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CEMIG(CIG) - 2021 Q4 - Annual Report
CEMIGCEMIG(US:CIG)2022-05-17 00:00

财务报表编制与准则 - 合并财务报表按国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制,以百万雷亚尔为单位呈现[418] - 2022年5月16日,公司审计委员会授权发布截至2021年和2020年12月31日以及2021年、2020年和2019年年度的合并财务报表[420] - 2021年首次应用的新会计准则、解释或修订对公司合并财务报表无影响[424] 会计估计与审查 - 公司至少每年审查其重大估计[429] 金融工具计量与分类 - 金融工具初始确认时分类为按摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益后续计量[432] - 公司维持衍生工具管理美元外汇汇率变动风险,衍生工具初始按公允价值确认[434] - 客户、交易商和特许权持有人应收账款初始按销售价值确认,后续按摊余成本计量[437] 业务资产计量 - 能源和天然气分销业务中,基础设施建设结束后资产分为金融资产和无形资产,金融资产按估计公允价值计量[440][441] - 输电业务中,基础设施建设完成后,合同资产在运营维护义务履行后重分类为金融资产[443] - 2013年特许权延期至2017年6月30日未支付的报酬和折旧部分,将在八年内通过年度许可收入支付,在ANEEL授权后分类为金融资产[444] 金融资产相关收入与减值 - 公司输电特许权服务合同资产利息收入按线性实际利率法确认,平均隐含利率为6.68%[466] - 公司对金融资产减值评估会结合历史违约概率、回收时间和损失金额,并考虑管理层对当前经济和信贷状况的判断[447] 其他负债计量 - 公司退休福利养老金计划义务负债取按养老金计划摊销精算义务应支付金额和精算义务现值减去计划资产公允价值并调整未确认精算损益后金额中的较大值[448] 税收相关 - 公司所得税和社会贡献费用包括当期和递延税款,部分子公司可分析选择有利税收制度[452] 持有待售资产计量 - 公司将符合条件的非流动资产划分为持有待售资产,按账面价值和公允价值减去出售成本后的较低者计量[458] 收入确认与计量 - 公司与客户合同收入在履行义务满足时确认,需考虑收款可能性[462] - 公司能源销售收入按供应量和合同或市场电价计量,每月计费,未开票收入需估算[462] - 公司天然气销售收入在交付时按计量体积和合同电价记录,未开票收入需估算[466] 租赁业务会计处理 - 公司租赁业务除短期租赁和低价值资产租赁外,采用单一确认和计量方法,确认使用权资产和租赁负债[468] - 公司使用权资产按成本减去累计摊销和减值损失计量,租赁负债按租赁付款额现值计量[470] 能源销售业务数据(2021年) - 2021年公司能源销售给终端客户的总收入为2.6665亿雷亚尔,销售给特许权持有人的总收入为3023万雷亚尔[474] - 2021年工业、住宅、商业、农村、公共服务及其他客户的能源销售平均费率分别为322.41、994.43、662.38、645.45、646.24雷亚尔/兆瓦时[474] - 2021年CEMIG D平均年度电价调整为1.28%,其中电价调整指数增加11.48%,A部分成本变化增加13.17%,其他财务调整减少23.27%[475][477] - 2017 - 2018周期未获赔偿资产的资本成本总值为3.708亿雷亚尔[477] - 2021 - 2022周期CEMIG GT的RAP总计7.53亿雷亚尔,调整组件为2100万雷亚尔,上一周期RAP总计8.4亿雷亚尔,调整组件为6600万雷亚尔[477] - 2021 - 2022周期特许权合同06/1997收入为6.97亿雷亚尔,较上一周期减少1.61亿雷亚尔,财务组件从3.32亿雷亚尔降至9600万雷亚尔[477] - 2021 - 