公司基本信息 - 公司是建筑装饰服务供应商，拥有约30年经营历史，在中国建筑行业拥有多项最高级别施工资质与牌照[7] - 公司于2018年11月13日在开曼群岛注册成立，2020年1月14日在港交所主板上市[66][67] 财务数据关键指标变化 - 公司收益从2022年上半年约2.38亿人民币降至2023年上半年约6240万人民币，减少约1.756亿人民币[8][10] - 公司销售成本从2022年上半年约2.241亿人民币降至2023年上半年约5800万人民币，减幅约286.13%[11] - 公司毛利从2022年上半年约1390万人民币降至2023年上半年约440万人民币，减幅约219%[12] - 公司毛利率上升至2023年上半年的7%[13] - 2023年上半年公司录得其他收入约260万人民币，主要包括出售投资物业的收益[15] - 2023年上半年公司录得其他收益净额约20万人民币，2022年上半年其他亏损30万人民币[16] - 公司销售及营销开支从2022年上半年约260万人民币降至2023年上半年约7.3万人民币[17] - 一般及行政开支从2022年上半年约3060万元降至2023年上半年约610万元，降幅约363%[18] - 2022年上半年金融及合约资产约7000万元已悉数减值，2023年上半年无减值亏损净额[19] - 期内亏损从2022年上半年约9560万元减至2023年上半年约470万元[20] - 贸易及其他应收款项从2022年12月31日约1.654亿元降至2023年6月30日约1.507亿元，减幅9.8%[21] - 贸易及其他应付款项从2022年12月31日约8.37亿元增加1.5%至2023年6月30日约8.494亿元[22] - 2023年6月30日银行借款约2879.4万元，2022年12月31日约3622.2万元[23] - 2023年6月30日现金及现金等价物约270万元，2022年12月31日约34万元[25] - 2023年6月30日流动比率27%，资产负债率 -0.66%；2022年12月31日流动比率27%，资产负债率 -2.31%[25] - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益为62,404千元，较2022年的238,039千元下降73.8%[55] - 2023年上半年毛利为4,368千元，较2022年的13,943千元下降68.7%[55] - 2023年上半年除税前亏损为4,686千元，较2022年的95,574千元大幅收窄95.1%[55] - 2023年6月30日，非流动资产为9,201千元，较2022年12月31日的14,939千元下降38.4%[57] - 2023年6月30日，流动资产为290,544千元，较2022年12月31日的286,041千元增长1.6%[57] - 2023年6月30日，流动负债为1,068,095千元，较2022年12月31日的1,054,265千元增长1.3%[57] - 2023年上半年经营活动所得现金流量净额为6,497千元，2022年同期为41,819千元[62] - 2023年上半年投资活动所得现金净额为2,080千元，2022年同期为 - 1,782千元[64] - 2023年上半年融资活动所用现金流量净额为 - 6,260千元，2022年同期为 - 50,022千元[64] - 2023年6月30日本公司拥有人应占每股亏损为0.01元，2022年同期为0.16元[55] - 截至2023年6月30日止六个月集团产生亏损约468.6万元[69] - 2023年6月30日集团流动负债净额及负债净额分别约为7.77551亿元及7.76165亿元[69] - 2023年6月30日集团银行及其他借款总额分别约为2879.4万元及1.06074亿元，现金及现金等价物约为266.1万元[69] - 公司银行及其他借款未偿还本金总额账面价值分别约为2879.4万元及1.09055亿元，现金及现金等价物约为338.9万元[69] - 若干银行及其他借款约2879.4万元及7998.8万元须按要求或一年内偿还[69] - 报告日期集团因无力偿债陷入255项诉讼，预计现金流出约3529.2万元[69] - 截至6月30日止六个月，2023年其他收入为2,552千元，2022年为530千元；其他收益／（亏损），净额2023年为158千元，2022年为 - 290千元[167] - 截至6月30日止六个月，2023年融资收入为29千元，2022年为76千元；融资成本2023年为 - 5,604千元，2022年为 - 6,500千元；融资成本净额2023年为 - 5,575千元，2022年为 - 6,424千元[169] - 截至6月30日止六个月，2022年所得税开支为172千元，2023年为0千元；中国企业所得税税率为25%，深圳文业装饰设计工程有限公司可享15%优惠税率[171] - 每股基本亏损金额按公司拥有人应占期内亏损计算，2023年约为人民币4,686,000元，2022年为人民币95,746,000元，普通股加权平均数均为594,000,000股[174] - 截至2023年6月30日，物业、厂房及设备期末账面净值为7,676千元，较2023年1月1日的7,804千元减少128千元[177] - 2023年6月30日贸易及其他应收款项总额为150,717千元，较2022年12月31日的165,411千元减少14,694千元[179] - 2023年6月30日贸易应收款项为657,554千元，较2022年12月31日的692,882千元减少35,328千元[179] - 2023年6月30日应收质保金为256,359千元，较2022年12月31日的224,954千元增加31,405千元[179] - 2023年6月30日合约资产总额为116,068千元，较2022年12月31日的94,394千元增加21,674千元[187] - 