公司股权交易与收购 - 2017年10月30日公司完成首次公开募股，净收益2.0636293亿美元存入信托账户[292] - 2017年5月，千祥长达以5000万元人民币的价格转让给詹姆斯·刘健和杨静[298] - 2019年4月30日公司完成业务合并，收购KAG 100%股权，以约2830万股普通股作为交换[293][294] - 2021年11月，人人获得包括330万赔偿股和1950万业绩股在内的共2280万股[294] - 2021年6月25日，公司通过私募向海淘车原股东发行7403.5502万股普通股，收购其100%股份，交易完成后海淘车股东和原开心汽车股东分别持有51.61%和48.39%的已发行普通股[303] - 2021年6月25日完成海淘车收购，海淘车成为公司全资子公司[448] - 公司计划收购河南豫杰时代汽车有限公司100%股权，以进入新能源汽车市场[321] - 浙江捷盈收购现有汽车经销商多数股权，最终持有新实体70%股权，其中40%为转让股权，30%为新增股权[324] 公司业务运营与销售数据 - 截至2021年12月31日，公司有14家二手车经销商，覆盖中国12个省份的14个城市[307][468][471] - 2019 - 2021年，公司经销商分别向中国客户销售约6005、664和1630辆车，海淘车分别销售约431、33和184辆车[308][309][478] - 2019 - 2021年，经销商总收入中汽车销售的收入占比分别为99.4%、99.5%和100%[314] - 2022 - 2023年，公司将向北京布加科技有限公司销售价值10亿元人民币（约1.56亿美元）的新能源汽车[311] - 公司与北京布加科技有限公司签订5000辆新能源物流车销售订单，2022 - 2023年布加将向公司订购价值10亿元人民币（约1.56亿美元）的新能源汽车[322] - 2019 - 2021年公司收入主要来自与经销商附属协议交易，预计未来汽车销售收入也主要源于此[332] - 公司汽车销售业务受季节性影响，每年第一季度因春节假期销量低于其他三个季度[356] - 2019年1月1日至2021年12月31日，经销商向中国客户采购、营销和销售约8308辆二手车[469] - 2021年下半年完成海淘车收购后，经销商销售1582辆二手车，计入2021年运营结果报表销售收入[469] - 2022 - 2023年，公司将向布加销售价值10亿元人民币（约1.56亿美元）的5000辆新能源物流车[480] - 2019 - 2021年，新车批发收入分别为4584.8万美元、120.7万美元和278.6万美元，占总收入比例分别为100%、100%和1.1%[485][486] - 2021年二手车销售收入为2.51054亿美元，占总收入的98.9%[486] - 2019 - 2021年，总营收分别为4584.8万美元、120.7万美元和2.5384亿美元[486] - 2019 - 2021年，新车批发成本分别为4566.2万美元、120.7万美元和277.6万美元，占总成本比例分别为100%、100%和1.1%[488] - 2021年二手车销售成本为2.45807亿美元，占总成本的98.9%[488] - 2019 - 2021年，总营业成本分别为4566.2万美元、120.7万美元和2.48583亿美元[488] 公司财务相关事项 - 2020年，公司因与非控股股东纠纷导致的资产减值净影响为290万美元，已作为一般及行政费用的减少记录[315] - 特殊目的控股公司利润复合增长率绩效目标为110%，业绩超目标时，应付股份对价最高可增至名义应付股份数的250%；业绩低于目标时，应付股份对价最低可减至相关期间名义应付股份价值的50%[327] - 公司与平安银行合作协议于2020年6月30日到期，近期无续约计划[344] - 2019年因与部分非控股股东运营分歧，公司对部分经销商库存和预付款进行大幅减记[340] - 2021年下半年公司与部分非控股股东达成和解协议，非控股股东按计划以库存和/或偿还预付款形式支付和解金额[340][341] - 浙江捷盈承诺按非控股股东履行和解付款义务进度，向其提供一定数量公司普通股[341] - 2021年，公司确认了1.437亿美元的商誉全额减值损失[493] 行业政策法规 - 2005年8月29日多部门联合颁布《二手车交易管理办法》，2005年10月1日生效并于2017年9月14日修订[359] - 2006年3月24日商务部颁布《二手车交易规范》，对二手车交易实体责任作详细要求[361] - 2016年6月8日11部门办公厅颁布《关于促进二手车便利交易加快活跃二手车市场的通知》[361] - 2016年2月22日多部门联合发布《关于促进平行进口汽车试点工作的若干意见》[363] - 2017年4月5日商务部颁布《汽车销售管理办法》，7月1日生效，原《品牌汽车销售管理实施办法》废止[362] - 2017年4月27日上海相关部门发布《关于调整中国（上海）自由贸易试验区平行进口汽车试点企业的通知》[364] - 2018年1月30日多部门联合发布《关于在内蒙古等地开展汽车平行进口试点有关问题的复函》，批准多地开展汽车平行进口试点[365] - 融资性租赁企业的风险资产不得超过其净资产总额的10倍[373] - 