财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有3,646,607股普通股可能被赎回，作为临时权益列示[50] - 截至2022年3月31日，信托账户持有的美国国债证券价值40,989,461美元；截至2021年12月31日，价值40,441,469美元[55] - 截至2022年3月31日，认股权证负债为520,000美元；截至2021年12月31日，为490,000美元[55] - 2022年第一季度净亏损351,756美元，2021年同期为131,804美元；包含账面价值增值至赎回价值的净亏损为899,728美元，2021年同期为727,315美元[67] - 截至2022年3月31日，信托账户中的投资证券包括40,989,461美元美国国债和0美元现金；截至2021年12月31日，分别为40,441,469美元和0美元[72] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，应付票据余额分别为4,257,382美元和3,710,390美元[86] - 截至2022年3月31日，赞助商AGBA Holding Limited已为公司支付费用1,157,787美元，公司欠款余额为1,157,787美元；2021年12月31日欠款余额为952,761美元[88] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有364.6607万股普通股可能被赎回，作为临时权益列示[101][104] - 2022年4月29日，部分股东赎回28.3736万股，每股约11.24美元，总金额318.9193万美元[90][104] - 2021年2月8日，部分股东赎回63.689万股，每股约10.49美元，总金额668.052万美元；11月10日，部分股东赎回31.6503万股，每股约10.94美元，总金额346.2565万美元[102][103] - 2022年3月31日和2021年12月31日，美国国债证券公允价值分别为4098.9461万美元和4044.1469万美元，均为一级公允价值计量[107][108] - 2022年3月31日和2021年12月31日，认股权证负债公允价值分别为52万美元和49万美元[107][108] - 2022年3月31日和2021年12月31日，私人认股权证总价值分别为52万美元和49万美元，2022年第一季度公允价值变动约3万美元，2021年第一季度约1万美元[112] - 2022年3月31日和2021年12月31日，输入股价分别为11.16美元和11.02美元，无风险利率分别为2.43%和1.21%，波动率分别为49%和47%，行权价格均为11.50美元[112] - 2022年4月29日，部分股东以每股约11.24美元的价格赎回283,736股，总本金为3,189,193美元[122] 公司会计政策及相关规定 - 公司将原始期限三个月及以内的短期投资视为现金等价物，2022年3月31日和2021年12月31日无现金等价物[47] - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不退出延长过渡期[43][44] - 公司合并财务报表包含公司及其子公司报表，消除公司与子公司间重大内部交易和余额[41] - 公司对认股权证按相关准则处理，将私人认股权证分类为负债并按公允价值调整[49] - 公司金融工具公允价值近似于资产负债表账面价值，主要因其短期性质[52][53] - 公司所得税规定为零，无递延所得税资产，目前在英属维尔京群岛和美国无需缴纳所得税[61] 公司股权及股份发行情况 - 2019年5月16日，公司在公开发行中以每股10美元的价格出售4,600,000个单位，支付承销商前期承销折扣1,150,000美元（2.5%），递延折扣1,840,000美元（2.0%）[74][76] - 2018年10月，公司首席执行官认购1,000股普通股，总价1美元；2019年2月22日，向AGBA Holding Limited发行1,149,000股普通股，总价25,000美元[81] - 公司授权发行100,000,000股面值0.001美元的普通股[89] - 2019年2月22日，公司向发起人发行114.9万股创始人股份，总价2.5万美元[90] - 2019年5月16日，公司向发起人私募发行22.5万股普通股，每股10美元；同日公开发行460万个单位，每个单位10美元[90][102] 公司费用及资金相关情况 - 公司需每月向AGBA Holding Limited支付10,000美元行政服务费，可在资金不足时延迟支付[83] - 初始股东等可能向公司提供贷款，最高500,000美元可在业务合并时转换为私募单位[84] - 公司已九次延长业务合并时间，每次延长三个月，共延长至39个月，内部人士等为延期存入信托账户资金，不同阶段金额不同[85] - 2022年5月9日，公司向AGBA Holding Limited发行总本金为504,431美元的无担保本票，以延长完成业务合并的时间至2022年8月16日[122] 认股权证及期权相关情况 - 每份公共认股权证可按每股11.50美元的价格购买半股普通股，认股权证在完成初始业务合并和2020年5月13日较晚者可行使，在完成初始业务合并五周年或提前赎回时到期[95][98] - 公司以100美元的价格向Maxim出售了一项购买276,000个单位的期权，行权价格为每单位11.50美元，该期权预计公允价值约为747,960美元（即每单位2.71美元），使用的假设包括预期波动率35%、无风险利率2.18%和预期寿命4年[120] 承销商相关情况 - 承销商有权获得首次公开募股总收益6.5%（即每单位0.65美元）的现金承销折扣，其中2.5%（即每股0.25美元）已在首次公开募股结束时支付，4.0%（即每单位0.40美元）取决于业务合并完成情况并将存入信托账户[116] - 若业务合并完成，支付给承销商的递延金额将因股东赎回每单位股份而减少2.0%（即每单位0.20美元）；若业务合并未完成，承销商将丧失递延金额[117] 公司业务合作相关情况 - 公司授予Maxim在业务合并完成后18个月内对未来所有公开发行和私募股权及债务融资的优先拒绝权，作为主承销商或联合管理人，至少占经济利益的30%；若为三方交易，则占20%[121] 公司风险情况 - 公司可能面临金融机构现金和信托账户信用风险集中问题，但未发生损失[58]