财务数据关键指标变化 - 2021年现金及现金等价物为261.5073万美元，2020年为427.3208万美元[10] - 2021年总资产为1052.6062万美元，2020年为1160.6705万美元[10] - 2021年总负债为879.7438万美元，2020年为894.4638万美元[10] - 2021年股东权益总额为257.1715万美元，2020年为343.8340万美元[10] - 2021年3月31日止三个月收入为263.150万美元，2020年同期为7.8786万美元[13] - 2021年3月31日止三个月净亏损为119.5323万美元，2020年同期为130.9262万美元[13] - 2021年基本和摊薄后每股净亏损为0.05美元，2020年为0.06美元[13] - 2021年加权平均流通普通股数量为2442.0526万股，2020年为1948.4542万股[13] - 公司净亏损为119.5323万美元，去年同期为130.9262万美元[15] - 公司经营活动使用的净现金为141.3074万美元，去年同期为63.0944万美元[15] - 公司投资活动使用的净现金为28.1952万美元，去年同期无此项[15] - 公司融资活动提供的净现金为4.2226万美元，去年同期为61.0387万美元[15] - 公司现金及现金等价物和受限现金期末余额为333.3236万美元，去年同期为13.9793万美元[15] - 2021年3月31日公司股东权益（赤字）为172.8624万美元，2020年同期为 - 117.2266万美元[17] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为261.5073万美元和427.3208万美元[44] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司受限现金等价物分别为71.8163万美元和72.8163万美元[45] - 长期股权投资非暂时性减值损失在2021年和2020年3月31日止三个月均为0美元[73] - 公司台湾子公司按员工月薪6%向劳动pension基金缴款，2021年和2020年3月31日止三个月缴款额分别为2503美元和3598美元[79] - 2021年和2020年3月31日止三个月员工股份支付费用均为0美元[81] - 2021年和2020年3月31日止三个月非员工股份支付费用分别为225740美元和525美元[82] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司存货净额均为0，其中成品分别为99,549美元和100,967美元，在产品分别为21,729美元和22,038美元，原材料分别为60,851美元和61,718美元，存货估值和陈旧损失备抵分别为182,129美元和184,723美元[111] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司财产和设备净额分别为504,952美元和514,834美元，2021年和2020年第一季度折旧费用分别为2,928美元和11,174美元[113] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司对Braingenesis、Genepharm、BioHopeKing、BioFirst和Rgene的持股比例分别为0.17%、0.70%、5.90%、15.99%和31.62%[115] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司权益法投资损失分别为47,791美元和70,411美元[127] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，可转换债券的总账面价值分别为250万美元和275万美元，应计可转换利息分别为110,215美元和104,551美元[140] - 2021年和2020年第一季度，上述可转换应付票据的总利息费用分别为66,897美元和95,214美元[140] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，中国信托商业银行短期贷款本金为新台币2000万（约702,000美元），年利率为1.68%[143] - 2021年和2020年第一季度利息支出分别为1,383美元和1,378美元[142] - 2021年和2020年第一季度利息支出分别为2,949美元和2,755美元[146] - 2021年和2020年第一季度利息支出分别为3,927美元和13,740美元[150] - 截至2021年3月31日和2020年，应付某个人的无担保贷款余额分别为105,300美元和106,800美元，年利率12%[158] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司对各关联方的贷款及预付款总额分别为702,889美元和696,255美元[165] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司对Rgene的贷款余额分别为31,239美元和31,684美元，应计利息分别为12,027美元和11,227美元，贷款利率为每月1%（即每年12%）[165] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的股票认购应收款分别为2,934,620美元和3,160,360美元[184] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司基本每股亏损分别为0.05美元和0.06美元，摊薄每股亏损相同[199] 公司业务合作与收入确认 - 公司通过合作协议获得的收入包括非退还预付许可费、开发和商业里程碑付款等[49] - 公司在确定独立售价时依赖预测收入、开发时间表等假设[51] - 公司根据合作协议的估计履行期每年进行审查并进行适当调整[52] - 公司在许可转移给合作伙伴且合作伙伴能够使用和受益时确认非退还预付费用收入[53] - 公司评估多要素安排以确定交付物及会计处理单元，满足条件的交付物为单独会计单元[57] - 公司根据ASC 606准则确认各会计单元的收入，无明确履约模式则直线法确认，有则按比例绩效法确认[58] - 公司评估里程碑付款是否实质，非实质里程碑在无剩余履约义务或剩余履约期内确认收入[59] - 