报告基本信息 - 报告为第一信用金融集团有限公司2022年中期报告[1][7][15][18] 财务资料编制与审核 - 中期财务资料涵盖公司截至2022年6月30日的未审核简明综合财务状况表等[9][12] - 香港联交所GEM上市规则要求中期财务资料按相关条文及香港会计准则第34号编制[9][12] - 董事负责按香港会计准则第34号编制及呈报中期财务资料[9][12] - 核数师根据香港审阅委聘准则第2410号进行审阅，不发表审核意见[11][13] - 基于审阅，未发现2022年6月30日中期简明综合财务资料未按香港会计准则第34号编制的事项[16] - 公司截至2022年6月30日止六个月的未经审核简明综合财务报表按相关准则及规定编制，会计政策和计算方法与2021年年报一致[31] - 本期集团首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订，除披露外对集团表现和财务状况无重大影响[31] 经营业绩 - 截至2022年6月30日止六个月，公司收益为27,783,595港元，2021年同期为27,438,408港元[19] - 2022年第二季度公司经营溢利为11,883,336港元，2021年同期为1,483,550港元[19] - 2022年上半年公司除税前溢利为9,752,372港元，2021年同期亏损53,172,217港元[19] - 2022年上半年公司拥有人应占溢利为10,391,558港元，2021年同期亏损56,874,902港元[19] - 2022年上半年基本每股盈利为0.29港仙，2021年同期亏损1.57港仙[19] - 2022年上半年公司收益约2778万港元，较2021年同期的约2744万港元有所增加[140] - 收益增加主要由于逾期应收贷款的利息增加，逾期少于3个月及超过3个月但未减值贷款的收益分别约为126万港元及170万港元[140] - 2022年上半年公司放债业务净息差约为10.48%，高于2021年同期的约7.91%[140] - 公司其他收入增幅约190,000港元，主要为香港政府抗疫基金发放的补贴[145] - 公司其他亏损约23,000,000港元，2021年同期为收益约420,000港元，亏损源于上市证券投资的公允价值损失[145] - 公司行政开支减少至约6,580,000港元，2021年同期约7,880,000港元，主要因雇员开支及折旧费用减少[145] - 公司应收贷款减值亏损回拨约33,390,000港元，2021年同期减值亏损净额约63,850,000港元，减少因收回拨备及坏账控制改善[147] - 公司其他经营开支减少至约6,100,000港元，2021年同期约8,850,000港元，主要因法律及专业费用和债务追收服务费减少[151][153] - 回顾期财务费用减少至约40万港元，2021年同期约46万港元[158] - 回顾期公司拥有人应占未经审核综合溢利约1039万港元，2021年同期亏损约5687万港元[158] 资产与负债情况 - 截至2022年6月30日，公司非流动资产总额为283,414,544港元，2021年12月31日为311,171,195港元[22] - 截至2022年6月30日，公司流动资产总额为193,141,915港元，2021年12月31日为160,956,695港元[22] - 截至2022年6月30日，公司流动负债总额为6,328,843港元，2021年12月31日为11,632,705港元[22] - 截至2022年6月30日，公司资产净值为470,223,939港元，2021年12月31日为459,832,381港元[22] - 截至2022年6月30日，公司权益总额为470,223,939港元，2021年12月31日为459,832,381港元[22] - 截至2022年6月30日止六个月，公司全面收益总额为10,391,558港元，权益总额为470,223,939港元[25] - 截至2022年6月30日，应收定息贷款为5.86331649亿港元，2021年12月31日为6.65879514亿港元；应收应计利息为7399.8366万港元，2021年12月31日为5800.7278万港元[65] - 截至2022年6月30日，独立评估的减值拨备为2.65246534亿港元，2021年12月31日为3.3264609亿港元；集体评估的减值拨备为1.35675394亿港元，2021年12月31日为1.32350163亿港元[65] - 截至2022年6月30日，未逾期亦未减值的应收贷款中，有抵押为486.9361万港元，无抵押为1.08624685亿港元；逾期不足三个月为1158.2248万港元；逾期超过三个月为1025.9184万港元[74] - 截至2022年6月30日，减值的应收贷款为5.24994537亿港元，2021年12月31日为5.92797984亿港元[74] - 截至2022年6月30日，一笔首次按揭贷款206.275万港元以公允价值为540万港元的抵押品作抵押；一笔有抵押循环贷款1870.4221万港元以一间价值8052.5004万港元的私营公司股权作抵押[77] - 截至2022年6月30日，一笔2591.3847万港元的已减值有抵押循环贷款和1800万港元的已减值有抵押定期贷款，抵押资产价值被认为极低[83] - 截至2022年6月30日，公司已就389.4万港元应付债券抵押总额约为3200万港元的应收贷款[84] - 截至2022年6月30日，强制以公平值计入损益的金融资产中，于香港上市之股本证券为2484.3708万港元，可换股债券为1.36528亿港元[88] - 截至2022年6月30日，以公平值计入损益的金融资产中，流动资产为2484.3708万港元，非流动资产为1.36528亿港元[88] - 2022年6月30日，集团银行及现金结余约1457万港元，2021年12月31日约2343万港元[158] - 