公司架构与业务拆分 - 2020年11月30日，Aaron's Holdings Company, Inc.完成业务拆分，新成立The Aaron's Company, Inc. [17] 公司收购事项 - 2022年4月1日公司完成收购BrandsMart U.S.A.，支付约2.3亿美元现金[18] - 2022年4月1日，公司完成对BrandsMart U.S.A.的收购，支付约2.3亿美元现金[61] - 2022年4月1日收购BrandsMart U.S.A.，现金对价2.3亿美元，总对价2.85464亿美元，净购买对价2.69512亿美元[64] - 2022年上半年，公司发生与收购相关成本1150万美元，主要是收购BrandsMart U.S.A.产生的第三方咨询、银行和法律费用[53] - 2022年3个月和6个月内，公司因收购BrandsMart U.S.A.分别产生交易成本800万美元和1150万美元[66] - 收购获得可辨认资产4.36225亿美元，承担负债2.28981亿美元，净资产2.07244亿美元，商誉6226.8万美元[64] - 收购产生的无形资产包括商标9390万美元、非竞争协议25万美元、客户名单1480万美元，总计1.0895亿美元[66] 公司业务部门情况 - 截至2022年6月30日，公司运营和可报告的业务部门为Aaron's Business和BrandsMart [19] - 2022年4月1日起，公司更新可报告细分市场为Aaron's Business和BrandsMart，以及未分配公司类别[92] 门店数量变化 - 2022年和2021年6月30日，公司运营的Aaron's门店分别为1060家和1087家，加盟商运营的Aaron's门店分别为234家和247家，BrandsMart U.S.A.门店分别为10家和0家，全系统门店分别为1304家和1334家[22] 加权平均流通股数变化 - 2022年和2021年6月30日，假设摊薄的加权平均流通股数分别为3082.7万股和3456.1万股（三个月）、3149万股和3473.9万股（六个月）[28] 广告成本相关数据 - 2022年6月30日止三个月和六个月，公司广告总成本分别为1260万美元和2330万美元，2021年同期分别为1900万美元和3640万美元[32] - 2022年6月30日止三个月和六个月，合作广告抵减的广告成本分别为940万美元和1640万美元，2021年同期分别为540万美元和1000万美元[32] - 2022年6月30日和2021年12月31日，预付广告资产分别为60万美元和100万美元[32] 应收账款相关数据 - 2022年6月30日和2021年12月31日，应收账款净额分别为4102万美元和2944.3万美元，其中客户应收账款分别为889.2万美元和863.5万美元，公司应收账款分别为2488.4万美元和1147.8万美元，加盟商应收账款分别为724.4万美元和933万美元[33] - 截至2022年6月30日，应收账款备抵期初余额为716.3万美元，期末余额为788.6万美元；2021年6月30日期初余额为761.3万美元，期末余额为566.7万美元[36] 租赁商品相关数据 - 截至2022年6月30日，租赁商品净额为7.46666亿美元，其中租赁中商品净额为4.58641亿美元，未租赁商品净额为2.88025亿美元；2021年12月31日租赁商品净额为7.72154亿美元[39] - 截至2022年6月30日，租赁商品核销备抵期初余额为1233.9万美元，期末余额为1326.9万美元；2021年6月30日期初余额为1159.9万美元，期末余额为947.7万美元[41] 商品存货数据 - 截至2022年6月30日，商品存货总额为1.06255亿美元，无存货储备，净额为1.06255亿美元[43] 预付费用和其他资产数据 - 截至2022年6月30日，预付费用和其他资产总计9369.1万美元，其中预付费用为1559.3万美元；2021年12月31日总计8600万美元[44] 持有待售资产数据 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，持有待售资产账面价值分别为100万美元和160万美元，房地产公允价值分别为100万美元和120万美元[46] - 2022年6月30日，待售资产公允价值为99.9万美元，低于2021年12月31日的155万美元[70] 售后回租交易数据 - 2022年上半年，公司进行两笔售后回租交易，涉及五处门店，总售价900万美元，已收到570万美元，确认应收款330万美元，分别在三个月和六个月内确认收益190万美元和570万美元[47] 应付账款和应计费用数据 - 截至2022年6月30日，应付账款和应计费用总计2.36624亿美元，其中应付账款为7931.9万美元；2021年12月31日总计2.4467亿美元[48] 商誉数据 - 截至2022年6月30日，BrandsMart运营部门商誉约为6230万美元，Aaron's Business运营部门商誉余额为1290万美元；2021年12月31日，Aaron's Business运营部门商誉余额为1310万美元[52] 与BrandsMart U.S.A.相关其他事项 - 公司与BrandsMart U.S.A.卖家签订6处门店租赁协议，年租金约1000万美元，高于市场水平[54] - 公司在预付费用和其他流动资产中记录了与BrandsMart U.S.A.卖家相关的资产410万美元[54] 库存股与现金股息数据 - 截至2022年6月30日，库存股为5260千股，库存股金额为136400千美元[56] - 2022年3 - 6月，现金股息每股0.11美元，共减少3541千美元[56] BrandsMart运营数据 - 2022年4月1日至6月30日，BrandsMart贡献收入1.814亿美元，净亏损1590万美元[61] - BrandsMart净亏损包含对收购商品库存的2300万美元一次性非现金公允价值调整[61] 公司债务协议与信贷安排 - 公司新债务协议借款利率可选SOFR加1.50% - 2.25%的适用保证金或基础利率加适用保证金[59] - 公司于2022年第二季度提前采用ASU 2021 - 08标准核算BrandsMart U.S.A.