公司收购信息 - 2022年4月1日公司完成收购BrandsMart U.S.A.，支付约2.3亿美元现金[17] - 2022年4月1日公司完成对BrandsMart U.S.A.的收购，支付约2.3亿美元现金及额外款项[65] - 本年度第二季度收购BrandsMart U.S.A.产生约5170万美元商誉[53] - 截至2022年4月1日BrandsMart U.S.A.收购交易中，现金对价为2.3亿美元，收购现金为1595.2万美元，估计超额营运资金净额为3518.9万美元，非现金非市场租赁协议价值为682.3万美元，总对价转移为2.87964亿美元，净收购总价为2.72012亿美元[68] - 收购的可辨认资产中，应收账款为1242.3万美元，商品存货为1.26亿美元，物业、厂房及设备为2210.6万美元，使用权资产为1.59542亿美元，其他无形资产为1.2295亿美元，预付费用及其他资产为640.6万美元，总计4.49427亿美元；承担的负债中，应付账款及应计费用为2972.7万美元，客户存款及预付款为2506.4万美元，租赁负债为1.58767亿美元，债务为1554万美元，总计2.29098亿美元；净收购资产为2.20329亿美元，商誉调整后为5168.3万美元[68] - 与BrandsMart U.S.A.收购相关的可辨认无形资产包括商标1.08亿美元（加权平均寿命20年）、非竞争协议25万美元（加权平均寿命3年）、客户名单1470万美元（加权平均寿命4年），总计1.2295亿美元[70] - 在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司因收购BrandsMart U.S.A.分别产生170万美元和1320万美元的交易成本[70] - 2022年4月1日起，公司报告分部更新为Aaron's Business、BrandsMart和未分配公司类别[99] 公司业务部门及门店信息 - 截至2022年9月30日，公司运营和可报告的业务部门为Aaron's Business和BrandsMart [18] - 截至2022年9月30日，公司约有1300家门店和Aarons.com电子商务平台[20] - 2022年9月30日和2021年9月30日，公司运营的Aaron's门店分别为1034家和1084家[22] - 2022年9月30日和2021年9月30日，加盟商运营的Aaron's门店分别为234家和237家[22] - 2022年9月30日，BrandsMart U.S.A.门店为10家，2021年无相关数据[22] - 截至2022年9月30日，公司有两个运营及报告分部：Aaron's Business和BrandsMart [51] 广告相关财务数据 - 2022年第三和九个月，公司广告总成本分别为780万美元和3110万美元，2021年同期分别为1120万美元和4760万美元[31] - 2022年第三和九个月，公司合作广告抵减额分别为830万美元和2460万美元，2021年同期分别为630万美元和1630万美元[31] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司预付广告资产分别为770万美元和100万美元[31] 应收账款相关财务数据 - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司应收账款净额分别为3785.2万美元和2944.3万美元[32] - 截至2022年9月30日九个月，应收账款备抵金期初余额716.3万美元，期末余额847.4万美元，本期冲销净额2802万美元，计提2933.1万美元[35] 租赁商品相关财务数据 - 截至2022年9月30日，租赁商品净额为7.15055亿美元，其中在租商品净额4.30705亿美元，非在租商品净额2.8435亿美元[38] - 截至2022年9月30日九个月，租赁商品核销准备金期初余额1233.9万美元，期末余额1418.4万美元，本期核销净额7024.7万美元，计提7209.2万美元[41] 商品存货相关财务数据 - 截至2022年9月30日，商品存货总值9648.6万美元，净值9648.6万美元[43] - 对收购的商品库存进行公允价值调整，产生2310万美元的一次性非现金费用[67] 其他资产相关财务数据 - 