可能被赎回的普通股情况 - 2021年9月30日和2020年12月31日，可能被赎回的普通股分别为3,963,110股和4,600,000股，作为临时权益列示[48] - 2020年各季度末，可能赎回的普通股数量经调整后均为46,000,000股；2021年3月31日和6月30日为39,631,100股[81] - 各时间点调整后可能赎回的普通股均为46,000,000美元[79] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，已发行和流通的普通股分别为137.5万股，另有396.311万股和460万股可能转换[100] 信托账户相关情况 - 2021年9月30日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为43,355,977美元[52] - 2021年9月30日，公司信托账户投资证券包括43,355,977美元美国国债和0美元现金；2020年12月31日，包括48,249,518美元美国国债和391美元现金[84] - 截至2021年9月30日，信托账户持有的美国国债证券公允价值43,355,977美元，属于一级；认股权证负债公允价值480,000美元，属于三级[113] - 首次公开募股存入信托账户的净收益可投资于期限180天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资于美国国债的货币市场基金，公司认为这些短期投资无重大利率风险[164] 认股权证负债情况 - 2020年12月和2021年9月30日，认股权证负债分别为480,000美元和390,000美元[54] - 截至2019年5月16日，调整后认股权证负债为550,000美元，递延承销补偿为1,840,000美元，总负债为2,815,064美元[79] - 截至2019年6月30日，调整后认股权证负债为530,000美元，递延承销补偿为1,840,000美元，总负债为2,838,930美元[79] - 截至2019年9月30日，调整后认股权证负债为510,000美元，递延承销补偿为1,840,000美元，总负债为2,867,808美元[79] - 截至2019年12月31日，调整后认股权证负债为520,000美元，递延承销补偿为1,840,000美元，总负债为2,914,948美元[79] - 2020年3月31日至12月31日，认股权证负债从480,000美元降至390,000美元，总负债从2,915,663美元增至4,435,024美元[81] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，私募认股权证总价值0.48百万美元；2020年12月31日至2021年9月30日，公允价值变化约 - 90,000美元；2019年12月31日至2020年9月30日，公允价值变化约120,000美元[117] 净亏损与净收入情况 - 2021年前九个月净亏损（含账面价值增值至赎回价值）为827,608美元，2020年前九个月净收入为161,193美元[62] - 2021年第三季度净亏损为209,743美元，2020年第三季度净亏损为56,687美元[62] 信用风险与税务情况 - 公司金融工具潜在信用风险集中于金融机构的现金和信托账户，有时可能超过250,000美元的联邦存款保险额度[55] - 公司税务规定适用ASC Topic 740，主要税收管辖区为英属维尔京群岛，税务拨备为零，无递延所得税资产[56][58][59] 每股净亏损计算相关 - 截至2021年9月30日，公司在计算摊薄后每股净亏损时未考虑首次公开募股出售的认股权证影响[60] - 三个月内，加权平均流通股数分别为4,056,087、1,375,000、4,600,000、1,375,000，基本和摊薄后每股净亏损分别为(0.08)美元、(0.15)美元、0.03美元、0.03美元[69] - 截至2021年9月30日和2020年9月30日，加权平均流通股数对应基本和摊薄后每股净亏损分别为(0.04)美元、(0.04)美元、(0.01)美元、(0.01)美元[70] 会计处理与报表修订情况 - 公司重新评估225,000份私募认股权证的会计处理，应将其作为衍生负债记录在资产负债表上[74][75] - 公司修订合并财务报表，将所有可能赎回的普通股归类为临时权益，初始账面价值至赎回价值的增值导致额外实收资本和累计亏损减少[76] 公司宪章规定情况 - 公司宪章规定目前不会赎回公众股份，以免导致有形净资产低于5,001,000美元[76] 公司股份发行与认购情况 - 2019年5月16日，公司公开发售4,600,000个单位，每个单位售价10美元，支付前期承销折扣1,150,000美元（2.5%），递延折扣1,025,948美元（2.0%）[86][88] - 