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Scienjoy(SJ) - 2022 Q2 - Quarterly Report
ScienjoyScienjoy(US:SJ)2022-09-15 00:00

会计准则变更 - 公司自2020年1月1日起采用新金融工具会计准则[55] - 《金融工具——信用损失(主题326)》自2020年1月1日起生效,采用该准则对公司合并财务报表无重大影响[120] - 《合并(主题810):对可变利益实体相关方指南的有针对性改进》自2020年12月15日后开始的财年对非公共商业实体生效,采用该准则对公司合并财务报表无重大影响[121] - 《所得税(主题740):简化所得税会计》自2021年1月1日起对公司的年度和中期期间生效,采用该准则对公司合并财务报表无重大影响[124] - FASB于2020年1月发布的ASU 2020 - 01自2021年1月1日起对公司生效,采用该准则对公司合并财务报表无重大影响[125] - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06适用于2021年12月15日后开始的财年的中期和年度报告期,采用该准则对公司合并财务报表无重大影响[126] - 公司于2022年1月1日采用ASU 2016 - 02《租赁(主题842)》[119] SPAC交易盈利目标及相关数据 - 2020 - 2021年公司达到SPAC交易的两个盈利目标,前股东有权获得各300万股A类普通股[61] - 2020 - 2021年SPAC交易二项式模型中无风险利率为0.38%,2021年6月30日股价为6.22美元,12月31日为5.68美元,概率为20% - 50%[63] - 截至2022年6月30日,SPAC交易盈利负债公允价值为0元[72] BeeLive收购相关情况 - 2020年收购BeeLive,若2020 - 2022年每年达到对应营收目标,前股东每年有权获540,960股A类普通股,若营收达目标80%以上可获减少数量的股份[63] - 2021年6月30日和12月31日BeeLive收购二项式模型无风险利率为0.38%,2022年6月30日为2.49%;2021年6月30日股价为6.22美元,12月31日为5.68美元,2022年6月30日为3.27美元;概率均为20% - 50%[65] - 截至2022年6月30日,BeeLive收购盈利负债为6490元[72] Weiliantong收购相关情况 - 2022 - 2023年收购Weiliantong,若每年达到对应营收目标,前股东每年有权获10%对价的A类普通股,若营收达目标80%以上可获减少数量的股份[68] - 截至2022年6月30日,Weiliantong收购盈利负债为13233元[72] 应收账款及坏账准备 - 应收账款逾期180天被视为逾期,公司根据多种因素确定坏账准备[51] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日,公司应收账款分别为208,522千元人民币和383,814千元人民币(57,302千美元),坏账准备分别为2,215千元人民币和5,362千元人民币(801千美元)[151] - 截至2022年6月30日,四家非关联经销商分别占公司应收账款的34.4%、14.7%、12.1%和11.0%;截至2021年12月31日,两家非关联经销商分别占公司应收账款的23.7%和20.6%[152] 货币及汇率 - 公司功能货币为美元,子公司和VIEs功能货币为人民币,报告货币为人民币[48] - 2022年6月30日结束的六个月,人民币兑美元换算汇率为1美元 = 6.6981人民币[50] 业务合并核算 - 公司按购买法核算所有业务合并,收购成本与可辨认净资产公允价值差额确认为商誉或计入收益[44] 或有对价(盈利负债) - 2021年12月31日,或有对价(盈利负债)合计约1.06万元;2022年6月30日,合计约1.97万元,其中流动部分1.29万元,非流动部分0.68万元[70] - 2021年12月31日至2022年6月30日,按公允价值计量的或有对价(Level 3)期初余额10.7299万元,期末余额1.9723万元,其中流动部分1.2901万元[77] 无风险利率、股价及波动率 - 2022年1月1日无风险利率为0.39 - 0.73%,6月30日为2.52 - 2.86%;2021年12月31日至2022年6月30日,股价从5.13美元降至3.27美元[70] - 2021年6月30日、12月31日和2022年6月30日,无风险利率分别为0.38%、0.75%、2.87%;股价分别为6.22美元、5.68美元、3.27美元;波动率分别为54%、53%、62%[83] 认股权证负债 - 2020年12月31日至2022年6月30日,认股权证负债期初余额2.9558万元,期末余额0.221万元[84] 业务收入情况 - 2021年和2022年上半年,技术服务及其他收入占比约1%或更少,公司在服务提供并被客户接受时确认收入[97] - 2021年和2022年上半年,直播业务中消耗性虚拟物品收入分别为73.3166万元和94.0768万元,时效性虚拟物品收入分别为1.7668万元和1.4382万元,技术服务收入分别为0.7423万元和1.4823万元,总收入分别为75.8257万元和96.9973万元[99] - 截至2022年6月30日,公司运营四个品牌的直播平台,包括Showself、Lehai、Haixiu、BeeLive(含中文版Mifeng)和Hongren [99] - 截至2021年6月30日、2022年6月30日止六个月,公司总营收分别为758,257千元人民币、969,973千元人民币和144,813千美元[100] 销售和营销费用 - 销售和营销费用中,2021年和2022年截至6月30日止六个月的广告和市场推广费用分别为2,602千元人民币和1,061千元人民币(158千美元)[106] 员工福利费用 - 员工福利方面,2021年和2022年截至6月30日止六个月的总额分别为6,515千元人民币和9,272千元人民币(1,384千美元)[107] 税率相关 - 增值税率最高达13%,取决于提供的服务类型[111] - 