可能赎回的普通股情况 - 2021年6月30日和2020年12月31日，可能赎回的普通股分别为3,089,650股和3,845,233股，作为临时权益列示[53] 信托账户及认股权证负债公允价值变化 - 2021年6月30日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为42,760,433美元，认股权证负债公允价值为450,000美元；2020年12月31日，美国国债证券公允价值为48,249,518美元，认股权证负债公允价值为390,000美元[57] - 截至2021年6月30日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为42760433美元，认股权证负债为450000美元[98] 信托账户投资证券构成 - 2021年6月30日，信托账户中的投资证券包括42,760,433美元的美国国债和0美元现金[68] 可供出售美国国债证券情况 - 2021年6月30日，可供出售的美国国债证券账面价值为42,760,433美元，未实现持有总收益为0，公允价值为42,760,433美元；2020年12月31日，账面价值为48,239,345美元，未实现持有总收益为10,173美元，公允价值为48,249,518美元[69] 公开发行情况 - 2019年5月16日，公司在公开发行中以每个公开发行单位10美元的价格出售了4,600,000个单位[70] - 2019年5月16日，公司私募22.5万个私募单位，发行22.5万股普通股；公开发行460万个单位，每个单位10美元[84] 公司性质及报告要求 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不退出延长过渡期[46][47] 财务报表编制 - 公司编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[48] 现金等价物情况 - 公司将原始期限三个月或更短的短期投资视为现金等价物，2021年6月30日和2020年12月31日无现金等价物[48] 金融工具信用风险 - 公司金融工具可能面临信用风险集中，现金和信托账户有时可能超过联邦存款保险250,000美元的覆盖范围，但未发生损失[58] 税务规定 - 公司税务规定为税务拨备为零，无递延所得税资产，目前在英属维尔京群岛和美国无需缴纳所得税或提交所得税申报[63] 承销费用 - 公司在公开发行结束时向承销商支付了115万美元（占每单位发行价格的2.5%）的前期承销折扣，完成业务合并时还需支付102.5948万美元（占总发行收益的2%）的递延折扣[72] - 承销商有权获得首次公开发行总收益6.5%（每单位0.65美元）的现金承销折扣，其中2.5%（每股0.25美元）已支付，4%（每单位0.40美元）取决于业务合并完成情况[107] 私募情况 - 公开发行结束时，公司向发起人私募了21万个私募单位，每个单位10美元；出售超额配售单位时，又私募了1.5万个私募单位，每个单位10美元[72][73] 普通股发行情况 - 2018年10月，公司首席执行官以1美元认购1000股普通股；2019年2月22日，公司向AGBA Holding Limited发行114.9万股普通股，总价2.5万美元[75] 行政服务费用 - 公司需每月向AGBA Holding Limited支付1万美元的行政服务费用，可在审计委员会认定资金不足时延迟支付[77] 关联方贷款 - 初始股东、高管和董事或其关联方可能向公司提供贷款，最高50万美元可在业务合并时按每股10美元转换为私募单位[78] 业务合并时间延长 - 公司可最多6次延长业务合并时间，每次3个月，共30个月，每次需向信托账户存入59.4467万美元或每股0.15美元[81] - 2021年2月5日和5月11日，公司分别向发起人发行59.4467万美元的无担保本票，存入信托账户以延长业务合并时间[82] 欠AGBA Holding Limited款项 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司分别欠AGBA Holding Limited 85.7677万美元和79.0122万美元[83] 单位赎回情况 - 2020年2月8日，部分股东以每股约10.49美元赎回63.689万个单位，总本金668.052万美元[84] 赎回触发价格 - 赎回通知发出后普通股价格可能低于16.50美元触发价和11.50美元认股权证行使价[93] 私人认股权证价值变化 - 2021年6月30日和2020年12月31日，私人认股权证总价值为40万美元，2020年12月31日至2021年6月30日公允价值变化约为 - 6万美元，2019年12月31日至2020年6月30日约为9万美元[102] 股票及认股权证相关参数 - 2021年6月30日，股票价格为10.73美元，无风险利率为0.87%，波动率为44%，行使价为11.50美元，认股权证期限为5年[102] 期权出售情况 - 公司以100美元向Maxim出售购买276000个单位的期权，行使价为每单位11.50美元，估计公允价值约为747960美元（每单位2.71美元）[108] 优先拒绝权授予 - 公司授予Maxim在业务合并完成后18个月内对未来股权和债务发行的优先拒绝权，按FINRA规则有效期不超三年[109] 首次公开募股净收益投资 - 首次公开募股存入信托账户的净收益可能投资于180天或更短期美国国债或特定货币市场基金，无重大利率风险[140]