公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年6月30日公司总资产为100.61亿美元，较2021年12月31日的123.03亿美元有所下降[7] - 2022年6月30日公司总负债为91.98亿美元，较2021年12月31日的111.87亿美元有所下降[7] - 2022年6月30日公司股东权益为8.46亿美元，较2021年12月31日的10.98亿美元有所下降[7] - 截至2022年6月30日，公司总权益为8.46亿美元，截至2021年6月30日为11.23亿美元[12][13] - 2022年6月30日现金及现金等价物为3200万美元，2021年为1300万美元；受限现金为500万美元，2021年为1700万美元[36] - 2022年上半年支付所得税500万美元，2021年为1000万美元；支付长期债务利息3200万美元，2021年为4900万美元[36] - 2022年因剩余票据交换导致长期债务减少为0，2021年为7100万美元；波多黎各债券投资换为新证券交易金额为1.85亿美元[36] - 2021年6月30日，公司总资产为129.07亿美元[42] - 2022年6月30日，公司金融资产账面价值74.65亿美元，公允价值74.58亿美元，其中一级公允价值7.89亿美元，二级13.53亿美元，三级47.98亿美元[76] - 2022年6月30日，公司金融负债账面价值66.58亿美元，公允价值66.32亿美元，其中一级公允价值300万美元，二级68.02亿美元，三级 - 1.74亿美元[76] - 2021年12月31日，公司金融资产账面价值为9268百万美元，公允价值为9261百万美元；金融负债账面价值为8190百万美元，公允价值为8775百万美元[78] - 2022年6月30日和2021年12月31日，投资基金按公允价值计量分别为518百万美元和577百万美元；权益证券账面价值均为8百万美元[78] - 2022年6月30日和2021年12月31日，加权平均无风险利率分别为2.8%和2.2%[104] - 2022年6月30日和2021年12月31日，用于估计保费应收款的未来保费加权平均期限分别为8.2年和8.0年[104] - 截至2022年6月30日和2021年6月30日，信用损失期末余额分别为600万美元和1100万美元[109] - 2022年6月30日和2021年6月30日，保费应收款中英镑分别为9100万美元（7400万英镑）和1.22亿美元（8800万英镑），欧元分别为1500万美元（1400万欧元）和1600万美元（1300万欧元）[111] - 2022年6月30日和2021年6月30日，保费应收款净额分别为2.88亿美元和3.44亿美元[112] - 2022年6月30日和2021年12月31日，损失和损失费用准备金总额分别为10.19亿美元和15.7亿美元[117] - 2022年6月30日和2021年6月30日，净损失和损失费用准备金期末余额分别为 - 4.1亿美元和 - 4.86亿美元[118] - 2022年和2021年，与证券化贷款相关的估计追偿损失和损失费用分别为2.42亿美元和1000万美元[118] - 截至2022年6月30日，总待收取保费为3.63亿美元，总待赚取净保费为2.7亿美元[113] - 截至2022年6月30日，在压力或其他不利条件下，公共金融信贷损失准备金可能增加约1.95亿美元，股东权益将从8.46亿美元降至6.51亿美元[138] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司分别记录RMBS R&W代位追偿款14.84亿美元（扣除再保险后14.62亿美元）和17.3亿美元（扣除再保险后17.04亿美元）[140] - 若无法实现资产负债表上记录的R&W代位追偿款，截至2022年6月30日，公司股东权益将从8.46亿美元降至 - 6.16亿美元[141] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司未抵押信贷敞口分别为0.34亿美元和0.31亿美元，信用损失准备均不足100万美元[143] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，无形资产总计分别为33亿美元和36.2亿美元[156] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，FG VIE按公允价值计量的资产分别为48.41亿和62.16亿[165] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，FG VIE按公允价值计量的负债分别为48.16亿和61.56亿[165] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，贷款资产未偿还本金余额分别为20.72亿和23.63亿[165] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，长期债务未偿还本金余额分别为31.68亿和35.79亿[165] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，非合并VIE最大损失敞口分别为2.3242亿美元和2.5112亿美元[171] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，保险资产账面价值分别为1.842亿美元和2.195亿美元[171] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司对Sitka的债务义务账面价值分别为11.56亿美元和11.54亿美元[172] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司持有的Sitka高级有担保票据账面价值分别为7400万美元和0美元[172] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，佣金应收款均为200万美元[175] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，合同资产分别为500万美元和400万美元[175] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，合同负债均为100万美元[175] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，与以前期间履行的履约义务相关的收入确认金额分别约为500万美元和600万美元[173] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，其他综合收益（损失）分别为 - 1.26亿美元和2700万美元[179] - 截至2022年6月30日，公司发行并流通44,939,916股普通股和可认购4,877,617股新股的认股权证，上半年普通股流通股数减少1,364,223股[183] - 2022年3月29日，董事会批准最高2000万美元的股票回购计划，截至6月30日，已回购1,605,316股，花费1420万美元，平均每股8.86美元；5月5日，董事会追加1500万美元回购授权，剩余未使用授权金额为2080万美元[184] - 2022年第二季度和上半年归属于普通股股东的净收入分别为500万美元和700万美元，2021年同期分别为亏损2900万美元和1200万美元[186] - 2022年第二季度和上半年基本及摊薄每股收益分别为0.11美元和0.15美元，2021年同期分别为亏损0.63美元和0.54美元[186] - 2022年第二季度和上半年基本加权平均流通股数分别为45,519,093股和46,121,927股，2021年同期分别为46,576,673股和46,446,087股[188] - 2022年第二季度和上半年摊薄加权平均流通股数分别为45,685,349股和46,310,687股，2021年同期分别为46,576,673股和46,446,087股[188] - 2022年第二季度和上半年美国税前收入分别为1000万美元和1000万美元，2021年同期分别为亏损2700万美元和1000万美元；外国税前收入分别为亏损400万美元和0，2021年同期分别为1000万美元和1200万美元[192] - 2022年第二季度和上半年当期所得税分别为100万美元和200万美元，2021年同期分别为200万美元和700万美元；递延所得税分别为0和亏损100万美元，2021年同期分别为900万美元和600万美元[193] 公司业务运营及战略相关 - 公司于2022年第一季度开始将三项业务运营作为细分业务进行报告[21] - 2022年收购了21世纪相关保险公司，Everspan保险公司评级为A -（优秀）[20] - 2020年12月31日公司收购Xchange Benefits, LLC 80%的股份[21] - 公司主要目标是通过执行专业财产与意外险保险平台和遗留金融担保公司的关键战略来实现股东价值最大化[22] - 专业财产与意外险保险平台战略重点包括业务增长与多元化、构建领先分销业务和进行机会性投资[22] - 遗留金融担保公司战略重点包括管理与降低风险、追求损失追回、提高运营效率和探索战略选择[23] - 公司子公司AAC和Ambac UK为特殊目的实体发行的债务提供金融担保，还投资VIE发行的证券[159] - 公司在特定情况下合并某些FG VIE，失去控制权时进行脱合并[161] - 公司对合并FG VIE的金融资产和负债选择公允价值计量，部分情况除外[163] - 公司在美国、纽约州、纽约市、英国和意大利开展业务，最早可被审查的税务年度分别为2010年、2013年、2017年、2018年和2017年[190] 各业务线营收、费用及税前收入数据关键指标变化 - 2022年第二季度，Legacy Financial Guarantee Insurance营收7500万美元，费用6800万美元，税前收入700万美元[40] - 2022年第二季度，Specialty Property & Insurance Casualty营收400万美元，费用500万美元，税前亏损100万美元[40] - 2022年第二季度，Insurance Distribution营收600万美元，费用600万美元，税前收入为0[40] - 2022年第二季度，Corporate & Other营收200万美元，费用100万美元，税前收入100万美元[40] - 2022年第二季度，公司合并营收8600万美元，费用8000万美元，税前收入600万美元[40] - 2022年上半年，公司合并营收2.06亿美元，费用1.97亿美元，税前收入900万美元[40] - 2021年第二季度，公司净保费收入1.1亿美元，净投资收入4.2亿美元，总营收4.9亿美元，总费用6.6亿美元，税前亏损1.8亿美元[42] - 2021年上半年，公司净保费收入2.5亿美元，净投资收入9.1亿美元，总营收17.8亿美元，总费用17.7亿美元，税前收入1000万美元[42] - 2022年第二季度和2021年同期，净投资收入（损失）分别为 - 2100万美元和4200万美元；2022年前六个月和2021年同期，净投资收入（损失）分别为 - 1600万美元和9100万美元[55] - 2022年第二季度和2021年同期，证券总实现收益分别为0和200万美元；总实现损失分别为200万美元和100万美元；2022年前六个月和2021年同期，证券总实现收益分别为2300万美元和900万美元；总实现损失分别为1600万美元和200万美元[58] - 2022年第二季度衍生品合约净收益（损失）为 - 1200万美元，可变利益实体收益（损失）为 - 4.48亿美元；2021年同期分别为1100万美元和1.52亿美元[104] - 2022年上半年衍生品合约净收益（损失）为 - 2900万美元，可变利益实体收益（损失）为 - 6.36亿美元；2021年同期分别为 - 600万美元和2400万美元[104] - 2022年Q2美国、英国和其他国际地区净保费收入分别为1000万美元、300万美元和100万美元；2021年同期分别为700万美元、400万美元和100万美元[104] - 2022年上半年美国、英国和其他国际地区净保费收入分别为2000万美元、700万美元和200万美元；2021年同期分别为1400万美元、700万美元和400万美元[104] - 2022年Q2直接、分入和分出保费分别为3700万美元、0和2700万美元，净保费为900万美元；2021年同期分别为3000万美元、0和1600万美元，净保费为1400万美元[104] - 2022年上半年直接、分入和分出保费分别为6700万美元、0和4600万美元，净保费为2100万美元；2021年同期分别为5300万美元、0和2400万美元，净保费为2800万美元[104] - 2022年第二季度，非VIE衍生品净收益2900万美元，可变利益实体净收益2.78亿美元，总衍生合约净收益3.07亿美元；2021年同期分别为亏损1100万美元、亏损6100万美元和亏损7200万美元[147] - 2022年前六个月，非VIE衍生品净收益8600万美元，可变利益实体净收益2.89亿美元，总衍生合约净收益3.76亿美元；2021年同期分别为1400万美元、3500万美元和4900万美元[147] 投资相关数据