公司财务披露豁免情况 - 公司作为新兴成长型公司，可享受多项报告和财务披露要求豁免，最长可维持五年，或至年收入超10.7亿美元、非关联方持股市值超7亿美元、三年发行超10亿美元非可转换债券等情况最早发生时[269][271] 比特币挖矿业务资本支出 - 2019 - 2021年，公司比特币挖矿业务现金购买矿机资本支出分别约为0、450万和4680万美元，2021年还以2110万USDT和90万USDC购买计算机[275] 矿机运输与迁移情况 - 2021年4 - 6月，公司向美国运送14500台矿机，截至6月30日，中国有9489台矿机仓储未运营，9月完成中国矿机迁移，11月17日100%矿机抵达北美[279] 矿机采购签约情况 - 2021年10月7日，公司签约以约6500万美元购买10000台蚂蚁矿机，预计增加1.0 EH/s哈希率，初始付款2750万美元，预计2022年3 - 6月发货[280] - 2021年11月16日，公司签约购买731台ETH矿机，12月交付，2022年1月部署到北美[282] 矿机数量、哈希率及亏损情况 - 截至2021年12月31日，公司有27744台比特币矿机和731台ETH矿机，估计最大总哈希率分别为1.60 EH/s和0.3 TH/s，2021年哈希率降低，净亏损374.6247万美元[282] 矿机地区分布情况 - 截至2021年12月31日，公司在北美内布拉斯加州、得克萨斯州、佐治亚州、纽约和新泽西分别有5532、4300、100、12566和5977台矿机[284] 比特币赚取情况 - 2020年2月至2021年12月31日，公司累计赚取3575.46个比特币[285] 比特币奖励减半情况 - 2020年5月比特币第三次减半后，奖励降至6.25个/块，预计2024年降至3.125个/块，约每四年减半一次[287] 挖矿硬件衡量方式 - 公司运营的挖矿硬件以“哈希率”衡量，目前使用专用集成电路（ASIC）芯片，旨在最大化哈希运算速率[289] 不同型号矿机哈希率 - 公司依据矿场整体哈希率衡量挖矿表现和竞争地位，不同型号矿机哈希率不同，如MicroBT M31S为76 TH/s/台，Bitmain S19Pro最高为110 TH/s/台[290] 参与挖矿的平台 - 截至2021年12月31日，公司参与Foundry USA Pool进行比特币挖矿[295] 与Compute North的托管协议 - 公司与Compute North的协议使总托管容量达约48 MW，已交付约20 MW，剩余约28 MW预计2022年下半年交付，月服务费3美元/台，电费0.35 - 0.60美元/KWH，Compute North获15 - 25%比特币[296][297][298] 与Link Global的托管服务情况 - Link Global在加拿大为公司提供约3.3 MW托管服务，因许可纠纷停止运营，公司支付电费0.036美元/KW时加5%消费税，Link Global获15%净利润[300][301] 与Digihost的战略共同挖矿协议 - 2021年6月公司与Digihost达成战略共同挖矿协议，Digihost提供20 MW场地，预计使哈希率增加约400 Ph/s，需51.1万美元保证金等费用，Digihost获20%利润[302] - 2021年7月公司与Digihost的第二份协议使总托管容量达120 MW，预计使哈希率额外增加约2 EH，共增加约2.4 EH，需255.5万美元保证金等费用[304] 与Blockfusion的挖矿服务协议 - 2021年8月公司与Blockfusion签订35 MW挖矿服务协议，已完成约5 MW部署，剩余预计2022年下半年交付，公司支付基础设施投资375万美元[305][308] - Blockfusion为公司提供服务，前20.0 MW负荷功率服务绩效费为净数字资产的30%，后15.0 MW为20%[307] 托管容量情况 - 截至2021年12月31日，公司已确保有足够托管容量完成北美矿机重新部署，并为未来矿机增长预留容量[309] 数字资产挖矿领域竞争情况 - 公司在数字资产挖矿领域面临竞争，竞争对手包括专注比特币交易、区块链编程和挖矿活动的公司[311] 公司数字资产余额及市值情况 - 截至2021年12月31日，公司BTC余额为808.2，USDC为15,829,464，ETH为106.9，公允市值分别约为3740万美元、1580万美元和30万美元[318] 比特币借贷情况 - 