财务收益情况 - 23/24财年上半年收益为20.47亿港元，22/23财年上半年为20.91亿港元[4] - 23/24财年上半年毛利为3.07亿港元，22/23财年上半年为2.67亿港元[4] - 23/24财年上半年除税前溢利为4833万港元，22/23财年上半年为4033万港元[4] - 23/24财年上半年溢利为3770万港元，22/23财年上半年为3025万港元[4] - 23/24财年上半年本公司所有者应占每股基本盈利为4.48港仙，22/23财年上半年为3.58港仙[4] - 截至2023年9月30日止六个月期间溢利为3770.9万港元，较2022年同期的3017.9万港元有所增长[8] - 2023年上半年总收益为20.47亿港元，2022年同期为20.91亿港元[24] - 2023年上半年除税前溢利为4833万港元，2022年同期为4033万港元[24] - 2023年上半年融资成本为3398万港元，2022年同期为1902万港元[24][26] - 2023年上半年所得税开支为1063万港元，2022年同期为1008万港元[24][29] - 2023年上半年本公司所有者应占溢利为3771万港元，2022年同期为3018万港元[31] - 公司本期间总收益约2046.8百万港元，较22/23财年上半年约2090.5百万港元轻微减少约2.1%[69] - 截至2023年9月30日止六个月，公司毛利307.4百万港元，较22/23财年上半年267.5百万港元按年显著增加14.9%，毛利率由12.8%增至15.0%[71] - 23/24财年上半年，公司销售、分销及行政开支总额为236.6百万港元，较22/23财年上半年224.5百万港元按年增加5.4%[72] - 23/24财年上半年，公司除税前溢利48.3百万港元，较22/23财年上半年40.3百万港元大幅增加19.8%，除税后溢利较去年同期30.3百万港元大幅增加24.4%至37.7百万港元，EBITDA为165.6百万港元，较22/23财年上半年138.7百万港元大幅增加19.4%[73] 资产负债情况 - 2023年9月30日非流动资产总额为9.68亿港元，3月31日为9.58亿港元[6] - 2023年9月30日流动资产总额为19.45亿港元，3月31日为19.82亿港元[6] - 2023年9月30日流动负债总额为15.19亿港元，3月31日为14.96亿港元[6] - 2023年9月30日流动资产净额为4.26亿港元，3月31日为4.87亿港元[6] - 2023年9月30日资产总额减流动负债为13.94亿港元，3月31日为14.45亿港元[6] - 2023年9月30日资产净额为13.09906亿港元，较3月31日的13.22815亿港元有所下降[7] - 2023年9月30日资产总额为29.13亿港元，3月31日为29.41亿港元[25] - 2023年9月30日应收贸易账款（若无出让安排）为10.31685亿港元，2023年3月31日为9.46473亿港元[37] - 2023年9月30日现金及银行存款为1.84802亿港元，受限制银行存款为8345.2万港元；2023年3月31日分别为2.53733亿港元和5403.7万港元[38] - 2023年9月30日应付贸易账款及应付票据为9.76516亿港元，2023年3月31日为10.12386亿港元[40] - 2023年9月30日，公司净现金水平为72.4百万港元，现金及现金等价物从307.8百万港元下降至268.3百万港元[74] - 公司23/24财年上半年存货结余为925.7百万港元，较2023年3月31日969.5百万港元减少4.5%[75] - 2023年9月30日，公司贸易应收账款为616.7百万港元，贸易应付账款及应付票据总额为976.5百万港元[76][77] - 截至2023年9月30日，公司总资产负债率为15.0%，较去年17.0%按年下降[78] - 2023年9月30日，集团有已订约但未拨备的资本承担1915.9万港元，2023年3月31日为2347万港元[48] - 