股权与融资相关 - 2021年1月12日，公司进行了1比1.581804的反向股票拆分[295] - 2022年1月25日，公司进行私募配售，出售2450350股普通股、可购买1570644股普通股的预融资认股权证和可购买3015745股普通股的认股权证，总收益约2730万美元[296][298] - 2022年3月14日，公司与投资者签订证券购买协议，发行本金6500万美元的高级有担保本票和可购买6881108股普通股的认股权证[306] - 证券购买协议规定最多可进行两次额外交割，每次交割将发行本金3500万美元的高级有担保本票和相应认股权证[310] - 每份认股权证行使价为6.75美元/股，有效期五年半，可现金行使或无现金行使，投资者行使认股权证后持股比例不超过4.99%（可调整至最高9.99%）[314][315] - 公司预计需要额外资本满足长期运营需求，计划通过出售股权或债务证券筹集[356] 企业收购相关 - 2022年2月1日，公司以400万美元现金、425611股普通股及或有对价收购Lab Society，或有对价最高可达350万美元，50%以现金支付，50%以发行普通股支付[300][302] - 基于Lab Society第一、二季度实际营收表现，公司预计其无法获得第一期或有对价，并于2022年第二季度冲回约100万美元的或有对价负债[303] - 公司预计Lab Society业务的收入趋势远低于收购时的估计，因此认为其无法获得第一期或有对价，并冲回了约100万美元的或有对价负债[303] - 2022年第二季度收购相关的增量G&A费用为390万美元，上半年为690万美元[373][374] 财务债务契约相关 - 2022年第二季度末，公司违反高级有担保本票的某些财务债务契约，若贷款人要求偿还，公司需偿还约7500万美元（本金6500万美元和违约罚金980万美元），而截至2022年6月30日，公司现金、现金等价物和有价证券总计约5990万美元[312] - 截至2022年6月30日季度，公司违反SPA票据债务契约，违约需偿还约7500万美元（本金6500万，违约罚金980万），利息从6.75%提至15%[399] - 2022年二季度末，公司与机构贷款人原则上达成协议，修改现有SPA票据和财务契约[400] 业务影响因素相关 - 新冠疫情对公司业务造成一定干扰，如库存交付临时延迟，若持续可能影响收入和运营结果[318] 财务报表编制相关 - 公司依据美国公认会计原则编制财务报表，需进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[321] 收入确认相关 - 公司收入来源包括设备销售、提供服务和建筑合同，按五步模型确认收入[322][324] - 公司确定单独售价时，设备和建设服务采用成本加成法，时间和材料合同服务按独立服务协议的可观察价格确定[333] - 公司客户付款条款通常为发票日期后30天，协议无退款规定，处理客户问题成本不重大[335] 产品质保相关 - 公司产品一般提供一年质保，按规定在损失可能且可合理估计时计提产品质保准备金[340] 无形资产相关 - 公司收购企业时按估计公允价值分配购买价格，对无形资产估值需进行关键估计[341][342] - 2020 - 2022年多次收购使公司确认客户关系等无形资产并按估计使用寿命摊销[344] - 2022年第二季度末，公司因股价和行业放缓进行商誉和无形资产减值测试，认为应全额减值[347] - 公司对Agrify Insights™种植软件开发成本按规定资本化，内部使用软件按直线法在2 - 5年估计使用寿命内摊销[348] 财务数据关键指标变化 - 公司持续亏损，截至2022年6月30日的三个月净亏损9.34亿美元，六个月净亏损10.23亿美元[358] - 2022年Q2营收1932.9万美元，较2021年同期的1182.5万美元增长64%；2022年上半年营收4535万美元，较2021年同期的1883.3万美元增长141%[358][361][362] - 2022年Q2公司成本为1771.7万美元，较2021年同期的1129.8万美元有所增加；上半年成本为3956.8万美元，较2021年同期的1884.6万美元增加[358] - 2022年第二季度商品销售成本较2021年同期增加640万美元，增幅57%；上半年增加2070万美元，增幅110%[366][367] - 