公司身份与豁免情况 - 公司为新兴成长型公司，符合JOBS法案相关豁免条件，可最多保持该身份五年，或至年收入超10.7亿美元等情况出现[150][153] - 公司为外国私人发行人，可豁免美国国内上市公司部分规定[154] 公司业务范围与成果 - 公司是为中小企业提供金融咨询服务的公司，自成立至2021年7月31日，成功帮助8家中国企业在美国OTC市场挂牌，1家在中国企业在美国纳斯达克市场上市[155][160] 公司业务拓展与计划 - 2021年1月4日，公司在美国加利福尼亚州设立办公室，推出资产管理、投资控股和媒体服务等新服务模式[164] - 公司计划将上市咨询服务从美国市场扩展到中国国内交易所和香港证券交易所[170] - 公司计划利用AT咨询中心作为营销平台，拓展上市咨询业务[174] - 公司计划在不久的将来将业务拓展至整个亚洲[185] 公司团队情况 - 公司专业团队成员在各自领域平均有五年经验[165] 公司收购与出售情况 - 2020年4月，公司收购Leaping Group Co., Ltd. 51.2%股权，2021年1月29日出售该股权，2021年和2020年，LGC终止经营业务净亏损分别为660万美元和1100万美元[156] - 原计划以1530万港元（约197万美元）收购华富证券100%股权，因新冠疫情和香港资本市场不确定性，2020年6月终止收购，获退还100万港元（约13万美元）定金[180] - 2020年4月22日完成收购跃集团约51.2%已发行和流通普通股，使其成为公司控股子公司[181] - 2021年1月14日出售跃集团全部权益，预计损失约610万美元，截至年报日期，未收到230万美元现金付款[183] 公司业务项目与收费 - 上市咨询服务收费根据具体情况协商，固定咨询费分阶段收取，范围在100万 - 250万美元，对有潜力客户采用现金加部分股权的收费结构[193][194] - 2019 - 2021财年上市咨询服务收入分别为310万美元、60万美元和90万美元，新客户数量分别为5个、2个和3个[195] - AT咨询中心针对企业、家庭和个人推出金融咨询项目，“成为上市公司”项目收费2万美元，“家庭财富管理”收费5000 - 2万美元，“职业规划”收费5000 - 1万美元[211] 公司业务发展历程 - 2018年，公司战略决策推出AT咨询中心，以满足企业、个人和家庭对金融咨询服务的需求[173] - 2018年9月收购拥有超1000万注册用户的在线新闻媒体平台CNNM，但未产生收入，2020年7月31日对其计提40万美元全额减值损失[174] - 2019年7月推出投融资分析报告业务，为中小企业和投资者提供报告[175] - 2019年7月公司推出投融资分析报告业务[219] - 公司于2018年推出AT咨询中心以促进咨询业务持续增长[224] 公司客户与合作情况 - 公司与多家企业签订咨询协议，协助其反向并购或上市，如与Caiz、Agrecoe等签订百万美元咨询服务协议[196,198,203] - 公司与多个商会和商业协会合作，这些组织助力公司营销，推荐潜在客户、组织活动等[222] - 公司维护与前客户和潜在客户的关系，建立客户数据库用于业务拓展[223] - 公司员工积累的业务和社会关系网络是获取新客户的潜在资源[223] - 公司为Caiz提供咨询服务，因疫情延迟，已完成尽职调查并收费4.2万美元[203] 公司私募股权基金情况 - 公司成立ATIF - 1, LP私募股权基金，截至2021年9月30日管理约480万美元资产，公司拥有31.25%有限合伙人权益，刘军拥有20.83%有限合伙人权益[220] 公司AT咨询中心活动情况 - 自2018年8月AT咨询中心成立以来举办两场私人讲座，每场约100人参与[216] 公司营销渠道 - 公司通过社交媒体、时事通讯、商业合作等多种渠道营销咨询服务[226] 公司员工情况 - 截至2021年7月31日，公司有24名全职员工[229] 公司法律诉讼与负债情况 - 公司因与华乐集团的仲裁案，于2020年7月31日结束的年度计提261,724美元法律负债[232] - 布斯特德证券就185.1万美元未偿债务及股份发行起诉公司，案件处于诉状阶段[234][235] 公司税务情况 - 香港实体ATIF HK自2021年7月31日结束的年度开始产生收入，适用16.5%税率[236] - 企业所得税方面，居民企业税率25%，无机构或所得无实质联系的非居民企业税率10%，持股25%以上香港公司从内地公司获股息预提税可降至5%[273][274] - 华亚作为小型微利企业，企业所得税税率为10%，公司及离岸子公司大概率按非居民企业处理[275] - 增值税方面，一般纳税人销售货物等税率17%、11%、6%等，小规模纳税人税率3%，新规定部分业务税率调整为9%、13%等，公司内地子公司一般适用3%税率[276][277][278] - 教育费附加率为3%，月销售额不超10万或季销售额不超30万可免教育费附加、地方教育附加和水利建设基金[280][281] - 非内地居民投资者获内地股息一般适用10%预提税，符合条件香港居民企业可降至5%，但税务机关可调整优惠[282][283] - 公司未申请香港税务居民证书，也未向内地税务机关提交享受5%预提税的材料[284] 