公司上市及股份发售 - 公司股份于2018年12月13日在联交所GEM上市，按每股0.5港元提呈发售1亿股新股份[13][16] - 公司于2017年8月3日在开曼群岛注册成立，2018年12月13日在香港联合交易所GEM上市[149][152] 产品组合情况 - 截至报告日，集团产品组合有27种生物制剂，包括24种男性不育IVD试剂、2种寄生虫抗体检测试剂和1种EB病毒抗体检测试剂[14][17] - 截至报告日，集团在“Nutronic”品牌下获加拿大卫生部天然健康产品局颁发共24个天然健康产品许可证，已推出12种产品[20] - 公司注册品牌“Nutronic”获24份加拿大卫生部天然健康产品管理委员会授予的天然保健产品牌照，12种产品已推出市场，报告期内健康产品及保健品收益占总收入15.4%，去年同期约4.1%[24] 各业务线收入情况 - 报告期内，公司主要中国附属公司运营的IVD试剂业务，生物试剂及辅助生育用品和设备销售收入较去年同期轻微增加约6.5%[15][17] - 报告期内，保健品和补充剂销售收入约占集团总收入的15.4%，去年同期为4.1%[20] - 报告期公司收入约590万元，较去年同期约490万元增加约100万元，增幅约20.7%，主要因健康产品及保健品销售显著增加[27][31] - 报告期男性不育体外诊断试剂产品销售额占生物制剂及辅助生育用品和设备分部总销售额约83.6%，该分部收益约420万元，较去年同期约390万元增加约23万元，增幅约5.8%[28][31] - 报告期健康产品及保健品收益约90.9万元，较去年同期约20.2万元增加约70.7万元，增幅约350%[29][32] - 2022年第一季度收入为5900千元人民币，2021年同期为4888千元人民币[147] - 截至2022年3月31日止三个月，公司总收益为5900万元人民币，2021年同期为4888万元人民币，同比增长约20.7%[164] - 销售生物制剂中，男性不育体外诊断试剂2022年为4173万元人民币，2021年为3943万元人民币；寄生虫系列检测试剂2022年为391万元人民币，2021年为316万元人民币；EB病毒检测试剂2022年为102万元人民币，2021年为168万元人民币[164] - 销售辅助生育用品和设备2022年为325万元人民币，2021年为259万元人民币；销售健康产品及保健品2022年为909万元人民币，2021年为202万元人民币[164] - 客户类别中，分销商2022年收益为3217万元人民币，2021年为2736万元人民币；非分销商2022年收益为2683万元人民币，2021年为2152万元人民币[164] - 生物制剂及辅助生育用品和设备2022年分部收益为4991万元人民币，2021年为4686万元人民币；健康产品及保健品2022年分部收益为909万元人民币，2021年为202万元人民币[172] - 按地域划分，中国市场2022年外部客户收益为4991万元人民币，2021年为4686万元人民币；香港市场2022年为862万元人民币，2021年为202万元人民币；加拿大市场2022年为47万元人民币，2021年为0[176] - 客户A在2022年第一季度收入为35.4万元，2021年同期为59.6万元[179] - 智能创力在2022年第一季度收入为77.5万元，2021年同期为20.2万元，Nutronic Biomedical Group Limited持有其49%权益[179][180] 公司财务关键指标变化 - 报告期公司毛利约380万元，较去年同期约350万元增加约34.3万元，增幅约9.8%，毛利率由去年同期约71.6%降至约65.1%[35][36][40][41] - 报告期其他收入约18万元，较去年同期约8.7万元增加约9.3万元，增幅约106.9%，主要因收到中国政府机构有关高新技术企业培育补助[37][42] - 报告期公司录得其他亏损约3000元，去年同期录得其他收益约10.1万元，主要因外币与人民币汇率波动[38][42] - 报告期贸易应收款项减值亏损（扣除拨回）约2000元，去年同期约6万元[39][43] - 报告期公司亏损约68.1万元，去年同期约110万元，基本每股亏损0.17分，去年同期0.29分，亏损减少主要因毛利增加[49] - 报告期内公司拥有人应占亏损约人民币68.1万元，去年同期约人民币110万元[53] - 报告期内每股基本亏损为人民币0.17分，去年同期为人民币0.29分[54] - 2022年第一季度销售成本为2058千元人民币，2021年同期为1389千元人民币[147] - 2022年第一季度毛利为3842千元人民币，2021年同期为3499千元人民币[147] - 2022年第一季度除税前亏损为617千元人民币，2021年同期为1113千元人民币[147] - 2022年第一季度所得税开支为64千元人民币，2021年同期为36千元人民币[147] - 2022年第一季度公司拥有人应占亏损为681千元人民币，2021年同期为1149千元人民币[147] - 2022年第一季度每股亏损基本及摊薄为0.17人民币仙，2021年同期为0.29人民币仙[147] - 2022年1月1日股本为3509千元人民币，3月31日为3509千元人民币[148] - 2022年1月1日期初累计溢利╱（亏损）为94千元人民币，3月31日为 - 587千元人民币[148] - 2022年除税前亏损617万元人民币，2021年为1113万元人民币；2022年期内亏损681万元人民币，2021年为1149万元人民币[172] - 2022年第一季度银行利息收入4.3万元，政府补助10.4万元，杂项收入3.3万元，共计18万元；2021年同期分别为4.4万元、4.2万元、0.1万元，共计8.7万元[183] - 2022年第一季度汇兑收益净额为0.3万元，2021年为10.1万元[185] - 2022年第一季度融资成本等各项费用总计309.1万元，2021年同期为262.2万元[188] - 2022年第一季度中国企业所得税本期为6.4万元，2021年同期为3.6万元，深圳华康获评为“高新技术企业”，可享15%优惠税率[190][192] - 