2018年10月，公司首席执行官认购1,000股普通股，总价1美元；2019年2月22日，向AGBA Holding Limited发行1,149,000股普通股，总价25,000美元[91] - 公司获授权发行1亿股面值0.001美元的普通股；2019年2月22日，向发起人发行114.9万股创始人股份，总价2.5万美元；5月16日，私募发行22.5万股普通股，单价10美元/股[99] - 2019年5月16日，公司公开发售460万单位，单价10美元/单位；2020年2月8日，部分股东赎回636,890单位，总价6,680,520美元，单价约10.49美元/股[100] 公司费用与贷款情况 - 公司需每月向AGBA Holding Limited支付10,000美元行政服务费，可延迟支付[93] - 初始股东、高管和董事或其关联方可能向公司贷款，最高500,000美元可转换为私人单位[94] 业务合并相关情况 - 公司可将完成业务合并的时间延长八次，每次三个月，内部人士需按每股0.15美元存入信托账户[95] - 2021年2月5日、5月11日、8月11日，公司分别向发起人发行594,467美元无担保本票；11月10日，又发行546,991美元无担保本票，款项存入信托账户以延长完成业务合并的时间[97] - 2021年11月3日，公司与TAG Holdings Limited及其子公司签订业务合并协议[126] - 2021年11月10日，公司向AGBA Holding Limited发行总本金为546,991美元的无担保本票，以延长完成业务合并的时间至2022年2月16日[126] 公司欠款情况 - 截至2021年9月30日，发起人AGBA Holding Limited为公司支付费用总计112,406美元；截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司欠AGBA Holding Limited余额分别为902,528美元和790,122美元[98] 可供出售证券情况 - 2021年1月1日，可供出售证券余额10,173美元，其他综合收益482美元，重分类至利息收入 - 10,655美元，9月30日余额为0；2020年1月1日余额98,103美元，其他综合收益 - 342,174美元，重分类至利息收入254,287美元，9月30日余额10,216美元[102] 股价及相关参数情况 - 2021年9月30日、2020年12月31日和2019年5月16日，股价分别为10.88美元、10.54美元和10.00美元；无风险利率分别为0.95%、0.10%和2.18%；波动率分别为46%、45%和55%；行使价均为11.50美元；认股权证期限均为5年[116] 认股权证行使与赎回情况 - 认股权证在完成初始业务合并和2020年5月13日较晚者可行使，在完成初始业务合并五周年纽约时间下午5点到期或提前赎回；公司可按0.01美元/份赎回认股权证，需满足一定条件[106] 承销商相关情况 - 承销商有权获得首次公开募股总收益6.5%（即每单位0.65美元）的现金承销折扣，其中2.5%（每单位0.25美元）已在首次公开募股结束时支付，4.0%（每单位0.40美元）取决于业务合并完成，将存入信托账户，若业务合并完成后股东赎回单位，每单位承销商所得递延金额将减少2.0%（即0.20美元）[121] 公司期权与优先拒绝权情况 - 公司以100美元的价格向Maxim出售了一项购买276,000个单位的期权，行使价为每单位11.50美元，有效期至2024年5月13日[124] - 公司授予Maxim在业务合并完成后18个月内，对未来所有公开发行和私募股权及债务融资交易的优先拒绝权，作为牵头承销商或至少作为联合管理人，在三手交易中占20%经济利益，其他情况占30%经济利益，且该权利自首次公开募股注册声明生效日期起不超过三年[125] 股东赎回情况 - 2021年11月10日，部分股东以每股约10.94美元的价格赎回316,503股，总金额为3,462,565美元[126] 公司新兴成长型公司相关情况 - 公司作为新兴成长型公司，可享受某些报告要求豁免，选择不退出延长过渡期[41][42] 现金等价物情况 - 公司将短期投资原始期限三个月或更短的视为现金等价物，2021年9月30日和2020年12月31日无现金等价物[43] 私人单位私募情况 - 2019年公开发售同时，公司完成210,000个私人单位私募；出售超额配售单位时，完成15,000个私人单位私募[88][89] 普通股数量情况 - 2020年各季度末，普通股数量经调整后均为1,375股；2021年3月31日和6月30日保持不变[81]