资产负债表要点 - 烟台北方安德利果汁股份有限公司2023年中报显示，流动资产合计达到18.27亿人民币，较上年同期略有增长[2] - 非流动资产合计为8.48亿人民币，其中固定资产占比最大，达到7.23亿人民币[2] - 公司负债合计为1.77亿人民币，股东权益合计为2.50亿人民币，资产负债表整体保持平衡[3] - 母公司流动资产合计为15.52亿人民币，非流动资产合计为7.15亿人民币，总资产达到22.67亿人民币[4] - 母公司负债合计为10.91亿人民币，股东权益合计为11.76亿人民币，资产负债表呈现稳健的财务状况[5] 利润表要点 - 2023年1-6月，公司合并利润总额为168,283,170.16人民币，同比增长28.6%[6] - 母公司2023年1-6月净利润为47,500,072.73人民币，同比增长298.2%[7] 现金流量表要点 - 公司2023年1-6月经营活动产生的现金流量净额为429,937,665.98人民币[8] - 投资活动产生的现金流量净额为-349,313,679.51人民币，主要由收回投资所收到的现金和投资支付的现金构成[8] - 筹资活动产生的现金流量净额为-100,891,280.38人民币，主要由取得借款收到的现金和償還債務支付的现金构成[9] 公司基本信息 - 公司原名为烟台北方安德利果汁有限公司，成立于1996年3月30日[14] - 公司于2003年4月在香港联合交易所创业板上市，2011年1月转至主板上市[16] - 公司于2020年9月14日在上海证券交易所上市，持有统一社会信用代码为91370000613431903J的营业执照[17] - 截至2023年6月30日，公司股本总数为35,770.00万股，注册资本为35,770.00万元[18] - 公司主要业务为生产销售各种果蔬汁、果酱、香精、果渣及相关产品[19] 财务报表编制要点 - 公司财务报表经董事会于2023年8月30日批准报出[21] - 公司根据企业会计准则编制财务报表，以历史成本作为计量基础[22] - 公司财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量等信息[25] 合并财务报表要点 - 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表[39] - 公司編製合并财务报表时将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量[41] - 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如不一致则按公司的会计政策、会计期间进行必要调整[42] 金融工具会计要点 - 公司对金融资产采用公允价值进行后续计量[1] - 金融资产根据流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报[2] - 金融负债在初始确认时以公允价值计量[8] - 金融负债后续计量取决于其分类[9] - 交易性金融负债按公允价值进行后续计量[10] - 公司对金融负债采用公允价值进行后续计量[11] 长期股权投资会计处理要点 - 长期股权投资的虚拟与实际取得价款之间的差额计入当期损益[192] - 處置股權取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算的应享有淨资产份额之间的差额计入喪失控制权当期的投资收益[193] - 在喪失控制权之前每一次處置價款与處置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，在喪失控制权时一并转入喪失控制权当期的损益[194] 合营企业会计处理要点 - 合营安排通过单独主体达成时，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算[197]