总净收入变化 - 2022年第一季度总净收入为26.73亿美元，2021年同期为15.76亿美元；2022年前六个月总净收入为46.8亿美元，2021年同期为28.99亿美元[9] - 2022财年第二季度公司总收入26.73亿美元，较2021年同期增长11亿美元，增幅70%[155][156] - 2022财年前六个月公司总收入46.8亿美元，较2021年同期增长18亿美元，增幅61%[153][155][159] - 2022财年第二季度总净收入增加11亿美元，增幅70%，总运营费用增加8.18亿美元，增幅66%，运营费用占总净收入百分比略有下降[194] - 2022财年上半年总净收入增加18亿美元，增幅61%，总运营费用增加14亿美元，增幅65%，运营费用占总净收入百分比上升[195] 净收入变化 - 2022年第一季度净收入为1亿美元，2021年同期为2000万美元；2022年前六个月净收入为3.28亿美元，2021年同期为2.18亿美元[9] - 截至2022年1月31日六个月，公司净收入为3.28亿美元，2021年同期为2.18亿美元[19] - 2022年1月31日和2021年1月31日止三个月，净收入分别为1亿美元和2000万美元；六个月净收入分别为3.28亿美元和2.18亿美元[37] - 2022财年第二季度公司净利润较2021年同期增加8000万美元，增幅400%[155][158] - 2022财年前六个月公司净利润较2021年同期增加1.1亿美元，增幅50%[155] - 2022财年上半年净收入增加1.1亿美元，增幅50%，摊薄后每股净收入增长43%至1.16美元[161] 现金及现金等价物变化 - 2022年1月31日现金及现金等价物为12.57亿美元，2021年7月31日为25.62亿美元[13] - 截至2022年1月31日，现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物期末余额为14.33亿美元，2021年同期为21.78亿美元[20] - 截至2022年1月31日，现金等价物总计2.64亿美元，可出售债务证券总计3.56亿美元；截至2021年7月31日，现金等价物总计16.6亿美元，可出售债务证券总计15.08亿美元[51] - 截至2022年1月31日，现金及现金等价物、投资和客户资金的摊余成本为17.93亿美元，公允价值为17.89亿美元；截至2021年7月31日，摊余成本为43.23亿美元，公允价值为43.27亿美元[57] - 2022年1月31日，公司现金、现金等价物和投资总计14亿美元，较2021年7月31日减少25亿美元[204] 总负债变化 - 2022年1月31日总负债为107.08亿美元，2021年7月31日为56.47亿美元[13] 股东权益变化 - 2022年1月31日股东权益为155.95亿美元，2021年7月31日为98.69亿美元[13] - 2022年1月31日止三个月，股东权益总额为155.95亿美元，2021年同期为88.68亿美元[15][17] - 2022年1月31日止六个月，股东权益总额为155.95亿美元，2021年同期为88.68亿美元[15][17] 每股净收入变化 - 2022年第一季度基本每股净收入为0.35美元，2021年同期为0.07美元；2022年前六个月基本每股净收入为1.18美元，2021年同期为0.82美元[9] - 2022年第一季度摊薄后每股净收入为0.35美元，2021年同期为0.07美元；2022年前六个月摊薄后每股净收入为1.16美元，2021年同期为0.81美元[9] - 2022年1月31日和2021年1月31日止三个月，基本每股净收入分别为0.35美元和0.07美元；六个月分别为1.18美元和0.82美元[37] - 2022年1月31日和2021年1月31日止三个月，摊薄每股净收入分别为0.35美元和0.07美元；六个月分别为1.16美元和0.81美元[37] 普通股每股现金股息变化 - 2022年第一季度宣布的普通股每股现金股息为0.68美元，2021年同期为0.59美元；2022年前六个月为1.36美元，2021年同期为1.18美元[9] - 