公司业务板块与运营 - 公司主要通过中国境内运营实体开展业务，产品仅在国内销售，业务分中药产品、有机农产品、罗布麻产品三个板块[119][120] - 公司运营三大业务板块，安康长寿集团业务被重新分类为已终止运营[229] 公司收购与投资 - 2021年8月16日完成收购，安康长寿集团资产和负债重新分类，运营结果计入“终止经营净收入（亏损）”[121] - 2017年公司与Biorefinery合作成立ICAITR，公司持股80%，投资73.77万美元[221] - 2017年公司完成收购天津塔吉特51%股权，现金对价约210万美元[224] - 2019年公司成立中麻集团，注册资本2823.70万美元，持股60%[226] - 2021年8月16日，公司完成对广源公司100%股权收购，放弃安康长寿全部权益[227] - 2013年公司子公司投资天仓项目220万美元，2020年6月30日对该投资全额减值[294] 证券发行与收益 - 2019 - 2021年多次进行证券发行，共获净收益约770.66万美元[124][125] - 2021年6 - 8月多次向投资者发行无担保可转换本票，本金共1.79亿美元，年利率6%[126][127][128] - 2019 - 2021年公司通过出售普通股及发行可转换本票获得净收益约667万美元[177][178] 财务表现影响因素 - 影响财务表现的因素有产品需求增加、成本费用控制、经济政治风险、疫情影响[129][130][131][132] 财务数据对比（收入、亏损等） - 2021财年持续经营业务收入约300万美元，较2020年减少约740万美元，降幅71%[133] - 2021年和2020年，公司净亏损分别为3205.64万美元和651.05万美元，同比增长392.38%[147] - 2021年和2020年，罗布麻产品收入分别为11.56万美元和16.82万美元，同比下降31.29%；其他农产品收入分别为290.61万美元和1025.03万美元，同比下降71.65%[150] - 2021年和2020年，罗布麻产品的收入成本分别为20.02万美元和24.53万美元，同比下降18.36%；其他农产品的收入成本分别为705.19万美元和726.93万美元，同比下降2.99%[155] - 2021年公司总毛损为423.62万美元，较2020年增加713.17万美元，增幅246.30%[158] - 2021年公司运营总费用为1717.68万美元，较2020年增加919.29万美元，增幅115.14%[161] - 2021年公司净利息收入为2.92万美元，较2020年减少4.83万美元，降幅62.29%[167] - 2021年公司持续经营业务净亏损为2143.94万美元，较2020年增加1416.10万美元，增幅194.56%[168] - 2021年公司终止经营业务净亏损为1061.70万美元，而2020年为净收入76.79万美元[170] - 2021年公司净亏损为3205.64万美元，较2020年增加2554.59万美元，增幅392.38%[172] - 2021年公司综合亏损为2640.76万美元，较2020年增加1776.50万美元[173] - 截至2021年6月30日，公司营运资金为3448.32万美元，较2020年减少1368.95万美元，降幅28.4%[180] - 2021财年经营活动净现金使用量约为1460万美元，2020财年约为470万美元[183][184] - 2021财年投资活动净现金流入为130万美元，2020财年为104,776美元[183][185] - 2021财年融资活动净现金流入约为720万美元，2020财年约为260万美元[183][186] - 2021财年现金净减少334.6978万美元，2020财年净减少295.9304万美元[183] - 2021财年末现金为2902.4394万美元，2020财年末为3237.1372万美元[183] - 截至2021年6月30日，公司记录的贸易应收款约为1960万美元，减值1350万美元[195] - 2021财年公司记录的累计存货减值为135万美元[198] - 2021财年持续经营业务净亏损2140万美元，2020财年为730万美元[184] - 2021财年坏账费用为1350万美元，2020财年为380万美元[184] - 2021财年存货增加460万美元，预付供应商款项增加330万美元，应收账款增加280万美元[184] - 截至2021年6月30日，公司总资产为6131.86万美元，较2020年的7908.86万美元下降约22.47%[202] - 2021年公司营收为302.17万美元，较2020年的1041.86万美元下降约70.99%[204] - 2021年公司毛亏损为423.62万美元，而2020年毛利润为289.56万美元[205] - 2021年公司运营亏损为2141.29万美元，较2020年的508.84万美元大幅增加[206] - 2021年公司持续经营业务净亏损为2143.94万美元，较2020年的727.85万美元增加[208] - 2021年公司终止经营业务净亏损为1061.70万美元，而2020年为净收入76.79万美元[208] - 2021年公司净亏损为3205.64万美元，较2020年的651.05万美元大幅增加[208] - 2021年基本和摊薄后每股普通股净亏损为7.14美元，2020年为2.25美元[208] - 2021年发行484.15万股股票，带来520.64万美元权益增加[211] - 2021年外汇换算收益为564.88万美元，而2020年为亏损213.20万美元[208][211] - 2021年净亏损3205.64万美元，2020年净亏损651.05万美元[214] - 2021年持续经营业务净亏损2143.94万美元，2020年为727.85万美元[214] - 2021年经营活动使用的净现金为1464.96万美元，2020年为465.60万美元[214] - 