2023年9月30日，公司持有现金及银行结余2.68254亿港元，稳健的流动比率为1.3倍[109] - 2023年9月30日，附息银行借款总额为1.95896亿港元，公司所有者应占权益总额为13.05379亿港元[110][111] - 本期集团产生的资本开支总额约为8332.2万港元，已订约但未拨备的资本承担为1915.9万港元[113][114] - 2023年9月30日，集团无重大或然负债，未抵押任何银行存款及其他资产作银行融资抵押品[115][116] 现金流量情况 - 2023年经营活动所得现金流量净额为1.00628亿港元，较2022年的1.4364亿港元有所减少[9] - 2023年投资活动所用现金流量净额为8865.1万港元，较2022年的1.01081亿港元有所减少[9] - 2023年融资活动所用现金流量净额为7991万港元，而2022年为所得769.3万港元[9] 公司基本信息 - 公司于2006年6月23日在开曼群岛注册成立，主要从事电子控制装置产品的研发、制造、销售及品牌管理[10][12] - 公司注册地址位于开曼群岛，主要营业地点位于香港新界沙田[11] 财务报表编制 - 本集团截至2023年9月30日止六个月的财务报表根据香港会计师公会颁布的准则及联交所上市规则编制[13] 会计准则应用 - 本期采纳多项新订及经修订香港财务报告准则，部分修订预期影响年度综合财务报表披露[15][16][17] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务声明第2号修订本自2023年1月1日起应用，对中期财务资料无影响[17] - 香港会计准则第12号修订本对集团无重大影响[19][20][21] 股息分配 - 公司不建议派付2023年上半年中期股息[30] - 董事会不建议派付本期中期股息[126] 盈利计算方式 - 每股基本及摊薄盈利按公司所有者应占本期溢利及已发行普通股加权平均数计算[31] 业务交易情况 - 本期集团购买物业、厂房及设备约1989万港元，2022年同期为6217.6万港元[34] - 报告期末，应收贸易账款总额的18.7%和44.2%分别来自集团最大客户及五名最大客户，2023年3月31日分别为12.0%和59.2%[35] - 截至2023年9月30日止六个月，从合营公司购买存货净额43万港元，处置合营公司固定资产收益57.5万港元，来自联营公司服务费收入12万港元、服务费95.6万港元，向联营公司收取薪金36.9万港元[50] 股份奖励与购股权计划 - 2023年9月26日，公司根据2023年股份奖励计划向五名高级管理层授出600万股奖励股份[42] - 2023年9月30日，公司根据2023年股份奖励计划累计授出600万股奖励股份，均未归属[43] - 本期结束时，根据2023年股份奖励计划及公司其他股份计划在计划授权限额下可供授出的奖励数目为7825.4万份，约占公司已发行股本的9.29%[44] - 2023年9月30日，计划授权限额下的2023年购股权计划及公司其他股份计划下可供授出的购股权数目为7825.4万份，约占公司已发行股本的9.29%[46] - 2023年股份奖励计划有效期自2023年9月7日起为期十年，将予奖励的股份总数不得超已发行股份总数的10%（即8425.4万股）[120] - 2023年9月26日，公司已根据股份奖励计划向五名高级管理层授出累计600万股奖励股份[122] - 根据股份奖励计划及其他股份计划在计划授权限额下可供授出的奖励数目期末为7825.4万份，约占已发行股本的9.29%[123] - 公司于2023年股东大会采纳2023年购股权计划，取代已终止的2016年购股计划[124] - 2023年4月1日，2016年购股计划可供授出购股权83,642,000份，占已发行股本9.93% [125] - 2023年9月30日，2023年购股计划及其他股份计划可供授出购股权78,254,000份，占已发行股本9.29% [125][134] - 公司于2023年9月7日采纳2023年股份奖励计划，有效期10年[135][136] - 