2022年1月31日结束的六个月，公司宣布的季度现金股息总计为每股1.36美元，共计3.89亿美元，2022年2月董事会宣布每股0.68美元的季度现金股息[103] 综合收入变化 - 2022年第一季度综合收入为9500万美元，2021年同期为3200万美元；2022年前六个月综合收入为3.18亿美元，2021年同期为2.27亿美元[11] 总资产变化 - 2022年1月31日总资产为263.03亿美元，2021年7月31日为155.16亿美元[13] 经营、投资、融资活动净现金变化 - 截至2022年1月31日六个月，经营活动提供的净现金为2.3亿美元，2021年同期为3.24亿美元[19] - 截至2022年1月31日六个月，投资活动使用的净现金为46.82亿美元，2021年同期为32.66亿美元[19] - 截至2022年1月31日六个月，融资活动提供的净现金为30.72亿美元，2021年同期使用的净现金为15.87亿美元[19] 业务合并发行股票金额变化 - 2022年业务合并发行股票金额为63.16亿美元，2021年为37.98亿美元[15][17][20] 折旧费用变化 - 2022年1月31日止六个月，折旧费用为9600万美元，2021年同期为7700万美元[19] 公司收购情况 - 2021年11月1日，公司收购The Rocket Science Group LLC（Mailchimp）[23] - 2020年12月3日收购Credit Karma，自收购日起将其运营结果纳入合并报表，2022年1月31日完成收购价格分配[25] - 2021年11月1日收购Mailchimp，自收购日起将其运营结果纳入合并报表，Mailchimp属于小企业与个体经营部门[26] - 2021年11月1日，公司以120亿美元收购Mailchimp，其中包括57亿美元现金和价值约63亿美元的1010万股公司普通股[135] - 2020年12月3日，公司收购Credit Karma，其作为单独的报告分部运营，经营收入包含所有直接费用[118][134] 财年申报时间差异 - 2022财年第二季度和第三季度净收入通常较高，2022财年美国国税局于1月24日开始接受纳税申报，截止日期为4月18日；2021财年于2月12日开始接受申报，截止日期延至5月17日[28] 递延收入义务余额变化 - 2022年1月31日和2021年7月31日，递延收入中12个月后履行的义务余额分别为500万美元和800万美元[39] 应收票据余额变化 - 2022年1月31日和2021年7月31日，应收票据余额分别为2.83亿美元和1.39亿美元，贷款损失准备不重大[40] 按公允价值计量的资产和负债变化 - 2022年1月31日和2021年7月31日，按公允价值计量的资产分别为6.2亿美元和31.68亿美元，负债分别为19.26亿美元和19.86亿美元[49] 会计准则采用情况 - 2021年10月FASB发布ASU 2021 - 08，公司于2021年8月1日开始的财年第二季度提前采用，对合并财务报表无重大影响[42][44] 长期投资账面价值及调整变化 - 截至2022年1月31日和2021年7月31日，长期投资账面价值分别为9000万美元和4300万美元；2022年1月31日止六个月确认向上调整4600万美元，2021年同期为1700万美元[54] 可出售债务证券公允价值变化 - 截至2022年1月31日，可出售债务证券中市政债券公允价值为0，公司票据为3.24亿美元，美国机构证券为3200万美元；截至2021年7月31日，分别为3800万美元、14亿美元和7000万美元[58] - 截至2022年1月31日，一年内到期的可出售债务证券公允价值为1.02亿美元，两年内为1.87亿美元，三年内为6600万美元，三年后为100万美元；截至2021年7月31日，分别为5.53亿美元、5.51亿美元、3.98亿美元和600万美元[63] 客户资金受限情况变化 - 截至2022年1月31日，客户资金中受限现金及等价物为1.76亿美元，受限可出售债务证券为1.99亿美元；截至2021年7月31日，分别为2.57亿美元和2亿美元[64] 商誉变化 - 