2021年投资活动提供的净现金为126.23万美元，2020年为10.48万美元[214] - 2021年融资活动提供的净现金为723.59万美元，2020年为262.54万美元[214] - 2021年现金年末余额为2902.44万美元，2020年为3237.14万美元[215] - 2021年持续经营业务现金年末余额为1634.29万美元，2020年为2199.97万美元[215] - 2021年6月30日，可变利益实体（VIEs）及其子公司合并总资产为5422.4373万美元，净亏损2775.4161万美元[232][233] - 已终止运营业务2021年净销售额为808.5527万美元，净亏损1003.8088万美元[235] - 持续运营业务2021年净销售额为290.6114万美元，净亏损1771.6073万美元[236] - 2021年持续经营业务净亏损21,407,359美元，2020年为7,230,243美元[275] - 2021年终止经营业务净亏损10,038,088美元，2020年为净收入601,571美元[275] - 2021年归属公司净亏损31,445,447美元，2020年为6,628,672美元[275] - 2021年加权平均流通股数为4,401,048股，2020年为2,949,166股[275] - 2021年持续经营业务每股净亏损4.86美元，2020年为2.45美元[275] - 2021年终止经营业务每股净亏损2.28美元，2020年为每股净收入0.20美元[275] - 2021年6月30日，存货净额为160.4636万美元，较2020年的179.9876万美元有所下降；持续经营业务的存货净额为132.3391万美元，较2020年的69.9485万美元有所上升[282] - 2021年6月30日，财产和设备净额为593.7469万美元，较2020年的948.9484万美元下降；持续经营业务的财产和设备净额为225.3944万美元，较2020年的243.1930万美元略有下降[284] - 2021年6月30日，土地使用权净额为127.4262万美元，较2020年的119.5943万美元有所上升；持续经营业务的土地使用权净额为0美元[288] - 2021年和2020年，公司子公司安康长寿集团在投资中分别亏损378.4万美元和收入10.6657万美元；2021年3月出售股权记录亏损176.2770万美元[292] - 2021年6月30日净销售额为2137.3037万美元，较2020年的3055.2645万美元下降[297] - 2021年6月30日毛利润为176.3172万美元，较2020年的283.8942万美元下降[297] - 2021年6月30日经营亏损409.9079万美元，而2020年经营收入为20.7934万美元[297] - 2021年6月30日净亏损412.4960万美元，而2020年净收入为21.7668万美元[297] - 2021年6月30日使用权资产为358.5703万美元，较2020年的322.7895万美元增加[302] - 2021年6月30日总经营租赁负债为78.7274万美元，较2020年的49.9524万美元增加[302] - 2021年和2020年持续经营业务租金费用分别为64.1486万美元和80.1191万美元[303] - 2021年6月30日短期贷款总额为185.8202万美元，较2020年的233.3894万美元减少[307][308] - 2021年和2020年持续经营业务利息费用均为零，终止经营业务利息费用分别为11.5806万美元和11.6438万美元[310] - 2021年和2020年终止经营业务年度加权平均利率分别为5.44%和5.14%[310] 业务收入下降原因 - 罗布麻产品收入下降主要因Tenet - Jove和Tenet Huatai收入减少、未推出新产品、清理旧库存及减少电商渠道资源和投资[152] - 其他农产品收入下降主要因2021年红豆杉销售量下降，受新冠疫情影响订单减少，且业务策略转向培育更成熟红豆杉以提取紫杉醇[153] 收入成本下降原因 - 罗布麻产品收入成本下降因销售量减少，但成本下降百分比小于销售下降百分比是因降价促销清理库存[155] - 其他农产品收入成本下降因2021年红豆杉销售量减少，但部分被存货核销抵消，2021年因疫情和寒冷天气核销存货394.28万美元[156] 会计政策与准则 - 编制财务报表需使用估计和假设，关键会计政策包括可变利益实体合并和估计使用[134][136][137] - 公司自2018年7月1日起采用ASC 606新收入确认标准，采用修改追溯法，认为原收入确认政策与新标准基本一致，采用新指引无重大影响[143] - 公司自2018年7月1日起采用ASC 606确认收入，认为原政策与新标准基本一致[244] - 2019年7月1日采用新租赁准则，确认约0.5百万美元额外经营负债和3.6百万美元使用权资产[253] - 公司于2020年7月1日采用ASU 2019 - 08、ASU 2020 - 03，采用这两项准则对财务报表无重大影响；预计采用ASU 2019 - 12对财务报表无重大影响；正评估采用ASU 2020 - 04对财务状况等的影响[278][279][280][281] 税率变化 - 2017 - 2018年美国企业税率从35%降至21%，公司2018财年法定联邦税率约28%，后续财年为21%，并记录约744,766美元所得税费用[264] - 2018年5月1日前中国产品增值税率为17%，之后降至16%，2019年4月1日后降至13%[265] 外汇换算 - 2021和2020年6月30日，子公司和可变利益实体资产负债表除权益外按1人民币兑0.1549美元和0.1414美元换算，收入和现金流报表按1人民币兑0.1510美元和0.1422美元换算[269] 公司发展计划 - 公司计划开发新产品、拓展分销网络、进行