公司业务合作与项目建设 - 2020年8月公司与Alexandria Real Estate Equities, Inc.签订租赁协议，将在北卡罗来纳州研究三角园建造10万平方英尺的cGMP合规制造设施，初始估计最低未折现租赁付款额为6900万美元，预计2023年第一季度投入运营[319] - 2019年4月公司与Verve Therapeutics, Inc.签订合作及许可协议，2021年6月与Apellis Pharmaceuticals, Inc.签订研究合作协议，10月与Sana Biotechnology, Inc.签订期权及许可协议，12月与Pfizer Inc.签订四年研究合作协议[325] - 2021年6月与Apellis达成协议，7月获5000万美元预付款，2022年6月30日有望再获2500万美元[346] - 2021年10月与Sana达成协议，获5000万美元预付款；12月与Pfizer达成协议，2022年1月获3亿美元预付款，2021年底记录3亿美元合作应收款和相应递延收入负债[348] 公司收购事项 - 2021年2月公司收购Guide Therapeutics, Inc.，前期对价为1.2亿美元，Guide前股东和期权持有人有资格获得最高1亿美元技术里程碑付款和2.2亿美元产品里程碑付款[321] 公司财务关键指标变化 - 2021年、2020年和2019年公司净亏损分别为3.706亿美元、1.946亿美元和7830万美元，截至2021年12月31日累计亏损7.683亿美元[323] - 2021年、2020年和2019年公司分别确认收入5180万美元、2.4万美元和1.8万美元，2021年收入与和Sana、Apellis及Verve的合作及许可协议有关，2020年和2019年与和Verve的许可协议有关[326] - 2021年许可与合作收入约为5180万美元，2020年约为2.4万美元，增长5182万美元[331][332] - 2021年研发费用为3.871亿美元，2020年为1.032亿美元，增加2.839亿美元，主要因收购资产、里程碑和许可费用等增加[331][333] - 2021年一般及行政费用为5720万美元，2020年为2960万美元，增加2760万美元，主要因股票薪酬、人员和法律成本增加[331][337] - 2021年衍生负债公允价值变动费用为100万美元，2020年为6340万美元，减少6240万美元[331][337] - 2021年非控股股权投资公允价值变动收入为1770万美元，2020年为50万美元，增加1717.3万美元[331][338] - 2021年或有对价负债公允价值变动收入为510万美元[331][338] - 2021年利息及其他收入（支出）净额为9000美元，2020年为110万美元，减少106万美元[331][340] - 2020年许可收入约为2.4万美元，2019年约为1.8万美元，增长6000美元[341][342] - 2021年经营活动净现金使用6630万美元，主要因净亏损3.706亿美元和合作应收款增加3亿美元；2020年为9570万美元；2019年为7200万美元[349][350][352] - 2021年投资活动净现金使用2.94144亿美元，主要是购买有价证券和财产设备；2020年为1.00123亿美元；2019年为6665.9万美元[349][353] - 2021年融资活动净现金流入7.56141亿美元，主要来自股权发行和股票期权行使；2020年为3.22322亿美元；2019年为4127.9万美元[349][354] 公司人员相关情况 - 2021年研发人员从2020年的149人增至279人，带动人员和设施相关成本分别增加2290万和1540万美元[335] - 2021年一般及行政人员从2020年的32人增至62人，带动人员和设施相关成本分别增加930万和130万美元[337] 公司资金筹集与使用 - 2020年2月IPO发行12,176,471股普通股，每股17美元，净收益1.883亿美元；10月发行5,750,000股，每股23.5美元，净收益约1.266亿美元；2021年1月私募发行2,795,700股，每股93美元，净收益2.52亿美元[346] - 2021年4月提交S - 