股权与股票分割 - 2021年1月12日公司进行1比1.581804的普通股反向股票分割，2022年10月18日进行1比10的普通股反向股票分割[319] 私募配售与证券交易 - 2022年1月25日公司进行私募配售，出售245,035股普通股、可购买157,064股普通股的预融资认股权证和可购买301,575股普通股的认股权证，总收益约2730万美元[320][322] - 2022年3月14日公司与投资者签订证券购买协议，出售本金6500万美元的高级有担保本票和可购买688,111股普通股的认股权证[330] - 2022年8月18日公司与投资者达成证券交换协议，部分偿还3520万美元本票，剩余本金交换为3500万美元的新高级有担保本票和可购买1,422,764股普通股的认股权证[331] - 2022年3月14日，公司与机构投资者签订证券购买协议，发行总额6500万美元的优先担保票据和可购买最多688,111股普通股的认股权证，后续还有两次潜在交易，每次票据本金3500万美元[430] - 2022年8月18日，公司签订证券交换协议，支付3520万美元的优先担保票据，将剩余余额交换为总额3500万美元的新优先担保票据和可购买1,422,764股普通股的新认股权证，同时将原认股权证换成相同标的股份但行权价降低的认股权证[431] 公司收购 - 2022年2月1日公司收购Lab Society，总对价包括400万美元现金、42,561股普通股和或有对价，或有对价最高可达350万美元[323][326] - 因Lab Society收入趋势远低于预期，公司于2022年第二季度冲回约100万美元的或有对价负债[327] - 收购Lab Society的估计公允价值为790万美元，后续可能调整[328] 认股权证相关 - 经调整认股权证的行使价格分别为21.50美元/股和12.30美元/股，行使期限均为发行日起五年半[336][337] - 认股权证行使后投资者的实益所有权不得超过4.99%（最高可增至9.99%），且行使的普通股总数不得超过530,858股，该限制于2022年10月14日获股东批准解除[338] 纳斯达克合规情况 - 2022年10月4日公司收到纳斯达克不足通知，过去连续30个工作日普通股出价低于每股1美元，需在180个日历日内恢复合规，即连续10个交易日收盘价至少为每股1美元；10月28日公司已恢复合规[343] 收入确认与业务模式 - 公司收入来源为设备销售、提供服务和建筑合同，依据ASC 606“收入确认”采用五步模型确认收入[346][347] - 公司确定独立履约义务的单独售价（SSP），设备和建设服务采用成本加成法，时间和材料合同服务通过独立服务安排的可观察价格确定，可变对价在合同开始时估计并在报告期末更新[355][356] - 公司客户付款条款通常为发票日期后30天，协议无服务或产品退款规定，发货和处理活动视为履约成本，销售等税费不计入收入[358][359] 产品质保与准备金 - 公司一般为产品提供一年质保，按ASC 450 - 20 - 25在损失可能且可合理估计时计提产品质保准备金[363] 企业合并与无形资产处理 - 公司在企业合并时将收购公司的购买价格分配至有形和无形资产及承担的负债，需对无形资产等进行重大估计和假设[364] - 2020 - 2022年公司进行多次收购，产生的客户关系、开发技术等无形资产按估计使用寿命摊销[367] - 公司将购买价格超过可辨认净资产公允价值的部分确认为商誉，每年12月2日或有迹象时进行减值测试，2022年6月30日因股价和行业因素对商誉和无形资产进行了减值测试[369][370] 软件开发成本资本化 - 公司依据ASC 985 - 20对Agrify Insights™种植软件开发成本进行资本化，应用开发阶段成本在技术可行性确立后资本化，内部使用软件按2 - 5年直线摊销[371] 疫情影响 - 新冠疫情对公司业务造成一定干扰，如库存交付临时延迟，若持续可能影响库存和交付，进而影响收入和运营结果[341] 公司资金状况与需求 - 公司持续亏损，预计需筹集额外资金满足长期运营需求[379] 营收数据 - 2022年第三季度营收7019000美元，较2021年同期的15751000美元减少8732000美元，降幅55.4%[381][384] - 2022年前九个月营收52369000美元，较2021年同期的34584000美元增加17785000美元，增幅51.4%[381][385] 各业务线收入情况 - 2022年第三季度设施建设收入减少11700000美元，种植解决方案销售减少2800000美元，萃取解决方案设备和服务贡献5700000美元收入[384] - 2022年前九个月萃取解决方案设备和服务贡献28100000美元收入，设施建设收入减少6900000美元，种植产品和服务销售减少3400000美元[385] 成本与费用数据 - 2022年第三季度商品销售成本11135000美元，2021年同期为16131000美元[381] - 2022年前九个月商品销售成本50703000美元，2021年同期为34977000美元[381] - 2022年第三季度运营亏损31547000美元，2021年同期为9802000美元[381] - 