公司整体收入情况 - 2021年上半年公司收入约2100万美元，较去年同期的420万美元有所增加[17] - 2021年上半年已完工公寓式房地产项目确认收入1827.8112万美元，2020年为188.9829万美元[33] - 2020年上半年已完工公寓式房地产项目确认收入2103.3374万美元，2019年为419.4073万美元[33] 公司债务情况 - 截至2021年3月31日，公司有大额应付建筑贷款约1.161亿美元和大额应付账款约3190万美元需在一年内支付给分包商[17] - 截至2021年3月31日，公司建设贷款总额为1.16060624亿美元，2020年9月30日为1.09937408亿美元[77] - 公司与汉中城市建设投资开发有限公司签订的长期贷款，利率为4.75%，截至2020年9月30日借款9783.2408万美元，到期日为2021年10月，预计将展期[77] - 公司与汉台区城市建设投资开发有限公司签订的贷款，金额约1820万美元，利率1.2%，2031年6月20日到期，2027年12月起每年等额偿还本金约330万美元[80] 公司现金及受限现金情况 - 截至2021年3月31日，公司现金及受限现金余额约390万美元，与2020年9月30日的约390万美元相近[18] 公司可售资产情况 - 截至2021年3月31日，公司有价值约9340万美元的已完工住宅公寓和商业单元可供出售[18] 公司客户存款情况 - 截至2021年3月31日，公司有客户存款约2150万美元，代表购房者对住宅单元预售的现金预付款[19] - 截至2021年3月31日，客户存款总额为2149.8027万美元，2020年9月30日为1940.5528万美元[85] 公司业务特色 - 公司为首付比例在20%-50%的购房者提供“按揭贷款担保”，担保期为6 - 12个月[37] 公司财务报表范围 - 公司合并财务报表涵盖China HGS Real Estate Inc.等公司，消除了公司与其子公司和可变利益实体之间的所有内部交易和余额[22] 公司收入确认政策 - 公司于2018年10月1日采用FASB ASC Topic 606确认收入[26] 汇率情况 - 2021年3月31日和2020年3月31日，期末人民币兑美元汇率分别为6.5518和7.0808，期间平均汇率分别为6.5526和7.0117；2020年9月30日，期末汇率为6.7896，平均汇率为7.0056[40] 房地产开发资本化利息情况 - 2020年3月31日止三个月和六个月，房地产开发资本化利息分别为170.555万美元和347.4114万美元；2021年3月31日止三个月和六个月，分别为173.2506万美元和346.0383万美元[46] 税率政策变化 - 2017年12月22日起，美国企业税率从35%降至21%[54] - 美国联邦税法改革将法定联邦企业所得税税率从35%降至21%[96] 公司准备金计提情况 - 截至2021年3月31日和2020年9月30日，公司就未分配外国收益的视同汇回计提约230万美元准备金，为逾期的美国和州税申报计提额外80万美元准备金[54] - 2018年9月30日结束的年度，公司确认一次性过渡税约230万美元；截至2021年3月31日和2020年9月30日，因美国逾期报税额外拨备80万美元[97] 土地增值税情况 - 中国土地增值税按30% - 60%的累进税率征收，汉中项目预缴税率为1%，洋县项目为0.5%[55][56] - 土地增值税在洋县按总现金收入的0.5%征收，在汉中按1.0%征收[98] 公司房产销售情况 - 2021年3月31日止三个月和六个月，公司向当地政府销售房产用于居民重新安置的收入为1443.2275万美元，分别占同期房地产销售总收入的79%和68.6%；2020年同期无单个客户收入占比超10%[61] 公司存款保险情况 - 中国新存款保险条例规定银行需为存款购买保险，但公司存款总额远超50万元人民币（约7.63万美元）的赔偿限额[60] 公司供应商情况 - 2021年和2020年3月31日止三个月和六个月，无供应商占项目总支出超10%[61] 会计准则影响评估 - FASB于2016年6月发布的ASU No. 2016 - 13对金融资产预期信用损失计量和确认有新要求，2020年12月15日后开始的财年生效，公司仍在评估影响[62] - FASB于2018年10月发布的ASU No. 2018 - 17对可变利益实体相关方指引有改进，非公共企业实体2020年12月15日后开始的财年生效，公司正在评估对合并报表的影响[63] 房地产项目价值情况 - 截至2021年3月31日，已完成房地产开发项目价值9335.942万美元，较2020年9月30日的9467.1258万美元略有下降；在建房地产开发项目价值2.51151767亿美元，较2020年9月30日的2.27741017亿美元有所增加[70] 单个项目成本情况 - 截至2021年3月31日，凉州路项目实际成本为1.74713368亿美元，2020年9月30日为1.64879955亿美元[71] 公司房产收购情况 - 2021年1月20日，公司以约2820万美元从汉中广厦收购汉中南苑二期部分在建房地产[76] 公司税费情况 - 公司现有房地产项目需缴纳5%的增值税，截至2021年3月31日，应交营业税为464.3839万美元，2020年9月30日为515.9296万美元[86] - 公司中国子公司和VIE企业所得税法定税率为25%，截至2021年3月31日和2020年9月30日，应交所得税总额分别为1324.1343万美元和1163.9537万美元[87] - 2021年和2020年3月31日止三个月和六个月，中国法定税率均为25%，2020年三个月和六个月有效税率分别为15.2%和10.3%，2021年无调整[91] - 2021年3月31日结束的三个月，当期所得税拨备为741,431美元，2020年同期为67,000美元；六个月当期所得税拨备为839,624美元，2020年同期为134,000美元[93] - 2020年12月31日，企业所得税为13,241,343美元，增值税应付为4,643,839美元，其他税费为2,707,425美元，应付税款总计20,592,607美元；2020年9月30日，企业所得税为12,213,470美元，增值税应付为5,159,296美元，其他税费为2,508,445美元，应付税款总计19,881,211美元[99] 公司股票情况 - 2020年8月20日反向股票分割生效，分割前发行和流通普通股总数为45,050,000股，分割后截至2021年3月31日和2020年9月30日流通普通股数量为22,525,000股[102] 公司客户按揭贷款担保情况 - 截至2021年3月31日和2020年9月30日，客户按揭贷款未偿还担保额分别约为6600万美元和6800万美元，担保保证金分别约为330万美元和340万美元[104] 公司股份结算情况 - 2021年4月19日，公司向陕西天浩发行3,092,114股普通股，以结算4300万元人民币的应付账款[105] 汇率对财务结果的影响 - 公司大部分净销售、成本和费用以人民币计价，人民币兑美元汇率波动会影响财务结果[196] 公司信用风险情况 - 公司面临银行现金、应收账款和地方政府欠款的信用风险，会根据情况计提坏账准备[200]