非法吸收或变相吸收公众存款数额在100万元以上，或涉及人数超过150人，或造成存款人直接经济损失数额在50万元以上，将依法追究刑事责任[381] - 非法吸收或变相吸收公众存款数额在500万元以上，或造成存款人直接经济损失数额在250万元以上，且存在曾因非法集资受过刑事追究等情形，将依法追究刑事责任[381] - 注册机动车所有权转移，现机动车所有人应在交付之日起30日内申请转移登记[376] - 违反机动车维修规定，当地道路运输管理机构可责令停止经营，并处以最高5万元罚款[371] - 2013年9月商务部发布规定，融资性租赁企业不得从事接受存款、提供贷款等金融业务[373] - 2021年1月26日发布的规定，非法集资指未经许可向不特定对象募集资金并承诺回报[380] - 2019年3月通过的《外商投资法》于2020年1月1日生效，取代三部旧法成为外商投资法律基础[383] - 2017年6月发布的《外商投资产业指导目录（2017年修订）》7月生效，产业分鼓励、限制、禁止和允许四类[382] - 2018年6月发布的《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》经多次修订后于2022年1月生效[382] - 外国投资者或外资企业信息报告违规，将被责令限期改正，逾期不改正将处10万至50万元罚款[386] - 增值电信服务提供商外资股权占比不得超过50%[391] - ICP运营商需保存用户信息至少60天，违规将被吊销ICP许可证并关闭网站[397] - 《网络安全法》2017年6月1日生效，对网络运营者提出数据保护等要求[398][402] - 互联网信息服务提供商未经用户同意不得收集或提供用户个人信息[400] - 网络服务提供者收集或使用公民个人电子信息应遵循合法、正当、必要原则[401] - 《互联网个人信息安全保护指南》对个人信息收集提出更高要求[403] - 《关于App违法违规收集使用个人信息认定方法的通知》2019年11月28日生效[404] - 商业ICP服务运营商需获得ICP许可证才能开展业务[389] - 在线游戏上线前需获得国家广播电视总局批准[393] 公司知识产权与资产 - 截至2021年12月31日，公司已注册14项计算机软件版权[413] - 公司在第35类注册了商标“开心汽车”[414] - 公司已注册域名包括www.kaixin.com、www.htche.com和www.htche.net[415] 公司资金与税务 - 外商投资企业利润汇出境外超5万美元，银行需审核董事会决议、税务备案记录原件和审计财务报表[422] - 境内实体向境外实体汇出利润前，需用收入弥补以前年度亏损[422] - 公司作为离岸控股公司，利用离岸资金对中国子公司增资需获商务部或其地方对应部门批准[423] - 公司向中国子公司贷款不能超过法定限额，且需在国家外汇管理局或其地方分支机构登记[423] - 公司向合并附属实体贷款需获国家发展和改革委员会批准，并在国家外汇管理局或其地方分支机构登记[423] - 外商独资企业每年需从累计利润中至少提取10%作为储备基金，直至该基金总额达到其注册资本的50%[426] - 企业所得税方面，中国居民企业统一税率为25%，高新技术企业可享15%优惠税率[433][434] - 增值税税率经多次调整，目前一般为13%、9%、6%和0%，小规模纳税人适用3%，公司中国子公司和合并附属实体一般适用1%或13%[435][437] - 股息预提税方面，外资企业向外国投资者支付股息需缴纳10%预提税，符合条件的香港公司持股超25%可降至5%[438] 公司股权结构与协议 - 赵小玲和顾小磊分别持有浙江捷盈0.17%和99.83%股权[448] - 杨静和刘建分别持有乾翔昌达99%和1%股权[448] - 2017年上海汽车与乾翔昌达股东签订贷款和股权期权协议，2021年浙江开心与浙江捷盈股东签订相关协议[450][451] - 贷款协议中，上海汽车和浙江开心提供免息贷款用于对可变利益实体的出资，期限10年可自动续期[450] - 股权期权协议中，可变利益实体股东授予上海汽车和浙江开心收购其全部股权的期权，价格为法律允许的最低价格[451] - 浙江捷盈股东2021年签署授权书，不可撤销授权浙江开心或其指定人行使投票权等[452] - 上海汽车2017年与千祥昌达及其股东、浙江开心2021年与浙江捷盈及其股东签订业务运营协议，期限10年，可自动续期10年[453] - 上海汽车2017年与千祥昌达股东、浙江开心2022年与浙江捷盈股东签订股权质押协议[454] - 浙江淘车2020年10月23日与宁波久胜股东、11月11日与青岛盛美股东签订股权期权协议，期限10年，可单方面续约[458] 公司其他事项 - 若中国投资者投资额低于3亿美元且目标项目非敏感，地方企业海外投资需向当地发改委在线备案[442] - 公司主要执行办公室位于北京，截至年报日期租赁约541平方米办公空间[465] - 服务器托管服务协议期限通常为6个月至1年[466] - 经销商运营商平均有超十年二手车行业经验[468] 行业市场情况 - 中国有超10万家二手车经销商，前100家二手车经销商交易总量市场份额不足10%[353] 公司战略规划 - 公司于2021年12月1日发布新能源汽车战略计划，初期将开发用于城市和城际物流的商用新能源汽车[321]