截至2022年1月31日，商誉总额为137.32亿美元，较2021年7月31日的56.13亿美元增加，主要因小企业与个体经营部门收购Mailchimp[65] 收购无形资产变化 - 截至2022年1月31日，收购无形资产成本为85.32亿美元，累计摊销11.44亿美元，净值为73.88亿美元；截至2021年7月31日，成本为41.66亿美元，累计摊销9.14亿美元，净值为32.52亿美元[67] - 截至2022年1月31日，收购无形资产加权平均寿命为13年；截至2021年7月31日为14年[67] - 2022年1月31日止六个月，收购无形资产增加主要因收购Mailchimp[66][67] - 预计未来摊销费用总计73.88亿美元，其中2022年（不含截至1月31日的六个月）为3.27亿美元，2023年为6.46亿美元，2024年为6.24亿美元，2025年为6.22亿美元，2026年为6.20亿美元，之后为45.49亿美元[68] Mailchimp收购详情 - 2021年11月1日公司收购Mailchimp，收购总价120亿美元，包括57亿美元现金和价值约63亿美元的1010万股公司普通股，截至2022年1月31日的三、六个月，Mailchimp带来2.4亿美元收入，收购产生的专业费用分别为5200万美元和6300万美元[69][70] - Mailchimp购买价格初步分配中，商誉80.89亿美元，无形资产43.4亿美元，总初步购买价格分配为119.96亿美元[72] 公司信贷安排变化 - 2021年11月1日公司终止2019年信贷安排，签订57亿美元信贷协议，包括10亿美元2026年到期的无担保循环信贷额度和47亿美元2024年到期的无担保定期贷款，已借入47亿美元用于收购Mailchimp[75][76] 其他流动负债变化 - 截至2022年1月31日，其他流动负债总计4.75亿美元，较2021年7月31日的3.61亿美元有所增加[78] 高级无担保票据情况 - 2020年6月发行的高级无担保票据总收益19.8亿美元，截至2022年1月31日净账面价值为19.88亿美元，2022年和2021年上半年各支付利息1200万美元[79][80] 定期贷款情况 - 截至2022年1月31日，定期贷款未偿还金额为47亿美元，2022年上半年支付利息900万美元，2021年上半年支付200万美元[82] 有担保循环信贷额度情况 - 截至2022年1月31日，有担保循环信贷额度未偿还金额为5000万美元，加权平均利率为2.81%，2022年和2021年上半年各支付利息100万美元[83] 公司合作协议承诺 - 2021年9月签订与洛杉矶快船队的独家冠名权合作协议，至2044年7月31日非可撤销承诺为5.55亿美元；11月修订云服务协议，五年合同期内年度最低承诺为1.5亿美元，总最低购买承诺为12亿美元[87] 基于股份薪酬的超额税收优惠变化 - 2022年1月31日结束的三个月和六个月，公司分别确认基于股份薪酬的超额税收优惠6200万美元和1.09亿美元，2021年同期分别为1200万美元和6400万美元[94] - 2022年1月31日止三个月和六个月，公司在所得税拨备中分别确认基于股份薪酬的超额税收优惠6200万美元和1.09亿美元，2021年同期分别为1200万美元和6400万美元[200] 税收优惠及有效税率变化 - 2022年1月31日结束的三个月，公司在3000万美元的税前收入上记录了7000万美元的税收优惠；六个月在2.68亿美元的税前收入上记录了6000万美元的税收优惠，排除特定税收项目后，有效税率为25% [95] - 2021年1月31日结束的三个月和六个月，公司有效税率约为8%和6%，排除相关影响后约为26% [96] - 2022年1月31日止三个月，公司在3000万美元税前收入上记录7000万美元税收优惠；六个月在2.68亿美元税前收入上记录6000万美元税收优惠，排除离散税收项目后有效税率为25%[201] - 2021年1月31日止三个月和六个月，公司有效税率约为8%和6%，排除相关影响后约为26%[202] 未确认税收优惠情况 - 2021年7月31日，公司未确认的税收优惠总额为1.9亿美元，若确认，所得税费用将产生1.09亿美元