公司按合同条款在提供研发服务时确认相关收入，确定交易价格时通常不包含未来可能收款，会在各报告期重新评估[61][64] - 公司与BHK的BHK共同开发协议中，里程碑付款总额1000万美元，签约时支付100万美元（10%），首次提交研究性新药申请时支付100万美元（10%），完成首个二期临床试验时支付100万美元（10%），启动三期临床试验研究时支付300万美元（30%），提交新药申请时支付400万美元（40%）[95] - 2015年12月BHK签订BHK共同开发协议时支付100万美元（10%），公司于2015年将此确认为合作收入；2016年8月公司收到第二笔里程碑付款约100万美元，确认为2016年合作收入[97] - 公司有权获得BHK与BLI - 1401 - 2产品相关净销售额12%的特许权使用费，截至2021年3月31日和2020年12月31日未获得[98] - 2015年公司与BHK的另外两份合作协议中，收到约160万美元确认为合作收入，公司还有权获得未来净许可收入或净销售利润的50%，截至2021年3月31日和2020年12月31日未获得[99][100] - 公司与Rgene的共同开发协议中，Rgene需在2017年8月15日前支付300万美元，公司于2017年将此确认为额外实收资本[101][103] - 2017年公司收到Rgene现金45万美元，2018年收到剩余255万美元以Rgene普通股形式支付，共153万股，2018年确认投资损失549美元，2018年12月31日全额注销该投资[103] - 公司与BHK的开发成本按50/50比例分担，与Rgene的开发成本也由双方平均分担[95][98][101] - 2020年11月10日公司与Rgene修改共同开发协议，删除AB - 1507和AB 1527疗法，增加ABV - 1519和ABV - 1526疗法[104] - 公司与BioFirst签订合作协议，需在2018年12月31日前支付300万美元现金或股票，该款项用于补偿BioFirst过往研究工作，公司可获未来净许可收入或净销售利润的50%[106] - 2017年公司将300万美元全额计入研发费用[107] - 2019年6月30日，公司向BioFirst发行428,571股普通股，以偿还300万美元欠款；8月5日，又发行414,702股普通股，偿还2,902,911美元贷款[108][109] 公司股权交易与股票变动 - 2016年2月8日反向合并中，公司向BriVision股东发行1.66273921亿股普通股，占合并后已发行和流通普通股的79.70%[22] - 2016年4月8日，公司进行1比3.141的正向股票拆分，授权普通股数量增至3.6亿股[38] - 2019年2月8日公司通过发行1.04558777亿股普通股完成对BioLite和BioKey的收购[26] - 2019年5月8日，公司进行1比18的反向股票拆分，所有股份和相关财务信息均已反映该拆分[39] - 2016年2月8日反向合并后，公司向BriVision股东发行166,273,921股普通股，占发行和流通普通股的79.70% [178] - 2016年4月8日，公司进行1比3.141的正向股票拆分，并将授权普通股数量增加到3.6亿股[179] - 2016年6月和8月，公司分别向BioLite Taiwan发行562,500股和1,468,750股普通股，每股价格1.60美元，8月发行净收益约235万美元[180] - 2017年2月，公司向BioLite支付65万美元现金和价值585万美元的292.5万股普通股，占总付款6500万美元的6.5% [180] - 2019年2月8日合并后，公司向BioLite股东发行74,997,546股，向BioKey股东发行29,561,231股[180] - 2019年5月8日，公司进行1比18的反向股票拆分，3.18485252亿股流通普通股换为17,693,625股[181] - 2019年8月，公司与债权人达成转换协议，将487.234万美元债务按每股7美元转换为普通股[186] - 2020年3月12日，公司董事会批准将普通股授权股数从2000万股增加到1亿股[187] - 2020年7月8日，公司与View Trade签订协议，支付6万股受限普通股和6万份认股权证，后协议终止，支付5万股受限普通股作为终止费[188] - 2020年11月19日，公司与View Trade达成新咨询协议，将发行20万份认股权证[190] - 2020年，公司通过私募从45名投资者处获得761.5331万美元现金，截至2021年3月31日已发行338.4615万股[191] - 2020年，公司与服务提供商签订咨询协议，支付52.1887万股无限制普通股作为服务费，截至2021年3月31日已发行[191] - 截至2021年3月31日，公司向6名前债券持有人发行91.5856万股普通股用于债务转换[192] - 2020年10月30日，公司以2美元每股的价格发行54.5182万股普通股代替未支付的工资和咨询费，共计109.0361万美元[195] - 2020年授予股票期权的加权平均授予日公允价值为3.13美元，截至2020年12月31日，2016年股权激励计划下有281.2949万份期权可供授予[197] 公司风险因素与准则影响 - 公司面临COVID - 19疫情、行业竞争、证券市场波动、SEC法规等风险因素[6] - 前瞻性陈述受风险、不确定性等因素影响，实际结果可能与陈述有重大差异[5] - FASB于2019年12月发布的ASU 2019 - 12将于2020年12月15日后开始的财年及其中期报告期生效，公司正在评估影响[93] - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06将于2022年1月1日开始的财年及其中期报告期生效，公司正在评估影响[94] 公司资产与折旧相关 - 建筑物和租赁改良的估计使用年限为5 - 50年，机器设备为5 - 10年，办公设备为3 - 6年[67] 公司贷款与融资相关 - 2018年5月9日，公司发行300,000美元可转换本票，年利率8%；2020年1月21日，新协议年利率为20%；2020年4月5日，公司发行192,784股普通股及认股权证偿还354,722美元欠款[128] - 2018年6月27日，公司向关联方Keypoint Technology Ltd.发行本金25万美元的18个月期无担保可转换本票，年利率8%，2020年1月21日新