2022年6月30日，集团应付债券本金金额约389万港元，2021年12月31日为900万港元[158] - 2022年6月30日，集团流动资产净值约18681万港元，2021年12月31日约14932万港元[158] - 2022年6月30日，集团流动比率约30.52倍，2021年12月31日约13.84倍[158] - 2022年6月30日公司录得现金净额约824万港元，2021年12月31日约为1113万港元，两个时间点均不存在负债比率[172] - 截至2022年6月30日，公司没有重大或然负债[172] 现金流量情况 - 2022年上半年经营活动所用现金净额为2,647,974港元，2021年同期所得现金净额为20,246,853港元[28] - 2022年上半年投资活动所用现金净额为15,775港元，2021年同期为18,049,091港元[28] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为6,195,634港元，2021年同期为1,509,600港元[28] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为8,859,383港元，2021年同期增加净额为688,162港元[28] - 2022年6月30日现金及现金等价物期末余额为14,571,193港元，2021年同期为15,066,117港元[28] 收入与支出明细 - 截至2022年6月30日止六个月，集团所有收益均来自在香港提供及安排的信贷融资[35] - 2022年第二季度贷款融资利息收入为1332.843万港元，2021年同期为1445.6566万港元；2022年上半年贷款融资利息收入为2778.3595万港元，2021年同期为2743.8408万港元[38] - 截至2022年6月30日止六个月，已信贷减值的应收贷款的利息收入为1907.6656万港元，2021年同期为1950.2545万港元[39] - 2022年第二季度银行利息收入为15港元，2021年同期为20港元；2022年上半年银行利息收入为18港元，2021年同期为23港元[41] - 2022年第二季度其他利息收入为7636港元，2021年同期为2港元；2022年上半年其他利息收入为7636港元，2021年同期为4港元[41] - 2022年第二季度政府补助为18.4万港元，2021年同期无；2022年上半年政府补助为18.4万港元，2021年同期无[41] - 2022年第二季度出售物业、厂房及设备收益为0，2021年同期为10.4167万港元；2022年上半年出售物业、厂房及设备收益为0，2021年同期为10.4167万港元[44] - 2022年第二季度以公平值计入损益的金融资产的已变现收益为33.053万港元，2021年同期为0；2022年上半年以公平值计入损益的金融资产的已变现收益为34.293万港元，2021年同期为0[44] - 2022年第二季度以公平值计入损益的金融资产的公平值（亏损）/收益净额为 - 1984.4422万港元，2021年同期为410.5998万港元；2022年上半年以公平值计入损益的金融资产的公平值（亏损）/收益净额为 - 2334.3309万港元，2021年同期为31.7738万港元[44] - 2022年第二季度其他（亏损）/收益净额为 - 1951.3892万港元，2021年同期为421.0165万港元；2022年上半年其他（亏损）/收益净额为 - 2300.0379万港元，2021年同期为42.1905万港元[44] - 截至2022年6月30日止六个月，应付债券利息为333,973港元，2021年同期为396,712港元；租赁负债利息为66,366港元，2021年同期为29,014港元[46] - 截至2022年6月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为839,520港元，2021年同期为650,379港元；使用权资产折旧为696,431港元，2021年同期为1,251,255港元[51] - 截至2022年6月30日止六个月，薪金及津贴为3,100,819港元，2021年同期为3,618,958港元；退休金计划供款为135,572港元，2021年同期为129,836港元[51] - 截至2022年6月30日止六个月，应收贷款的减值亏损净额为3,236,391港元，2021年同期为3,748,794港元；减值亏损回拨为33,392,138港元，2021年同期为63,849,409港元[51] - 截至2022年6月30日止六个月，所得税抵免为639,186港元，2021年同期所得税开支为3,702,685港元[52] 股息分配 - 董事不建议就2022年及2021年6月30日止六个月向股东派付任何中期股息[61] 物业、厂房及设备情况 - 截至2022年6月30日止六个月，公司收购物业、厂房及设备总额为15,796港元，2021年同期为916,101港元；2022年无出售相关收益或亏损，2021年出售录得收益104,167港元[57][59] 税率情况 - 香港利得税两税制下，获提名公司首200万港元应评税利润税率8.25%，超200万港元部分税率16.5%，集团其他香港公司按16.5%税率缴税[56][58] 应收贷款情况 - 应收定息贷款的实际利率介于3.7%至46%[65] 可换股债券情况 - 2021年底公司获得本金1.84亿港元可换股债券投资，公允价值1.34944亿港元[91][93] - 可换股债券年利率1%，2025年6月29日到期，转股价每股5.5港元[92][93] - 2022年6月30日可换股债券公允价值1.36528亿港元，较年初减少36.8万港元[94] 上市股本证券情况 - 2022年6月30日上市公司股价0.03港元，贴现率12.76%，无风险利率2.76% [95][96] - 2022年6月30日持作买卖的香港上市股本证券公允价值2484.37