公司股权与融资事件 - 2021年1月12日公司进行1比1.581804的反向股票拆分[264] - 2022年1月25日公司进行私募配售，出售2450350股普通股、可购买1570644股普通股的预融资认股权证和可购买3015745股普通股的认股权证，总收益约2730万美元[265][267] - 2022年3月14日公司与投资者签订证券购买协议，发行6500万美元的高级有担保本票和可购买6881108股普通股的认股权证[272] - 证券购买协议规定最多可进行两次额外交割，每次交割发行3500万美元高级有担保本票和相应认股权证[275] - 2022年3月14日，公司与机构投资者签订证券购买协议，发行总额6500万美元的优先担保票据及可认购688.1108万股普通股的认股权证，另有两次潜在后续交割，每次本金3500万美元[345] 公司收购事件 - 2022年2月1日公司收购Lab Society，总对价包括400万美元现金、425611股普通股和或有对价，收购时估计公允价值为790万美元[268][269][270] 高级有担保本票相关条款 - 高级有担保本票年利率为6.75%，自2023年2月1日起每月偿还4.0%本金，2026年3月1日到期[273] - 优先担保票据年利率6.75%，自2023年2月1日起每月支付4.0%本金的摊销款，到期日为2026年3月1日[345] 认股权证相关条款 - 每份认股权证行使价为6.75美元，期限为发行日起五年半，投资者行使认股权证后持股比例不超4.99%[278][279] 公司收入来源 - 公司收入来源包括设备销售、提供服务和建筑合同[286] 公司经营影响因素 - 新冠疫情导致公司库存交付暂时延迟，若持续可能影响收入和经营业绩[281] 财务报表编制 - 财务报表编制需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[284][285] 收入确认原则 - 公司按ASC 606“收入确认”采用五步模型确认客户合同收入，包括识别合同、履约义务、确定交易价格、分配价格和在履约时确认收入[288] 履约义务单独售价确定 - 公司确定各履约义务的单独售价（SSP），若不可观察则结合市场条件等估计，软件SaaS订阅按合同期分摊确认收入[295] - 公司采用成本加成法确定设备和建设服务的SSP，按独立服务安排的可观察价格确定服务的SSP，估计可变对价并定期更新[296] 合同融资成分处理 - 若合同付款与收入确认时间不同，公司评估是否含重大融资成分，对超过一年期限的合同按约定利率计提利息，2022和2021年第一季度无此类财务收入[297] 客户付款条款 - 公司客户付款条款通常为发票日期后30天，无产品或服务退款规定，处理客户问题成本不重大[298] 产品质保 - 公司产品一般提供一年质保，按ASC 450 - 20 - 25在损失可能且可估计时计提质保准备金[303] 收购业务价格分配 - 公司收购业务时按估计公允价值分配购买价格，对无形资产估值需重大估计和假设，采用多种估值方法[304][306] 无形资产与商誉处理 - 公司因2020 - 2022年多次收购产生无形资产摊销，将购买价超过可辨认净资产公允价值部分确认为商誉，每年12月2日或必要时进行减值测试，2022和2021年第一季度无减值费用[307][309] 软件成本资本化与摊销 - 公司按ASC 985 - 20资本化Agrify Insights软件持续开发的部分成本，在应用开发阶段且技术可行时资本化，内部使用软件按2 - 5年直线摊销[310] 股票期权公允价值估计 - 公司按ASC 718以Black - Scholes模型估计股票期权公允价值，估计员工离职导致的股份奖励forfeiture率，实际率与估计率差异会影响费用确认[314][316] 财务数据关键指标变化 - 营收 - 2022年第一季度总营收为2602.1万美元，较2021年同期的700.8万美元增长1901.3万美元，增幅271%[323] 财务数据关键指标变化 - 商品销售成本 - 2022年第一季度商品销售成本为2185.1万美元，较2021年同期的754.8万美元增长1430.3万美元，增幅189%[327] 财务数据关键指标变化 - 毛利润 - 2022年第一季度毛利润为417万美元，占总营收16.0%，2021年同期毛亏损为54万美元，占总营收(7.7)%，同比改善471万美元，增幅872%[328] 财务数据关键指标变化 - 一般及行政费用 - 2022年第一季度一般及行政费用为975.9万美元，较2021年同期的445.8万美元增长530.1万美元，增幅119%[330] 财务数据关键指标变化 - 研发费用 - 2022年第一季度研发费用为208.4万美元，较2021年同期的88.2万美元增长120.2万美元，增幅136%，占总营收比例从2021年的12.6%降至2022年的8.0%[332][333] 财务数据关键指标变化 - 销售及营销费用 - 2022年第一季度销售及营销费用为209万美元，较2021年同期的61.6万美元增长147.4万美元，增幅239%[334] 财务数据关键指标变化 - 净利息收入 - 2022年第一季度净利息收入为68.2万美元，较2021年同期的(3.2)万美元增长71.4万美元，增幅2231%[336] 财务数据关键指标变化 - 应付票据清偿收益 - 2022年第一季度应付票据清偿收益为0，较2021年同期的268.5万美元减少268.5万美元，降幅100%[336] 财务数据关键指标变化 - 所得税收益 - 2022年第一季度所得税收益为20万美元，2021年同期为0，主要因收购Lab Society释放美国估值备抵产生非经常性所得税收益[338] 公司毛利率预期 - 公司预计全年提取相关收入贡献将使毛利率处于中低两位数范围，待TTK解决方案产生软件和生产费用收入后，毛利率有望进一步提升[329] 公司流动性来源 - 截至2022年3月31日，公司主要流动性来源为现金及现金等价物6340万美元和受限现金3000万美元[342] 公司贷款情况 - 公司收到无担保PPP贷款约77.9万美元，预计2022年5月到期，满足条件可全部或部分免除[344] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2022年第一季度，经营活动净现金使用3417.1万美元，2021年同期为727.9万美元[348] - 2022年第一季度，投资活动净现金使用1336.5万美元，2021年同期为14.2万美元[348] - 2022年第一季度，融资活动净现金提供9072.7万美元，2021年同期为1.37197亿美元[348] 财务数据关键指标变化 - 净亏损 - 2022年第一季度，公司净亏损890万美元，包含非现金费用110万美元[349] - 2021年第一季度，公司净亏损380万美元，包含非现金费用14.7万美元[350] 投资活动现金流出情况 - 2022年第一季度，投资活动现金流出包括净购买有价证券640万美元、收购Lab Society支付350万美元等[352]