截至2022年9月30日，预付费用及其他资产为9751.1万美元，较2021年12月31日的8600万美元有所增加[45] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，待售资产账面价值分别为70万美元和160万美元[46] - 截至2022年9月30日，公司在预付费用和其他流动资产中有一项160万美元的资产，与BrandsMart USA卖家的最终营运资金结算估计有关[56] 售后回租交易相关财务数据 - 2022年前九个月，公司进行了4笔售后回租交易，涉及7处自有门店，总售价1290万美元，确认收益280万美元（三季度）和850万美元（前九个月）[47] 应付账款及应计费用相关财务数据 - 截至2022年9月30日，应付账款及应计费用为2.47601亿美元，较2021年12月31日的2.4467亿美元略有增加[49] 商誉相关财务数据 - 2021年12月31日商誉余额为1313.4万美元，2022年9月30日为5168.3万美元，期间收购增加6226.8万美元，货币换算调整减少9.4万美元，收购会计调整减少1069.2万美元，减值损失减少1293.3万美元[54] - 2022年第三季度，公司确定Aaron's Business商誉完全减值，记录了1290万美元的商誉减值损失[54] 收购相关成本财务数据 - 2022年截至9月30日的三个月和九个月，收购相关成本分别为170万美元和1320万美元[55] 房地产活动相关财务数据 - 与BrandsMart USA卖家签订的六份经营租赁协议，年租金约1000万美元，截至2022年9月30日的三个月和九个月，与房地产活动相关的付款分别约为320万美元和650万美元[56] 股东权益相关财务数据 - 2022年9月30日库存股为526.1万股，金额为1.36422亿美元；普通股为3604.2万股[58] - 2022年9月30日额外实收资本为7.35051亿美元，留存收益为8852.4万美元，累计其他综合损失为145.4万美元，股东权益总额为7.0372亿美元[58] - 2022年各季度现金股息均为每股0.11美元，三个季度分别减少股东权益358.4万美元、354.1万美元和347.1万美元[58] - 2022年三个季度股票薪酬分别增加股东权益361.1万美元、322.4万美元和316.3万美元[58] - 2022年3 - 9月分别实现净收益2153.2万美元、净亏损534.2万美元和净亏损1561.6万美元[58] - 2020年12月31日股东权益总额为7.11325亿美元，2021年3月31日为7.39388亿美元，2021年6月30日为7.33515亿美元，2021年9月30日为7.2153亿美元[60] BrandsMart U.S.A.业务数据 - BrandsMart U.S.A.在2022年4月1日至9月30日贡献收入3.648亿美元，净亏损1300万美元[67] 会计政策相关信息 - 公司未受ASU 2020 - 04采用影响，新债务协议利率可选SOFR加1.50% - 2.25%或基础利率加较低适用保证金[64] - 公司于2022年第二季度提前采用ASU 2021 - 08，对BrandsMart U.S.A.收购中的递延收入合同按此标准核算[64] 公允价值计量相关信息 - 2022年8月31日对Aaron's Business和BrandsMart报告单元进行商誉减值分析，需多个Level 3输入和假设[63] - 公司定期对非金融资产进行潜在减值评估，按公允价值计量[63] - 公司按公允价值定期计量非合格递延补偿计划相关负债，非定期计量待售资产[63] - 公司其他短期金融资产和负债公允价值接近账面价值，未偿债务借款公允价值也接近账面价值[63] 备考合并财务信息 - 未经审计的备考合并财务信息显示，假设BrandsMart U.S.A.收购于2021年1月1日完成，2022年第三季度报告收入为5.93384亿美元，备考合并收入为5.93384亿美元，2021年同期报告收入为4.52153亿美元，备考合并收入为6.37508亿美元；2022年前九个月报告收入为16.5985亿美元，备考合并收入为18.32621亿美元，2021年同期报告收入为14.00702亿美元，备考合并收入为19.51321亿美元[72] - 2022年前九个月确认收购相关成本1320万美元和收购商品存货公允价值调整的一次性非现金费用2310万美元，这些成本不计入2022年第三季度和前九个月的备考净利润，而是反映在2021年前九个月的备考净利润中[73] 递延薪酬负债及待售资产公允价值信息 - 