公司知识产权情况 - 公司已获批多个商标注册，包括“ATIF”“亚洲时代”“IPEX”等[239] - 公司拥有六个域名，分别为ipoex.com、asiaerachina.com、chinacnnm.com、atifchina.com、atifus.com和atifcn.com[241] - 截至2020年7月31日，公司已在中国完成六个域名注册并成为合法持有者[253] 公司监管与合规情况 - 依据现行和更新后的负面清单，管理咨询是外国投资可进入的行业[243] - 《中华人民共和国中小企业促进法》和国务院相关意见鼓励公司业务，目前无更多管理咨询行业法规[249][250] - 公司通过直接投资设立中国子公司华亚，华亚、前海及其股东间的合同安排未明确被归类为需证监会批准的收购交易类型，公司认为IPO无需证监会批准，但存在不确定性[260] - 若证监会或其他监管机构认定公司IPO需其批准，或颁布相关规则要求批准，公司可能面临罚款、限制运营等制裁，影响业务和股价[261] - 人民币在经常项目下可自由兑换，资本项目需获外汇管理部门批准和登记[262] - 境内居民以合法资产设立或控制境外特殊目的公司（SPV），按2014年7月4日发布的37号文需向外汇管理局申请境外投资外汇登记，重大变更需修改登记，资金回流需合规[263] - 若中国居民股东未按37号文完成外汇登记，其境外SPV的中国子公司利润分配和跨境外汇活动可能受限，SPV对中国子公司增资也可能受限，违规者可能被责令整改、警告并罚款，机构罚款不超30万元人民币（约4.3万美元），个人不超5万元人民币（约7300美元）[265] - 2015年2月13日发布的13号文规定，境内居民以合法资产向SPV出资，无需向外汇管理局申请境外投资外汇登记，可在相关银行登记，银行在外汇管理局监督下审核和接受登记[266] - 公司股东未完成37号文登记，若未完成可能面临警告和罚款，还可能禁止资金回流，跨境资金流动也将违法[267] - 19号文规定外商投资企业外汇资本可100%自主结汇，结汇后人民币存入指定账户，使用需提供文件并审核[268] 公司劳动法规遵守情况 - 公司子公司华亚与员工签订书面劳动合同，履行内地劳动法律法规规定的义务[286] - 华亚自2019年6月起为员工足额缴纳社会保险费[288] 公司媒体平台情况 - 公司在香港拥有并运营新闻媒体平台CNNM[290] 公司违规处罚情况 - 违反香港《淫亵及不雅物品管制条例》，发布淫秽物品可处100万港元（约12.8万美元）罚款和最高3年监禁；向青少年发布不雅物品，初犯可处40万港元（约5.1万美元）罚款和12个月监禁，再犯可处80万港元（约10.2万美元）罚款和最高12个月监禁[292][293] - 违反香港《个人资料（私隐）条例》执行通知，可处最高5万港元（约6400美元）罚款和2年监禁[300] 公司股权持有情况 - 刘军持有公司55.0%已发行普通股[220] - 截至2021年7月31日，刘军先生作为有限合伙人持有ATIF - 1, L.P. 20.83%的股份[312] 公司物业租赁情况 - 公司在深圳租赁890平方米物业，2021年1月24日至3月4日月租金56,800元人民币（约8800美元），2021年3月4日至3月31日月租金61,344元人民币（约9500美元）[313] - 公司曾租赁加利福尼亚办公室，2019年9月1日至2022年8月31日总租金175,662美元，于2021年7月31日终止该租赁协议；2021年3月1日至2024年2月29日租赁另一加利福尼亚办公室，月租金20,073美元[313][314] 公司财务影响因素 - 公司功能货币为人民币，人民币兑美元的重大重估可能影响公司普通股未来价值和股息[487] 公司客户收入占比情况 - 2021年7月31日财年，三个客户分别占公司合并收入的41%、41%和11%；2020年7月31日财年，一个客户占公司合并收入的97%；2019年7月31日财年，三个客户分别约占公司总收入的44%、29%和19%[488] 公司IPO情况 - 2019年4月公司完成IPO，发行414,935股普通股，每股25美元，总发行规模约10,373,360美元，扣除承销佣金和发行费用后净收益为9,558,243美元[491] - 公司IPO相关费用约1,440,680美元，其中承销佣金约720,253美元，其他成本和费用约720,427美元[492] - 截至2019年7月31日，公司已使用IPO净收益约3,624,851美元，包括日常运营793,609美元、外包服务479,421美元等[493] - 2020年6月，公司提交F - 3表格注册声明，拟发行证券，总发行价最高达50,000,000美元[494] - 2021年1月，公司提交F - 1表格注册声明，涉及947,826股普通股的转售，这些股票可由出售股东行使认股权证发行[495] - 2021年4月，公司提交F - 1表格注册声明，拟发行普通股和认股权证，总发行价不超过15,000,000美元[495] 公司股票分割情况 - 2021年8月12日，公司董事会批准5比1的反向股票分割，发行和流通的普通股将从45,806,952股减至约9,161,390股[497]