收购相关递延收入合同[59] - 公司其他当前金融资产和负债、未偿还债务借款公允价值近似账面价值[58] - 2022年4月1日，公司为收购BrandsMart U.S.A.，签订新的无担保信贷安排，包括1.75亿美元定期贷款和3.75亿美元循环信贷安排[73] - 截至2022年6月30日，定期贷款和循环信贷安排分别有1.75亿美元和1.125亿美元未偿还[73] - 循环信贷安排和定期贷款的年利率，公司可选择基于SOFR的前瞻性期限利率加1.50% - 2.25%的适用利差，或基本利率加适用利差（比SOFR贷款的适用利差低1.00%）[73] - 2022年4月1日公司签订新的1250万美元无担保特许经营贷款安排，取代2021年11月10日的1500万美元安排，借款年利率为SOFR加1.50% - 2.25%的适用利差[74] - 信贷安排和特许经营贷款安排包含财务契约，最高总净债务与EBITDA比率为2.75比1.00，最低固定费用保障比率为1.75比1.00，公司在2022年6月30日遵守所有契约[75] - BrandsMart U.S.A.的库存融资协议提供最高6500万美元融资，截至2022年6月30日，库存贷款未偿还金额为2370万美元，公司遵守协议所有条款[77] - 截至2022年6月30日，公司信贷安排下有2.867亿美元未偿还借款，利率为基于SOFR的前瞻性期限利率加1.50% - 2.25%的适用利差，或基准利率加适用利差（比SOFR贷款适用利差低1.00%）[179] 公司各业务收入数据 - 2022年第二季度和上半年租赁收入及费用分别为3.86513亿美元和7.95831亿美元，2021年同期分别为4.11621亿美元和8.39262亿美元[78] - 2022年第二季度和上半年零售销售分别为1.90848亿美元和2.03455亿美元，2021年同期分别为1687.7万美元和3323万美元[78] - 2022年第二季度和上半年非零售销售分别为2704.2万美元和5486.9万美元，2021年同期分别为3245.5万美元和6240.4万美元[78] - 2022年第二季度和上半年特许经营特许权使用费及费用分别为579.2万美元和1191万美元，2021年同期分别为625.3万美元和1296.2万美元，特许权使用费按每周现金收入的6%收取[78][83] - 2022年第二季度，Aaron's Business租赁收入和费用为3.86513亿美元，BrandsMart为0，总租赁收入和费用为3.86513亿美元[95] - 2022年第二季度，总零售销售额为1.90848亿美元，其中Aaron's Business为1070.9万美元，BrandsMart为1.81442亿美元[95] - 2021年第二季度，Aaron's Business总营收为4.67495亿美元[97] - 2022年上半年租赁收入和费用总计79583.1万美元，零售销售20345.5万美元，非零售销售5486.9万美元，特许经营权使用费和费用1191万美元，其他收入40.1万美元，总收入106646.6万美元[100] - 2021年上半年租赁收入和费用总计83926.2万美元，零售销售3332.3万美元，非零售销售6240.4万美元，特许经营权使用费和费用1296.2万美元，其他收入59.8万美元，总收入94854.9万美元[101] 特许经营贷款相关负债数据 - 截至2022年6月30日，特许经营贷款安排下公司在加盟商违约时需偿还的最高金额为700万美元，相关负债在2022年6月30日和2021年12月31日分别为150万美元和220万美元[85] 法律和监管事项计提数据 - 公司在2022年6月30日和2021年12月31日为待决法律和监管事项分别计提260万美元和170万美元，估计可能损失超过应计负债的合理可能损失范围为0 - 50万美元[86] - 2021年第一季度，公司子公司收到加州金融保护和创新部传票，要求提供遵守州消费者保护法的文件，该调查可能导致执法行动和费用[87] 房地产重组计划相关数据 - 2020 - 2022年6月，房地产重新定位和优化重组计划导致182家公司运营的Aaron's门店关闭、合并或搬迁，另有约54家待处理，预计多数在2022年关闭[89] - 2022年第二季度和上半年，总净重组费用分别为560万美元和890万美元[89] - 自房地产重新定位和优化计划启动以来，公司已产生4960万美元的费用[90] - 2022年7月15日，公司宣布房地产重新定位和优化重组计划，将永久停用佐治亚州肯尼索的行政大楼并减少门店支持中心员工数量，相关重组费用约660万美元，将在2022年第三季度确认[103] 公司收益与亏损相关数据 - 2022年第二季度，BrandsMart细分市场所得税前亏损受2300万美元一次性非现金费用影响[96] - 2022年第二季度，未分配公司类别所得税前亏损受BrandsMart收购相关成本800万美元、重组费用560万美元和分离相关成本20万美元影响[96] - 2021年第二季度，未分配公司类别所得税前亏损受重组费用180万美元和分离相关成本120万美元影响[98] - 2022年上半年毛利润为57809.4万美元，税前收益（亏损）为1543.1万美元，折旧和摊销为4039.4万美元，资本支出为5768.7万美元[100] - 2022年上半年BrandsMart部门因对收购的商品库存进行公允价值调整产生一次性非现金费用2300万美元，影响税前亏损[100] - 2022年上半年未分配公司类别因BrandsMart U.S.A.收购相关成本1150万美元、重组费用890万美元和分离相关成本80万美元，影响税前亏损[100] - 2021年上半年毛利润为59774.8万美元，税前收益（亏损）为9299.3万美元，折旧和摊销为3454.7万美元，资本支出为4582.6万美元[101] - 2021年上半年未分配公司类别因重组费用520万美元和分离相关成本560万美元，影响税前亏损[101] 市场风险工具情况 - 公司未使用重大市场风险敏感工具对冲商品、外汇或其他风险，也未持有用于交易或投机目的的市场风险敏感工具[179]