截至2022年9月30日，递延薪酬负债为815.7万美元（Level 2），2021年12月31日为1093万美元（Level 2）[74] - 截至2022年9月30日，待售资产公允价值为67万美元（Level 2），2021年12月31日为155万美元（Level 2）[75] 公司债务相关财务数据 - 截至2022年9月30日，公司债务净额为2.73961亿美元，其中循环信贷额度为8500万美元，定期贷款为1.74213亿美元，存货贷款为1474.8万美元；长期债务为2.54838亿美元；2021年12月31日债务为1000万美元[77] - 公司分别在2022年9月30日和2021年12月31日将310万美元和170万美元的债务发行成本计入预付费用及其他资产[77] - 2022年4月1日公司新签17500万美元定期贷款和37500万美元循环信贷安排的无担保信贷安排，取代之前2.5亿美元的无担保信贷安排，截至2022年9月30日，定期贷款和循环信贷安排分别有1.75亿美元和8500万美元未偿还[78] - 2022年4月1日公司新签1250万美元无担保特许经营贷款安排，取代之前1500万美元的无担保特许经营贷款安排[79] - 信贷安排和特许经营贷款安排包含财务契约，最高总净债务与EBITDA比率为2.75比1.00，最低固定费用覆盖率为1.75比1.00，公司在2022年9月30日遵守所有契约[81] - BrandsMart U.S.A.维持一项库存融资协议，可提供最高6500万美元的融资，截至2022年9月30日，库存贷款有1470万美元未偿还，公司遵守协议所有条款[82] - 截至2022年9月30日，公司信贷安排下有2.6亿美元未偿还借款，利率为基于SOFR的前瞻性期限利率加1.50% - 2.25%的适用利差或基准利率加适用利差[187] 公司各项业务收入及费用数据 - 2022年第三季度和前九个月租赁收入和费用分别为3.72127亿美元和11.67958亿美元，2021年同期分别为4.01383亿美元和12.40645亿美元[83] - 2022年第三季度和前九个月零售销售分别为1.88734亿美元和3.92189亿美元，2021年同期分别为1228.3万美元和4560.6万美元[83] - 2022年第三季度和前九个月非零售销售分别为2654.2万美元和8141.1万美元，2021年同期分别为3215.9万美元和9456.3万美元[83] - 2022年第三季度和前九个月特许经营特许权使用费和费用分别为580.3万美元和1771.3万美元，2021年同期分别为614.7万美元和1910.9万美元[83] 特许经营相关信息 - 公司特许经营协议规定加盟商需汇出每周现金收入的6%作为特许权使用费[88] - 截至2022年9月30日，若加盟商违约公司需偿还的最高金额为650万美元，公司记录的相关负债为180万美元[90] 法律和监管事项计提费用 - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司为未决法律和监管事项分别计提190万美元和170万美元[91] 重组费用相关财务数据 - 2022年第三季度，运营效率和优化重组计划导致22家公司运营的Aaron's门店关闭或合并，产生600万美元净重组费用[94] - 2020年至2022年前九个月，房地产重新定位和优化重组计划导致201家公司运营的Aaron's门店关闭、合并或搬迁，2022年第三季度和前九个月分别产生890万美元和1790万美元净重组费用[95] - 自房地产重新定位和优化计划启动以来，公司已产生5850万美元费用[96] - 2022年9月30日止三个月，公司总重组费用为1493万美元，2021年同期为289.9万美元；2022年前九个月总重组费用为2384.7万美元，2021年同期为813.4万美元[97] 各业务线季度及前九个月财务数据 - 2022年9月30日止三个月，Aaron's Business租赁收入和费用为3.72127亿美元，BrandsMart为0；零售销售方面，Aaron's Business为826.4万美元，BrandsMart为1833.41万美元，总收入为5933.84万美元[102] - 2022年9月30日止三个月，Aaron's Business毛利润为2570.66万美元，BrandsMart为410.4万美元，总毛利润为2977.47万美元；税前亏损为205.53万美元[103] - 2022年9月30日止三个月，未分配公司类别的税前亏损