截至2020年12月31日，有5.19个比特币借给非关联第三方；截至2021年3月31日，两个第三方的比特币余额为22.88；截至2021年6月30日，非关联第三方已偿还所有比特币；截至2021年12月31日，无额外比特币借给第三方[320] 安全资产基金及保险情况 - Cactus Custody的安全资产基金规模为400万美元，每年将额外增加35%的托管服务年收入[321] - Copper维持一份1000万美元的综合保险政策[321] 公司资金筹集情况 - 2020年公司通过私募筹集约520万美元，资金直接转入香港子公司BT HK指定账户[323] - 2021年1月1日至12月31日，公司通过私募、直接发行和可转换票据筹集约1.07亿美元，资金直接转入美国子公司BT USA指定账户，9月私募的8000万美元净收益也转入BT USA[323] 矿机转移情况 - 2020年2月至2021年9月30日，Bit Digital Hong Kong向BT USA转移25,006台矿机，账面价值为1980万美元[324] 预提税税率情况 - 非居民企业从中国取得收入，预提税税率为10%；若香港企业直接持有中国企业至少25%股权，股息预提税税率降至5%[326] 证券集体诉讼情况 - 2021年1月20日，公司及其高管遭证券集体诉讼，公司已提交驳回动议并将积极辩护[332] 可变利益实体被调查情况 - 2019年10月24日，公司可变利益实体上海点牛互联网金融信息服务有限公司因涉嫌非法吸收公众存款被调查，最终结果未公布[333] 美国相关法案对公司的影响 - 美国2020年12月颁布《外国公司问责法案》，若上市公司审计师连续3年未接受PCAOB检查，SEC将禁止其证券在美国证券交易所交易[336] - 2021年6月22日，美国参议院通过《加速外国公司问责法案》，若生效，审计师连续2年未接受PCAOB检查，SEC将禁止公司证券在美国证券交易所交易[337] 数据隐私法规对公司的影响 - 公司收集和处理员工及商业伙伴的个人、财务和机密信息，受美国及全球数据隐私法律法规约束，这些法规可能对公司业务产生重大不利影响[338] 环保法规对公司的影响 - 公司运营和资产受美国环境、健康和安全法律法规约束，未来环保合规或整治支出的金额和时间不确定，新法规可能对公司财务状况产生重大不利影响[340][341] 政策对公司挖矿业务的影响 - 2021年6 - 7月，中国政府禁止矿机运营和向矿业企业供电，公司暂停在中国的挖矿业务，美国气候变化相关立法和监管可能增加公司成本[342] SEC对数字资产的认定 - 除部分获SEC“无行动函”的中心化发行数字资产外，SEC高级官员公开表示比特币和ETH不太可能被视为证券，公司持有的其他数字资产可能被SEC视为证券[343] 数字资产被视为证券的后果 - 根据《1940年投资公司法》，若公司持有的数字资产被视为“证券”或“投资证券”，公司可能符合投资公司定义，需向SEC注册[344] 反腐败和反洗钱法规对公司的影响 - 公司受《反海外腐败法》等反腐败和反洗钱法律法规约束，违反这些法律可能导致重大民事和/或刑事罚款及处罚，对公司业务和声誉产生重大不利影响[347][348][349] 美国法案对公司业务的影响 - 2021年11月15日，美国总统拜登签署《基础设施投资和就业法案》，要求数字资产交易经纪人向IRS报告客户信息，这可能涉及公司业务中的矿工、验证者和去中心化应用开发者[350] - 报告要求2023年1月1日生效，影响2024年提交的纳税申报，披露比特币业务身份或致业务、比特币及数字资产市场贬值，违规或面临罚款和监管行动[351] 制裁计划对公司的影响 - 美国财政部金融资产控制办公室要求公司遵守制裁计划，因区块链交易匿名性，公司可能无意中与制裁名单上的人交易，或面临调查和罚款，影响公司声誉和股价[352] 货币服务业务相关规定对公司的影响 - 若公司活动被视为货币服务业务，需遵守金融犯罪执法网络的反洗钱等规定；若被视为货币传输商，需在运营州（内布拉斯加州、佐治亚州和得克萨斯州）获得许可或注册，否则可能产生额外费用或影响运营[353][354] 加密货币交易监管规定对公司的影响 - 《商品交易法》对加密货币交易规定不明，比特币衍生品未被CFTC排除在“商品期货”定义之外，未来监管变化可能使公司需额外注册和遵守规定，否则可能缩减美国业务[355][356] 中国业务合规风险 - 公司曾在中国开展比特币挖矿业务未注册，中国禁止数字资产挖矿和交易，虽业务已停止，但仍可能面临罚款和制裁[357][358][359] 中国相关政策对公司的影响 - 