3表格自动上架注册声明，与Jefferies签订ATM销售协议，可出售最高3亿美元普通股，截至2021年12月31日已出售2,908,009股，总收益3亿美元；7月修订协议增加5亿美元额度，截至该日又出售1,999,186股，总收益2.112亿美元，累计总收益5.112亿美元[346] 公司财务状况与展望 - 公司成立于2017年1月，7月开始运营，目前处于早期阶段，所有项目处于临床前或早期临床开发阶段，尚未从产品销售中获得收入，预计短期内也不会[323] - 公司预计继续产生大量费用和增加运营亏损，需筹集额外资金支持运营和增长战略[323] - 公司自2017年1月成立以来未从产品销售获得收入，仅从合作协议获得有限许可和合作收入，且运营亏损和现金流为负[346] - 截至2021年12月31日，公司现金、现金等价物和有价证券为9.656亿美元[348] - 公司预计2021年12月31日的现金及现金等价物能为2022年1月1日起至少十二个月及以后的运营费用和资本支出提供资金[358] 公司租赁相关情况 - 公司办公和实验室租赁、设备租赁的未来最低承诺总额分别为2.046亿美元和520万美元，2021年8月租赁修正案的未折现租赁付款最低估计为1110万美元，北卡罗来纳州制造设施租赁的未折现租赁付款最低估计为6900万美元[360] 公司财务核算与计量 - 公司依据美国公认会计原则编制合并财务报表，需进行估计、判断和假设，实际结果可能与估计不同[361] - 公司根据ASC 606确认收入，应用五步模型，仅在确定客户有能力和意愿支付时应用[362][364] - 公司在2018年采用ASU 2017 - 01，非业务合并的资产收购按成本计量，商誉不确认，收购的无替代未来用途的在研项目成本计入研发费用[367] - 公司可能需根据产品和技术里程碑向Guide的前股东和期权持有人支付里程碑付款，按ASC 480核算，或有对价负债按公允价值计量，属Level 3计量，每季度或有情况变化时审查[368] - 公司尚未从任何协议中确认里程碑收入和特许权使用费收入[364][366] - 预计未来十二个月确认的递延收入分类为流动负债[366] - 19年1月1日，公司采用ASU No. 2016 - 02《租赁（主题842）》，要求在资产负债表上确认使用权资产以及相关的经营和融资租赁负债[374] - 公司对初始期限为12个月或更短的租赁不纳入合并资产负债表，并在合并损益表中按直线法确认租赁付款[377] - 公司需根据A - 1系列优先股、A - 2系列优先股或首次公开募股后普通股的每股公平市值增加情况，向哈佛和博德研究所支付成功付款[369] - 公司根据与多个供应商签订的合同中所接受的服务和付出的努力来确定临床前研究相关费用，协议财务条款需协商且各合同不同[372] - 公司按授予日的公允价值计量授予员工、董事、顾问或创始人的股票期权和其他基于股票的奖励，并在必要服务期内确认基于股票的薪酬费用[373] - 公司在编制财务报表时需估计应计费用，包括临床前开发活动供应商费用等[370] - 公司使用蒙特卡罗模拟模型确定成功付款的估计公允价值，关键变量包括事件发生概率、时间和成功付款时的每股价格[369] - 公司使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型估计每个股票期权授予日的公允价值[373] 公司费用构成与预期 - 研发费用包括交付技术投资、知识产权许可成本、人员相关费用等，预计随着项目推进大幅增加[327] - 一般及行政费用主要包括人员薪酬等，预计未来会增加以支持研发活动，还会继续承担作为上市公司的相关成本[328][330] - 其他收入和费用包括衍生负债公允价值变动、非控制性股权投资公允价值变动等[330] 公司付款义务 - 2021年5月首次成功付款测算，需向哈佛和博德研究所分别支付1500万美元，以普通股结算；未来可能还需分别支付最高9000万美元[348] - 2021年5月，根据哈佛许可协议和博德许可协议计算的成功付款分别为1500万美元，公司以普通股股份支付，截至2021年12月31日，剩余成功付款义务仍未结清，可能还需向哈佛和博德研究所分别支付最高9000万美元的成功付款[360] - 公司同意向Guide的前股东和期权持有人支付最高1亿美元的技术里程碑付款和2.2亿美元的产品里程碑付款，以普通股股份支付[360]