2023年股份奖励计划授出股份总数不超公司股份总数10%（即84,254,000股），授予参与者股份不超1% [136] - 公司向五名高级管理层授出6,000,000份奖励，授出奖励公平值约2,070,000港元[137][139] - 截至2023年9月30日，公司根据2023年股份奖励计划累计授出600万股奖励股份，尚未归属且无股份归属、到期、失效或注销[141] - 截至2023年9月30日，根据2023年股份奖励计划及公司其他股份计划在计划授权限额下可授出的奖励数目为7825.4万份，约占公司已发行股本的9.29%[141] - 本期根据公司所有计划授出的购股权及奖励可发行股份数600万股，除以本期相关已发行类别股份加权平均股份数8425.4万股，约为7.12%[142] 非上市投资情况 - 非上市股本投资EV/EBITDA倍数为0.70至6.20，增加/减少5%将导致公平值增加/减少7万港元[57] - 非上市股本投资EV/S比率为1.60至14.80，增加/减少5%将导致公平值增加/减少11万港元[57] - 非上市股本投资欠缺流通性折让为20.5%，增加/减少5%将导致公平值减少/增加5.1万至12.4万港元[57] - 非上市投资包含的认沽期权波幅为48.5%至53.6%，5%波幅导致公平值无减少/增加[57] - 2023年9月30日，指定为按公平值计入损益之非上市投资中，认沽期权为681.5万港元，股本投资为278.5万港元[58] 公司业务转型与运营 - 公司从钟表及计时设备制造商转型为推广智能及可持续生活的技术及制造公司，通过控制解决方案和品牌业务两个主要分部运营[61] - 控制解决方案23/24财年上半年收入为1844.4百万港元，较去年同期微幅下跌1.0%[82] - 品牌业务收入按年下跌10.8%，23/24财年上半年从226.9百万港元降至202.4百万港元[85] 经济环境分析 - 预计2023年全球经济增长率约为3%，低于3.8%的历史平均水平[62] - 经济复苏放缓伴随持续通胀压力，借贷成本增加使业务运营成本上升[63] - 预计全球经济保持波动，地缘政治不稳定或持续，打击消费者情绪[93] - 全球减缓和气候变化呼声使企业运营开支预计大幅增加[94] 公司发展战略 - 公司计划进一步渗透现有智能及可持续生活市场，加快在岸及近岸策略[65] - 公司专注研发，涉及AI、ML、HMI等核心技术及能源管理、水资源管理等产品平台[88][89] - 公司通过在越南及墨西哥建立新生产设施扩大全球影响力，增强满足客户需求的能力[91] - 人工智能等技术发展为企业提供提高效率等机会，公司将创新纳入运营确保竞争优势[95] - 公司积极把握绿色科技及智能家居市场机遇，战略与去全球化、去风险化趋势一致[96] - 公司实行审慎理财，采取成本控制措施，平稳负载策略提升利润率[98] - 公司战略目标包括扩大能源管理平台、定位智能家居领域、提升节水产品组合等[100] - 公司在墨西哥、越南等多地建立生产设施，实行区域到区域战略满足客户需求[103] - 公司计划实施“区域到区域”“轴辐式”“灵活混合营运”三种策略方法保持业务增长[106] 员工情况 - 截至2023年9月30日止六个月，集团主要管理人员短期雇员福利1362.8万港元，离职后福利9万港元，总计1371.8万港元[51] - 2023年9月30日，集团共聘用约4000名全职雇员，本期员工成本总额为3.25913亿港元[118] 证券交易情况 - 本期公司及附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[127] 企业管治情况 - 自2022年4月13日起，公司行政总裁兼任董事会主席，偏离企业管治守则C.2.1条[128] - 公司采纳有关董事等进行证券交易的自订操守守则，全体董事及雇员本期遵守规定[131] 股权结构情况 - 2023年9月30日，公司董事或主要行政人员在公司或相联法团的股份、相关股份或债券中无须记入登记册的权益或淡仓[144] - 2023年9月30日，Solar Power Group Limited拥有3.525亿股普通股，占公司已