2022年第一季度公司拥有人应占期内亏损68.1万元，2021年同期为114.9万元[195] - 计算每股基本亏损所用公司已发行普通股加权平均数在2022年和2021年均为4亿股[195] - 截至2022年和2021年3月31日止三个月，因普通股具有潜在反摊薄效应，每股摊薄亏损与每股基本亏损相同[195][197] 公司运营及风险相关 - 集团通过网站、线下渠道和电商平台分销保健品和补充剂[21] - 公司预计2022年完成精子核DNA完整性检测试剂的第二类医疗器械注册并推出市场销售[23][25] - 集团附属公司适用的中国企业所得税率为15%，去年同期为15%，报告期内在香港无应课税溢利，去年同期也无[57][60] - 股份发售所得款项净额约1660万港元，2021年1月1日约920万港元尚未动用[58][61] - 2020年4月9日公司按每股0.125港元行使价向合资格人士授出2600.8万份购股权，授出日股价为0.125港元[64][65] - 截至2022年3月31日，尚未行使购股权总数为2350.4万份[67] - 计算购股公平值假设预期波幅为103.1%，无风险利率为0.778%[69][71] - 2022年3月31日公司已发行股本为400万港元，已发行股份4亿股，每股0.01港元[73][76] - 公司运营、资产和负债功能货币多为人民币，除港币、美元和加元银行结余外无重大外汇风险，暂无外汇对冲政策[75] - 集团运营存在风险和不确定性，风险因素详情见招股章程“风险因素”一节[74][77] - 公司运营、资产及负债的功能货币大部分以人民币计值，除港元、美元及加元计值银行结馀外，无重大外汇变现损失风险，暂无外汇对冲政策[78] - 截至2022年3月31日，公司就租赁负债抵押汽车总账面净值约人民币298,000元，2021年12月31日约为人民币326,000元[83][89] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司就购买物业、厂房及设备无资本承担[84][90] - 截至2022年3月31日，公司无重大或然负债，2021年12月31日也无[85][91] - 董事不建议派付截至2022年3月31日止三个月的股息，2021年同期也无[95][97] - 除招股章程及2021年12月31日更改所得款项用途公告披露外，公司于报告日期无其他重大投资或资本资产计划[93][94] - 除集团上市重组合约外，报告期内公司或其控股、附属公司无重大交易、安排及合约，董事、控股股东及关连人士无重大权益[100][102] - 自2022年3月31日至报告日，除报告其他部分披露外，无影响公司的重大事件[96][98] - 2021年9月30日公司已发行股份总数为4亿股[107] - 报告期内公司及附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[121][125] - 无按GEM上市规则第17.50A(1)条须披露的董事资料变动[122][126] - 报告期内及至报告日期，无控股股东或董事及其紧密联系人在与集团业务构成竞争业务中拥有权益[120][124] - 公司应用GEM上市规则附录十五所载企业管治守则原则及条文，报告期内及至报告日期已采纳及遵守该守则[130][133] - 公司采纳有关董事证券交易操守守则，全体董事确认在有关期间遵守必守标准，未发现有关雇员违反必守标准事件[135][138] - 公司审核委员会已成立，遵照GEM上市规则及企业管治守则条文订明职权范围，由三名独立非执行董事组成[137][139] - 审核委员会主要职责包括协助董事会审阅财务资料等多项事宜[142][144] - 报告中财务信息未经公司审计师审阅或审核，但审核委员会认为集团未经审核简明综合财务业绩报表编制符合相关规定并已充分披露[143][144] - 董事会公布集团截至2022年3月31日止三个月未经审核简明综合业绩及2021年同期未经审核比较数字[146] - 未经审核简明综合财务报表未由公司核数师审核，但已由审核委员会审阅[158][160] - 公司有两个可呈报经营分部，分别为生物制剂及辅助生育用品和设备、健康产品及保健品[170] - 截至2022年和2021年3月31日止三个月，公司概无派付或宣派任何股息，自报告期末亦无建议派付任何股息[196][198] 股权权益情况 - 截至2022年3月31日，张曙光先生所持普通股240,000,000股、购股期权4,000,000股，权益总计244,000,000股，股权百分比61.0%[106] - 截至2022年3月31日，张春光先生、潘礼贤先生、何嘉明先生所持购股期权均为4,000,000股，权益总计均为4,000,000股，股权百分比均为1.0%[106] - 张曙光先生持有Crystal Grant Limited 100股每股1.00美元的股份，股权百分比为100%[109] - 截至2021年9月30日，无董事及公司最高行政人员有需披露的权益或淡仓[110][111] - 截至2022年3月31日，Crystal Grant持有2.4亿股普通股和400万股购股期权，权益总计2.44亿股，股权百分比61.0%[115] - 截至2022年3月31日，Ever Charming持有2.4亿股普通股和400万股购股期权，权益总计2.44亿股，股权百分比61.0%[115] - 截至2022年3月31日，张贤阳先生持有2.4亿股普通股和400万股购股期权，权益总计2.44亿股，股权百分比61.0%[115] - 2017年11月16日，张曙光和张贤阳订立确认书，合计被视为于2.4亿股股份和400万股购股期权拥有权益[107][118] - Crystal Grant持有1.44576亿股股份，张曙光被视为拥有权益[107][118] - Ever Charming持有9542.4万股股份，张曙光因一致行动被视为拥有权益[107][118] - 2020年4月9日授予张曙光400万股购股期权[107][118]