2022周期CEMIG GT Itajubá的RAP较上一周期增加46%,调整组件为910万雷亚尔[479] - 2021 - 2022周期Centroeste特许权合同的RAP为2750万雷亚尔,调整组件为100万雷亚尔[479] - 2021 - 2022周期Sete Lagoas Transmissora de Energia特许权合同的RAP为800万雷亚尔,调整组件为 - 40万雷亚尔[479] - 2021年是经济复苏年,公司在2020年3月成立危机管理委员会并实施运营应急计划和预防措施[481] - 2021年公司外汇衍生金融工具净损失8.92亿雷亚尔,8月5日发起现金要约收购2024年到期、年息9.25%的债务证券,金额达5亿美元,6月7 - 8日部分解除套期交易,实现收益7.74亿美元[484] - 2021年1 - 12月,售予 captive 客户及为 Free 客户和分销商输送的电量较2020年同期增长5.1%,其中 captive 市场消费增长0.6%,Free 客户网络使用量增长10.3%[486] - 2021年净收入从2020年的252.28亿雷亚尔增至336.46亿雷亚尔,增幅33.37%[489] - 2021年售予最终客户的能源总收入为266.51亿雷亚尔,较2020年的230.18亿雷亚尔增长15.78%,主要因年度电价调整平均上调1.28%和售电量同比增长9.81%[490] - 2021年Cemig D年度电价调整,高压客户平均上调2.14%,低压客户平均上调0.89%,低压住宅客户无调整[491] - 2021年公司能源销售总量较2020年增长1.46%[493] - 2021年住宅用电量较2020年增长1.87%,主要因新客户连接增加2.6%[494] - 2021年工业用电量较2020年增长28.51%,主要因1月起向自由客户的新销售合同开始供电[494] - 2021年商业、服务及其他类用电量较2020年下降2.77%,主要因客户向分布式发电和自由市场迁移及疫情影响[494] - 2021年向其他特许权持有人的批发供电量较2020年下降22.16%,主要因客户迁移及疫情影响[494] - 2021年配电系统使用收入为34.48亿雷亚尔,较2020年的30.22亿雷亚尔增长14.10%,2021年1 - 12月能源运输量比2020年同期高10.27%[496] - 2021年CCEE能源交易收入为11.57亿雷亚尔,较2020年的1.54亿雷亚尔增长651.30%[498] - 2021年天然气供应收入为34.70亿雷亚尔,较2020年的20.11亿雷亚尔增长72.55%[498] - 2021年建设收入为18.52亿雷亚尔,较2020年的14.35亿雷亚尔增长29.06%[498] 成本与费用数据(2021年) - 2021年运营成本和费用为282.36亿雷亚尔,较2020年的214.32亿雷亚尔增长31.75%[501] - 2021年转售能源采购费用为161.01亿雷亚尔,较2020年的121.11亿雷亚尔增长32.95%[502] - 2021年使用国家电网费用为33.37亿雷亚尔,较2020年的17.48亿雷亚尔增长90.90%[504] - 2021年人员费用为12.40亿雷亚尔,较2020年的12.76亿雷亚尔下降2.82%[505] - 2021年基础设施建设成本为20.36亿雷亚尔,较2020年的15.81亿雷亚尔增长28.78%[513] 融资与税收数据(2021年) - 2021年净融资收入为22.53亿雷亚尔,2020年净融资费用为9.05亿雷亚尔[515] - 2021年公司所得税和社会贡献费用总计9.45亿雷亚尔,税前利润46.98亿雷亚尔,有效税率20.12%;2020年分别为9.36亿雷亚尔、38.01亿雷亚尔和24.63%[519] 能源销售业务数据(2020年) - 2020年净收入从2019年的254.86亿雷亚尔降至252.28亿雷亚尔,降幅1.02%[520] - 2020年售予最终客户的能源总收入为230.18亿雷亚尔,较2019年的240.52亿雷亚尔下降4.30%[522] - 