财务数据关键指标变化 - 2020年第四季度公司收入约280万美元，较去年同期的230万美元略有增长[18] - 截至2020年12月31日，公司现金及受限现金余额增至约470万美元，高于9月30日的约390万美元[19] - 截至2020年12月31日，公司应付账款约2630万美元，建筑贷款约1.16亿美元[18][19] - 截至2020年12月31日，公司有客户定金约2190万美元，可用于支持在建项目[19] - 2020年12月已完工房地产项目收入为275.5262万美元，2019年同期为230.4244万美元[32] - 2020年和2019年第四季度，房地产开发资本化的利息分别为176.96万美元和174.84万美元[44] - 2020年和2019年第四季度，无供应商占项目总支出的比例超过10%[59] - 2020年和2019年第四季度，公司未对已完工房地产确认减值，也无长期资产减值[43][46] - 截至2020年12月31日，已完成房地产开发项目成本为96,628,716美元，较9月30日的94,671,258美元有所增加[66] - 截至2020年12月31日，在建房地产开发项目成本为239,926,178美元，较9月30日的227,741,017美元有所增加[66] - 截至2020年12月31日，凉州区道路项目实际成本为173,712,144美元，较9月30日的164,879,955美元有所增加[67] - 截至2020年12月31日，公司建设贷款总额为116,028,450美元，较9月30日的109,937,408美元有所增加[72] - 截至2020年12月31日，客户存款总额为21,939,636美元，较9月30日的19,405,528美元有所增加[81] - 截至2020年12月31日，公司应交营业税为4,425,570美元，2019年为5,159,296美元[82] - 截至2020年12月31日和9月30日，公司应交所得税总额分别为12,609,996美元和11,639,537美元[83] - 2020年第四季度公司有效税率为25.2%，2019年为 - 4.3%[87] - 2020年第四季度公司所得税费用为98,193美元，2019年为10,520美元[88] - 2018年9月30日止年度，公司确认一次性过渡税约230万美元，2020年12月31日和9月30日因美国逾期报税额外计提80万美元[89] - 截至2020年12月31日和9月30日，企业所得税分别为1260.9996万美元和1221.347万美元，营业税分别为442.557万美元和515.9296万美元，其他税费分别为261.4219万美元和250.8445万美元，应缴税费分别为1964.9785万美元和1988.1211万美元[93] - 2020年8月20日公司进行1比2反向股票分割，分割前发行和流通普通股共4505万股，分割后截至2020年12月31日和9月30日为2252.5万股[94] - 截至2020年12月31日和9月30日，公司客户按揭贷款未偿还担保额约6800万美元，担保保证金约340万美元[96] 业务线数据关键指标变化 - 2020年第四季度，公司有五个大型在建项目处于初步开发阶段[19] 业务运营政策 - 公司为首付比例在20%-50%的购房者提供“按揭贷款担保”，担保期为6 - 12个月[36] 财务报告准则 - 公司财务信息以美元呈现，运营子公司功能货币为人民币，按相关准则进行外币折算[37] - 公司自2018年10月1日起采用FASB ASC Topic 606确认收入[26] - 2016 - 2019年FASB发布多项会计准则更新，部分2020年12月15日后生效，公司正在评估影响[60][61] - 2019年12月FASB发布简化所得税会计的准则更新，2021年1月1日起生效，公司认为对财务报表无重大影响[62][63] 汇率信息 - 2020年12月31日、2019年12月31日和2020年9月30日的期末人民币兑美元汇率分别为6.5250、6.9618和6.7896，期间平均汇率分别为6.6235、7.0448和7.0056[38] 税务相关 - 2017年12月22日美国税改后，企业税率从35%降至21%，公司在2020年12月31日和9月30日的合并财务报表中记录了约230万美元的未分配外国收益视同汇回准备金和80万美元的逾期美国和州税申报准备金[52] - 土地增值税按30% - 60%的累进税率征收，汉中项目按客户存款的1%预缴，洋县项目按0.5%预缴[53][54] - 截至2020年12月31日，中国实体2016 - 2020年的所得税申报表接受中国税务机关审查，美国联邦和佛罗里达州税申报表自2009年逾期，2009 - 2020年接受美国税务机关审查[50][51] - 土地增值税自1994年1月1日起适用，累进税率30% - 60%，汉中市洋县按0.5%、汉中按1%对房地产销售现金收入征收，截至2020年12月31日和9月30日已售房产应缴余额为零[90] 综合收益情况 - 公司综合收益（损失）仅包括净收入和外币折算调整[55] 项目投资回报 - 洋县东二环道路项目当地政府需在3年内按4.75%利率偿还公司项目投资成本[71] 上市合规情况 - 2019年6月21日公司收到纳斯达克通知，不符合最低出价要求，获180天至2020年1月14日整改，后又获180天至2020年6月15日，因疫情延期至2020年8月31日，截至2020年11月3日，最迟需在2021年3月1日前达标，否则将被摘牌[97][98] 风险因素 - 公司净销售、多数成本和费用以人民币计价，人民币兑美元汇率波动会影响以美元报告的财务结果，且中国外汇套期交易有限，公司未进行套期交易[161][162][163] - 公司未且预计不会因利率变化面临重大风险，利率波动会影响利息收入和费用，未且预计未来不会使用衍生品对冲利率风险[164] - 公司面临银行现金、应收账款和地方政府欠款的信用风险，银行现金和定期存款信用风险有限，应收账款会进行信用评估并必要时计提坏账准备[165] - 公司业务主要在中国，面临资金转移限制、税收政策变化、外汇管制等政治、经济风险[167]