香港子公司需按16.5%的税率缴纳香港利得税,中国内地子公司和VIE法定企业所得税税率为25%[175][176] - SG、HX、LH、WLT等公司符合高新技术企业条件,可享受15%的优惠税率[177] - 2021年和2022年上半年,优惠税率分别节省税款39,733千元人民币和36,295千元人民币,折合5,419千美元[179] - 2021年6月至2022年6月,中国法定税率计算的所得税为25%,税收优惠实体影响分别为(23.5)%和(23.4)%,不可扣除费用分别为2.2%和1.5%,所得税费用分别为3.7%和3.1%[184] 利润提取规定 - 公司注册为外商独资企业的子公司需从税后利润中提取至少10%至一般储备基金,若储备基金达到公司注册资本的50%则无需提取[112] - 公司注册为中国国内公司的实体需从税后利润中提取至少10%至法定盈余公积金,若盈余公积金达到公司注册资本的50%则无需提取[113] 公司存款情况 - 截至2021年12月31日和2022年6月30日,公司分别有238,792千元人民币和172,616千元人民币(25,771千美元)存于中国主要金融机构[130] 供应商采购及应付账款情况 - 2021年上半年,一家供应商占公司总采购额的26.3%,截至2021年6月30日,占公司应付账款的10.9%;2022年上半年,一家供应商占公司总采购额的10.4%,截至2022年6月30日,占公司应付账款的11.1%[134] 公司收购情况 - 2021年12月29日,公司签订收购协议,以181,958千元人民币收购威联通和金盾的全部股权,其中包括13,800千元人民币现金和价值180,000千元人民币的A类普通股[136][137] - 收购威联通时,公司需代其偿还86,200千元人民币贷款,收购于2022年1月1日完成[138] - 假设威联通收购于2021年1月1日完成,2021年上半年的预估收入为845,854千元人民币(126,283千美元),预估毛利为172,097千元人民币(25,693千美元)[143] - 2022年1月,公司以10千元人民币现金收购创达慧智100%股权[146] 预付费用和其他流动资产净额 - 截至2021年12月31日和2022年6月30日,预付费用和其他流动资产净额分别为165,409千元人民币和84,570千元人民币,折合12,626千美元[156] 长期投资情况 - 截至2021年12月31日和2022年6月30日,长期投资总额分别为101,727千元人民币和177,324千元人民币,折合26,474千美元[160] - 2021年8月17日,公司以30,000千元人民币投资天津一二一科技有限公司12%股权,后于2021年12月29日被股东以相同价格回购[156] 借款情况 - 2021年10月20日和2022年4月11日,公司分别借给嘉达和信(北京)科技有限公司80,000千元人民币和7,000千元人民币,年利率分别为2.4%和6.0%[157] 长期存款和其他资产 - 截至2021年12月31日和2022年6月30日,长期存款和其他资产分别为1,152千元人民币和1,209千元人民币,折合180千美元[166] 租赁相关 - 2022年1月1日,使用权资产和相关租赁负债均确认为13,383千元人民币,2021年和2022年上半年租赁费用分别为2,775千元人民币和2,921千元人民币[169] - 截至2022年6月30日,使用权资产净额为11,158千元人民币,租赁负债总额为10,807千元人民币[170] 递延所得税资产和负债 - 截至2021年12月31日和2022年6月30日,递延所得税资产中,坏账准备分别为171千元和450千元(67千美元),净经营亏损结转分别为4,181千元和3,823千元(571千美元),总计分别为4,352千元和4,273千元(638千美元)[185] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日,递延所得税负债中,收购无形资产分别为58,746千元和61,945千元(9,248千美元)[187] 关联交易情况 - 2021年和2022年上半年,与四象时代(北京)科技有限公司的租赁和服务费交易金额为531千元,与ENMOLI INC的利息费用交易金额为241千元,与鼎盛泰福(天津)商务信息咨询合伙企业(有限合伙)的利息收入交易金额为211千元[192] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日,应收关联方款项中,Lavacano Holdings Limited分别为7千元和0,鼎盛泰福(天津)商务信息咨询合伙企业(有限合伙)分别为1,052千元和1,052千元(157千美元),总计分别为1,059千元和1,052千元(157千美元)[193] 股份发行情况 - 公司授权发行无面值A类普通股不限数量和2,925,058股B类普通股,截至2022年6月30日,已发行和流通的A类普通股为35,359,054股,B类普通股为2,925,058股[196][200] 认股权证情况 - 截至2021年12月31日,有6,023,700份认股权证未行使和可执行,包括5,653,700份公开发行认股权证和370,000份私募认股权证,两份认股权证可兑换一股A类普通股,截至2022年6月30日上半年无认股权证行使[202] - 公开发行认股权证自2020年5月7日SPAC交易完成后可执行,行使价为每股11.5美元,将于2024年2月5日到期[202] - 私募认股权证行使价为每股11.5美元,将于2024年2月4日到期,初始购买者或其允许的受让方持有期间不可赎回,可无现金行使[205] - 截至2022年6月30日,公司有可兑换3,011,850股A类普通股的认股权证,加权平均剩余期限为1.6年,于2024年2月4日到期[209] 单位购买期权情况 - 2019年2月8日,公司以100美元向Chardan出售可购买最多37.5万个单位的期权,行权价为每个单位11.50美元,总行权价431.25万美元[210] - 2021年12月31日止年度,10万个UPO已行权,获得11万股[210] - 截至2022年6月30日,公司有可兑换53万股A类普通股的UPO单位,加权平均寿命1.6年,2024年2月5日到期[210] - 公司估计单位购买期权的公允价值约为128.6万美元,即每个单位2.98