2020年公司销售的能源总量较2019年下降1.52%,其中居民消费增长4.20%,工业消费下降14.40%[526] - 2020年使用配电系统的收入为30.22亿雷亚尔,较2019年的27.22亿雷亚尔增长11.02%[529] - 2020年CCEE能源交易收入为1.54亿雷亚尔,较2019年的4.32亿雷亚尔下降64.35%[532] - 2020年天然气供应收入为20.11亿雷亚尔,较2019年的22.98亿雷亚尔下降12.49%[534] - 2020年建筑收入为16.37亿雷亚尔,较2019年的12.92亿雷亚尔增长26.70%[534] - 2020年税收和费用为117.22亿雷亚尔,较2019年的123.51亿雷亚尔下降5.09%[534] - 2020年6月合同006/1997的定期电价审查确认收入5.29亿雷亚尔,12月合同079/2020确认收入2300万雷亚尔[535] 成本与费用数据(2020年) - 2020年运营成本和费用为214.32亿雷亚尔,较2019年的224.75亿雷亚尔下降4.64%[538] - 2020年能源转售采购费用为121.11亿雷亚尔,较2019年的112.86亿雷亚尔增长7.31%[541] - 2020年使用国家电网费用为17.48亿雷亚尔,较2019年的14.26亿雷亚尔增长22.58%[543] - 2020年运营准备金和减值总计4.23亿雷亚尔,较2019年的24.01亿雷亚尔下降82.38%[544] - 2020年基础设施建设成本总计15.81亿雷亚尔,较2019年的12亿雷亚尔增长31.75%[547] - 2020年天然气转售采购费用为10.83亿雷亚尔,较2019年的14.36亿雷亚尔下降24.58%[548] 其他数据(2020年) - 2020年公司的退休后义务为4.38亿雷亚尔,较2019年的4.08亿雷亚尔增长7.35%[549] - 2020年公司按权益法计算获得3.57亿雷亚尔收益,而2019年为1.25亿雷亚尔[551] - 2020年净融资收入总计9.05亿雷亚尔,而2019年净融资费用为13.6亿雷亚尔[552] - 2020年公司所得税和社会贡献费用总计9.36亿雷亚尔,有效税率为24.63%;2019年为15.99亿雷亚尔,有效税率为34.99%[555] 债务数据 - 2021年末公司贷款和融资总额为56.59亿雷亚尔,2020年为79.14亿雷亚尔;债券总额为57.05亿雷亚尔,2020年为71.06亿雷亚尔;总计为113.64亿雷亚尔,2020年为150.20亿雷亚尔[558] - 2021年2月2日,CEMIG GT对其2021年12月到期的第7期不可转换债券进行了2.65亿雷亚尔的特别摊销[561] - 2021年8月,Cemig GT回购了5亿美元的欧洲债券,将该债务本金减至10亿美元,于2024年到期[561][563] - 2020年9月10日,Gasmig完成第8期简单债券发行,金额8.5亿雷亚尔,年利率为IPCA+5.27%,净筹集资金8.26亿雷亚尔[562] - 外币债务方面,欧洲债券年利率9.25%,2021年总额为5.623亿美元,2020年为7.854亿美元[558] - 巴西货币债务中,Sonda年利率为CDI的110%,2021年总额为5200万雷亚尔,2020年为5000万雷亚尔[558] - 债券方面,第3期第3系列2025年到期的债券年利率为IPCA+5.10%,2021年总额为11.47亿雷亚尔,2020年为10.35亿雷亚尔[558] - 2021年6月18日,Cemig D提前偿还债务,本金4500万美元,现金支付约200万美元,支付日总支出1亿雷亚尔[558] - 2021年7月23日,Central Eólica Praias de Parajuru提前偿还债务53.2亿雷亚尔;Central Eólica Volta do Rio提前偿还债务87.66亿雷亚尔[558][559] 融资担保与契约遵守 - 截至2021年12月31日,公司为贷款、融资和债券提供的融资担保总额为113.64亿雷亚尔[564]