2022年第二季度毛利润为160万美元，占总收入8.3%，较2021年同期增加110万美元，增幅206%；上半年毛利润为580万美元，占总收入12.7%，较2021年同期增加580万美元，增幅44577%[368] - 2022年第二季度一般及行政费用较2021年同期增加1500万美元，增幅341%；上半年增加2030万美元，增幅229%[369][371][374] - 2022年第二季度销售及营销费用较2021年同期增加160万美元，增幅198%；上半年增加300万美元，增幅216%[375] - 2022年第二季度研发费用较2021年同期增加170万美元，增幅215%；上半年增加290万美元，增幅173%[376][377] - 2022年第二季度贸易和贷款应收款准备金增加860万美元，其中贸易应收款准备金增加150万美元，贷款应收款准备金增加710万美元[371] - 2022年第二季度研发费用占总收入12.6%，上半年占10%；2021年第二季度占6.6%，上半年占8.8%[376][377] - 或有对价在2022年第二季度减少90.7万美元，降幅100%，主要因Lab Society预计盈利达标情况降低[378] - 2022年第二季度商誉和无形资产减值6990.4万美元，降幅100%，因股价和市值下跌及大麻行业放缓[379][380] - 2022年第二季度利息净支出较去年同期减少200万美元，降幅3604%，主要因SPA票据利息支出增加[382] - 2022年上半年利息净支出较去年同期减少130万美元，降幅5513%，主要因SPA票据利息支出增加[383] - 2022年上半年应付票据清偿收益较去年同期减少270万美元，降幅100%[384] - 2022年第二季度所得税收益较去年同期减少6.2万美元，降幅100%，主要因商誉减值[385] - 2022年上半年所得税收益较去年同期减少26.2万美元，降幅100%，主要因第一季度非经常性所得税收益[386] - 截至2022年6月30日，公司累计亏损1.613亿美元，现金约5990万美元，债务及违约罚金约7500万美元[390] - 截至2022年6月30日，公司流动性来源主要为现金及等价物2990万美元和受限现金3000万美元[393] - 2022年上半年经营活动净现金流为-5758万美元，2021年同期为-1384万美元；投资活动净现金流为-2694万美元，2021年同期为-5187万美元；融资活动净现金流为9111万美元，2021年同期为1.3743亿美元[403] - 2022年上半年净亏损1.022亿美元，含商誉和无形资产减值6990万美元等多项非现金费用[404] - 2021年上半年净亏损940万美元，含折旧和摊销等非现金费用[405] - 2022年上半年投资活动净现金流出2700万美元，含TTK相关贷款发放2040万美元等[407] - 2021年上半年投资活动净现金流出5190万美元，含租赁改良等支出[407] - 2022年上半年融资活动净现金流入9110万美元，主要来自两次私募配售[408] - 2021年上半年融资活动净现金流入1.374亿美元，来自首次IPO和二次公开发行[409] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年Q2提取解决方案销售带来1000万美元收入，上半年带来2240万美元收入[361][362] - 2022年Q2种植产品销售减少75.9万美元，上半年减少61.3万美元[361][362] - 2022年Q2设施建设收入减少170万美元，上半年增加470万美元[361][362] - 2022年Q2公司Agrify Insights™种植软件收入4.4万美元，较2021年同期增长100%；上半年收入4.5万美元，较2021年同期增长463%[361] - 2022年第二季度提取解决方案相关设备销售成本为770万美元，上半年为1600万美元[366][367] - 2022年第二季度设施建设相关商品销售成本增加480万美元[367] 股票期权与薪酬相关 - 公司股票期权公允价值采用Black - Scholes期权定价模型估计，但该模型不一定能可靠衡量股票期权公允价值[352][353] - 公司在确定基于股票的薪酬费用时，会估计因员工离职导致的奖励没收率，实际没收率与估计不同时会调整费用[354] 贷款相关 - 公司PPP贷款77.9万美元未获豁免，延期至2025年5月7日，年利率1%，每月还款约2.4万美元[396] 票据赎回相关 - 公司可在SPA票据发行一周年后按106.75%赎回全部票据，若发生重大变更，持有人可要求按107%赎回[398]