2023年6月30日合约负债总额为43,999千元，较2022年12月31日的52,209千元减少8,210千元[187] - 2023年6月30日合约应收款项为199,882千元，较2022年12月31日的78,859千元增加121,023千元[187] - 2023年因营运合约资产增加45,190千元，合约负债增加4,631千元[189] - 2022年合约资产转拨至应收款项76,172千元，合约负债转拨至收益362,636千元[189] - 2023年6月30日银行现金为2,661千元，较2022年12月31日的344千元增加2,317千元[191] - 2023年6月30日贸易应付款项为724,551千元，2022年12月31日为711,132千元[193] - 2023年6月30日银行借款为28,794千元，2022年12月31日为36,222千元[196] - 2023年6月30日其他借款为106,074千元，2022年12月31日为98,371千元[197] - 2023年6月30日贸易及其他应付款项为849,362千元，2022年12月31日为837,046千元[193] - 2023年6月30日与供应链金融公司其他借款账面值为554,000元，2022年相同[200] - 2023年6月30日与融资公司两笔贷款账面值分别约为12,910,000元及10,000,000元，2021年相同[200] - 2023年6月30日与四名独立第三方四笔贷款账面值分别为1,500,000元、2,000,000元、35,000,000元及368,000元[200] - 2023年6月30日与融资公司一笔贷款账面值为909,600元，2022年为1,109,600元[200] - 2023年6月30日与一名独立第三方贷款账面值约为1,247,000元，2021年相同[200] - 2023年6月30日与五名独立第三方五笔贷款账面值分别为3,737,000元、5,131,415元、2,880,670元、4,590,000元、5,930,000元及500,000元[200] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年建筑合约收益6190万人民币，占比99.2%；设计服务收入50万人民币，占比0.8%；2022年上半年建筑合约收益2.33亿人民币，占比97.8%；设计服务收入500万人民币，占比2.2%[10] - 截至6月30日止六个月，2023年建筑服务收益为61,898千元，2022年为232,964千元；设计服务收入2023年为506千元，2022年为5,075千元；总计收益2023年为62,404千元，2022年为238,039千元[161][162] 股权结构 - 范少周先生持有股份175117150股，占已发行股本29.48%；持有32482000股，占5.47%[35] - 万能先生持有股份4500000股，占已发行股本0.76%；邓光辉先生持有8100000股，占1.36%；陈立先生持有19350000股，占3.26%[35] - 公司已发行股份数目为594,000,000股，招商永隆信托有限公司和安碧有限公司所持股份数目均为194,467,150，占比32.74%[39][40] - Fanshaozhou Holdings和谦信有限公司所持股份数目均为175,117,150，占比29.48%[39] - 李伯晨先生和Ocean Coalesce Investments Limited所持股份数目均为150,000,000，占比25.25%[39] - 叶锦花女士所持股份数目为207,599,150，占比34.95%[39] - Wenye Elite Holdings受控制法团的实益拥有人权益股份数目为72,000,000，占比12.12%；受控制法团的权益股份数目为26,992,350，占比4.54%[39] 公司治理 - 公司主席与行政总裁角色未区分，由范少周先生兼任[45] - 刘晓一先生2023年4月19日辞任独立非执行董事后，公司于2023年6月30日未达上市规则规定的独立非执行董事人数下限；马健凌先生2023年7月22日获委任后符合规定[48] - 全体董事截至2023年6月30日止六个月严格遵守证券交易标准守则，未发现相关雇员违规情况[50] - 审核委员会及核数师已审阅集团截至2023年6月30日止六个月未经审核综合中期财务资料[52] 财务报表编制及会计政策 - 集团已采纳2022年1月1日开始会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则，无重大变动[74] - 综合财务报表按历史成本惯例编制，经楼宇及投资物业重估修改[76] - 综合财务报表以人民币呈列，人民币为公司功能及呈列货币[83] - 物业、厂房及设备中土地及楼宇估计可使用年期为50年，租赁物业装修为12年或租期之较短者，家具、固定装置及设备和汽车为5年[89] - 投资物业中自有物业估计可使用年期为48年，租赁物业为9年[91] - 集团作为承租人时，土地及楼宇使用权资产估计可使用年期为3至12年[93] - 短期租赁指初始租期为12个月或以下之租赁，低价值资产指价值低于5,000美元之资产[93] - 按公平值计量的外币非货币项目按确定公平值当日的汇率换算[85] - 综合入账时，换算境外实体的投资净额及借款所产生的汇兑差额于汇兑储备内确认[86] - 因收购境外实体而产生的商誉及公平值调整，按收市汇率换算[87] - 各财务状况表呈列的资产及负债按财务状况表当日的收市汇率换算，收入及开支按平均汇率换算[88] - 物业、厂房及设备按成本减累计折旧及减值亏损列账，折旧以直线法计算[89] - 投资物业初始按成本计量，后续按成本减累计折旧及减值亏损列账，折旧用直线法计算[91] - 集团就按摊销成本计量的金融资产及合约资产确认预期信贷亏损的亏损拨备[102] - 借款初步按公平值扣除所产生交易成本确认，其后按摊销成本计量，除非集团有无条件权利将负债结算延迟至报告