2022年1月1日生效的《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》虽未将比特币挖矿业务列入负面清单，但虚拟货币挖矿活动被列入《产业结构调整指导目录》淘汰类，外资企业禁止此类活动[361][362] 中国非法公开募资法规 - 中国法律法规禁止非法公开募资，若实体非法吸收公众存款金额超100万元人民币（约157,342美元）、涉及超150个募资对象、造成募资对象直接经济损失超50万元人民币（约78,671美元）等情况，将承担刑事责任[364][365] 公司借贷平台业务情况 - 公司曾提供借贷平台，已完成资金托管系统过渡，仅与上饶银行合作，已终止VIE相关合同安排，不再控制P2P借贷业务实体[366] 中国反洗钱相关法规 - 中国《反洗钱法》2007年1月生效，规定金融机构和部分非金融机构的反洗钱义务，但国务院未公布有反洗钱义务的非金融机构名单[367] - 《互联网金融服务机构反洗钱和反恐怖主义融资管理办法（试行）》2019年1月生效，规定符合条件的互联网金融机构需履行反洗钱和反恐怖主义融资义务[369] 网络安全审查法规对公司的影响 - 《网络安全审查办法（2021）》2022年2月15日生效，拥有超100万用户个人信息的在线平台运营商境外上市需申报网络安全审查，公司未涉相关调查及收到相关通知[376] 中国企业所得税法规 - 依据《中华人民共和国企业所得税法》，境外成立且“实际管理机构”在境内的企业按25%税率就全球收入缴纳企业所得税，境外企业需至少50%投票董事会成员或高级管理人员常住境内才可能被认定[378] - 非居民企业无境内机构或所得与境内机构无实际联系，就境内所得按10%税率缴纳预提所得税，内地与香港协定中，香港企业直接持股内地企业至少25%，股息预提税率降至5%[380] 非居民企业间接转让资产法规 - 2015年2月3日发布的SAT Circular 7规定，非居民企业间接转让资产无合理商业目的且为避税，可能被视为直接转让境内应税资产并缴纳企业所得税，该规定不适用于公开市场股票交易[381] - 非居民企业间接转让中国应税资产，若被认定滥用公司结构无合理商业目的，间接转让所得可能需缴纳最高10%的中国企业所得税[397] - 非居民企业间接转让中国应税资产，受让方或其他付款义务人需代扣适用税款，目前转让中国居民企业股权税率为10%[399] 中国外汇管理法规 - 中国外汇管理主要法规为《外汇管理条例》，2008年8月修订，经常项目支付按程序无需外管局事前批准，资本项目需批准或登记[382] - 2015年2月28日发布的SAFE Notice 13自6月1日生效，外商直接投资和境外直接投资外汇登记改向合格银行申请[382] - 2008年8月发布的SAFE Circular 142规定，外商投资企业外币注册资本兑换的人民币只能用于核准经营范围，不得用于境内股权投资，使用变更需外管局批准[384] - 2012年11月发布的通知大幅修订和简化外汇程序，外商投资相关特殊外汇账户开设、人民币收益再投资、外汇利润和股息汇出无需外管局批准或核实[385] - 2013年5月发布的通知规定，外管局及其分支机构对境外投资者境内直接投资以登记方式管理，银行据此办理外汇业务[385] - 2014年7月SAFE发布36号文，在特定地区试点改革外商投资企业外汇资金结汇管理；2015年3月30日发布19号文，6月1日生效并取代36号文和142号文，允许外商投资企业用外汇资金结汇的人民币进行股权投资[386] - 2014年7月SAFE发布37号文，规范境内居民或实体使用特殊目的公司进行境外投融资或返程投资的外汇事项；2015年2月发布通知，6月1日生效，修改37号文，境内居民或实体设立或控制境外企业进行境外投融资需向合格银行登记[387] - 2012年2月SAFE发布《股票期权管理办法》，取代2007年3月发布的规则，境内居民参与境外上市公司股权激励计划需向SAFE或其分支机构登记并完成相关程序[391] 公司员工数量 - 截至报告日期，公司及子公司共有12名员工[401] 公司办公室租赁情况 - 公司纽约主执行办公室租赁期至2022年8月31日，月租金7250美元；另一间办公室租赁期至2022年11月30日，月租金4380美元；迈阿密办公室租赁期至2022年7月31日，月租金1780美元；香港办公室租赁期至2022年4月30日，月租金300美元[402] 比特币价格变化情况 - 比特币价格在2019年12月31日约为7220美元/枚，2020年12月31日为28922美元/枚，2021年6月30日为34755美元/枚，2022年3月30日最高达到47215.69美元/枚[611] 汇率对公司的影响 - 人民币非自由兑换货币，政府