2022年前九个月运营亏损132843000美元，2021年同期为21726000美元[381] - 2022年第三季度净亏损46267000美元，2021年同期为9772000美元；2022年前九个月净亏损148546000美元，2021年同期为19051000美元[381] - 2022年第三季度商品销售成本较2021年同期减少500万美元，降幅31%；前九个月较2021年同期增加1570万美元，增幅45%[389][390] - 2022年第三季度毛亏损410万美元，占总收入的58.6%，2021年同期毛亏损38万美元，占比2.4%；前九个月毛利润170万美元，占总收入3.2%，2021年同期毛亏损39.3万美元，占比1.1%[391][393] - 2022年第三季度总运营费用较2021年同期增加1800.9万美元，增幅191%；前九个月较2021年同期增加1.13176亿美元，增幅531%[394] - 2022年第三季度一般及行政费用较2021年同期增加1640万美元，增幅213%；前九个月较2021年同期增加3670万美元，增幅222%[394][396] - 2022年第二和第三季度，公司分别增加贷款应收款准备金约710万美元和1470万美元，分别与Greenstone和Bud & Mary's有关[398] - 2022年第三季度销售和营销费用较2021年同期增加130万美元，增幅143%；前九个月较2021年同期增加430万美元，增幅188%[399][400] - 2022年第三季度研发费用较2021年同期增加92万美元，增幅111%；前九个月较2021年同期增加380万美元，增幅152%[402][404] - 2022年第三季度利息费用较2021年同期增加400万美元，增幅8943%；前九个月增加530万美元，增幅7782%[411][412] - 2022年第三季度其他收入较2021年同期增加150万美元，增幅10140%；前九个月其他费用增加160万美元，增幅2031%[413][414] - 2022年第三季度和前九个月认股权证负债公允价值变动均增加570万美元，增幅100%[415] - 2022年第三季度应付票据清偿损失较2021年同期增加1790万美元，增幅100%；前九个月增加2070万美元，增幅768%[417][418] - 2022年前九个月所得税收益变动为 - 26.2万美元，增幅100%[420] 或有对价收益 - 2022年第三季度或有对价变动带来60.2万美元收益，增幅100%，主要与PurePressure的预计盈利实现情况减少有关[406] - 2022年前九个月，提取解决方案收入贡献了较高的毛利润和毛利率，而种植相关收入毛利率为负，主要与Bud & Mary's项目的设施建设成本有关[393] - 2022年前九个月或有对价变动带来150万美元收益，增幅100%[407] 商誉和无形资产减值 - 2022年第二季度商誉和无形资产减值费用为6990万美元[409] 公司财务状况 - 截至2022年9月30日，公司累计亏损2.075亿美元，现金、现金等价物、有价证券和受限现金共1250万美元，受限现金1000万美元，流动负债4150万美元[424] ATM计划 - 2022年10月公司启动ATM计划，截至11月7日，出售6132565股普通股，总收益1560万美元，净收益1510万美元，ATM计划剩余可用额度3440万美元[425] PPP贷款情况 - 公司PPP贷款总额约77.9万美元，原计划2022年5月到期，申请豁免被拒，延期至2025年5月7日，年利率1% [429] 新优先担保票据情况 - 新高级有担保本票年利率9%，2022年9月1日起每月付息，投资者有权获得20%股权融资收益用于偿还本金[333] - 新优先担保票据年化利率9.0%，自2022年9月1日起每月以现金支付利息，到期时支付本金，投资者有权获得公司股权融资收益的20%用于减少未偿还本金[432] - 公司可随时按当时未偿还本金的102.5%加应计未付利息赎回新优先担保票据，投资者可在发行一周年或两周年要求赎回，或在公司发生重大变更时按102.5%赎回[433] 现金流量情况 - 2022年前九个月，经营活动净现金使用量为66,115,000美元，2021年同期为17,557,000美元；投资活动净现金使用量为4,135,000美元，2021年同期为84,683,000美元；融资活动净现金提供量为60,387,000美元，2021年同期为138,875,000美元[435] - 2022年前九个月经营活动净现金使用量增加，主要因满足需求的库存采购增加、TTK解决方案相关建设成本增加、员工相关支出和其他营运资金需求[436] - 2022年前九个月投资活动净现金使用量减少，主要因有价证券买卖和到期的净现金使用量减少，部分被物业和设备采购、TTK相关贷款发放和收购Lab Society的现金支出增加所抵消[438] - 2022年前九个月融资活动净现金提供量减少，主要因债务偿还增加[439] 表外安排情况 - 公司在报告期内没有与非合并实体或金融伙伴关系，不存在表外安排相关风险[441] 财务报表编制 - 公司编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，包括衍生资产和负债的公允价值、商誉减值评估、收入确认和销售成本等[443]