及情况 - 符合两级制利得税的集团实体，首2,000,000港元估计应课税溢利按8.25%计香港利得税，超2,000,000港元部分按16.5%计；不符合的按16.5%统一税率计[47] 税项争议情况 - 2017年税务局不同意公司2015/16及2016/17评税年度部分利息收入申报为资本及离岸性质[49] - 税务局向公司2015/16、2016/17及2017/18评税年度发出评税通知，金额分别为12.9万港元、305.8万港元及131万港元[50] - 公司为暂缓税项申索，2018年购买318.7万港元储税券，2020年购买131万港元额外储税券[50] - 公司以前年度就税项查询作出452.2万港元税项拨备[51] 股息分配情况 - 董事会不建议派付2023年上半年中期股息，2022年同期也无派付[56] - 2023年5月宣派2022年末期股息每股5.1港仙，合计2040万港元，6月派付[57] - 董事会不建议派付截至2023年6月30日止六个月的中期股息，2022年同期也无派息[160] 应收贷款及利息情况 - 截至2023年6月30日，应收贷款总额7.81401亿港元，扣除拨备后净额7.74862亿港元[58] - 截至2023年6月30日，应收利息1354.4万港元，扣除拨备后净额1329.3万港元[62] - 截至2023年6月30日，除114.8万港元无抵押应收贷款外，其余均有抵押[60] 收回资产情况 - 截至2023年6月30日止六个月，收回资产以4,980,000港元售出后终止确认[66] 关联公司贷款融资情况 - 2023年6月30日，集团从关联公司威达龙获无抵押循环贷款融资限额50,000,000港元，年利率5.5%，未使用；2022年12月31日已使用28,000,000港元[74][75] - 2023年6月30日，公司从关联公司纪彤集团有限公司获得无抵押循环贷款融资，限额5000万港元，年利率5.5%，未动用该贷款融资[76] - 关联公司贷款融资年利率为5.5%[101] 贷款业务具体情况 - 公司间接全资附属公司环球信贷向黄子羽发放三项按揭抵押贷款，金额分别为7000万港元、1300万港元和500万港元，利率分别为年息9厘、8厘和8厘，期限均为24个月[119] - 截至2023年6月30日，三项贷款协议的概约总贷款对估值比率分别为57.4%、63.9%和67.7%[120] - 截至2023年6月30日，贷款协议A项下本金7000万港元的贷款已逾期，相关贷款协议尚有未偿还应收利息约440万港元，相关贷款总额8800万港元被归类为违约贷款[124] - 2023年6月30日后借款人已结清与该等贷款相关的未偿还应收利息[124] - 截至2023年6月30日，用作抵押品的相关物业贷款市值为1.28亿港元，贷款对估值比率为68.8%[125] - 截至2023年6月30日，公司已就相关贷款拨备约280万港元的贷款减值[125] 市场预期及公司策略 - 预期香港经济2023年下半年延续疫情后复苏路径，但势头可能放缓，物业市场或仍处困境，短期贷款需求可能受限[114] - 公司将维持风险管理政策及信用审查流程，实施