灾难援助计划（DAP）贷款情况 - 2021年6月30日，灾难援助计划（DAP）剩余贷款余额为230万美元，较2020年12月31日的3000万美元大幅减少，其中170万美元计划在2021年第三季度到期[179] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 2021年第二季度，小企业管理局（SBA）免除了8000万美元薪资保护计划（PPP）贷款，第一季度为1.051亿美元；2021年6月30日和2020年12月31日，未偿还净PPP贷款分别为1.041亿美元和2.113亿美元[181] - 2021年上半年PPP贷款组合产生利息收入88.6万美元，净PPP费用为463.7万美元[210] 递延所得税资产评估 - 递延所得税资产实现需评估，若“更有可能”（大于50%概率）无法实现部分或全部递延所得税资产，则需记录估值备抵[195] 资产减值评估 - 2020年第一季度，因新冠疫情市场状况，公司确定发生触发事件，并在2020年3月30日、6月30日和9月30日进行内部评估，2020年12月31日进行独立减值评估，均未显示减值；2021年6月30日进行定性评估，公允价值仍超过账面价值[193] 公司业务运营安排 - 2020年3月，公司实施业务连续性计划和协议，多数非分行员工远程工作；2021年4月，多数远程员工返回办公室，分行大堂全面开放[177] 信用风险管理做法 - 公司使用特定做法管理信用风险，包括设定贷款官员适当贷款限额、贷款审批流程等[185] 贷款损失准备金组成 - 贷款损失准备金（ALLL）有公式准备金和特定准备金两个基本组成部分，均基于估计和判断确定[186] 业务合并核算方法 - 业务合并按FASB会计准则汇编（ASC）805采用收购法核算，收购相关成本除发行债务或股权证券成本外，在发生时计入费用[190][191] 特定信用恶化收购贷款核算 - 特定信用恶化的收购贷款按ASC 310 - 30核算，以公允价值记录，收入确认基于预期现金流[192] 证券减值处理 - 证券减值时，若公司有意出售或“更有可能”在成本基础恢复前出售债务证券，减值全额计入净收入；否则需确定信用损失部分[196] 财务关键指标变化 - 资产回报率 - 2021年第二季度平均资产回报率（年化）为1.38%，上一季度为1.49%，去年同期为0.80%[200] 财务关键指标变化 - 存款情况 - 本季度平均存款增长3.7%，较2020年同期增长15.1%；计息存款成本降至0.21%，上一季度为0.30%，去年同期为0.64%[200] - 2021年6月30日，存款总额为27.6975亿美元，较2020年12月31日增加1.5842亿美元，增幅6.1%[259] - 2021年第二季度平均存款较2020年同期增长12.6%[272] - 2021年6月30日和2020年12月31日通过CDARS计划的存款分别为550,000美元和4,342,000美元[271] 财务关键指标变化 - 净息差 - 本季度完全应税等效净息差为3.00%，上一季度为3.20%，去年同期为3.22%[200] - 2021年利率差为2.97%，2020年为3.08%；净息差2021年为3.10%，2020年为3.36%，下降26个基点[211] 财务关键指标变化 - 非利息收入 - 非利息收入较上一季度减少78万美元，降幅13.2%，较去年同期增加130万美元，增幅34.1%[200] - 2021年第二季度非利息收入较2020年同期增加130.7万美元，增幅34.1%[217] - 2021年第二季度非利息收入为514.2万美元，较2020年同期增加130.7万美元，增幅34.1%[218] - 2021年上半年非利息收入为1106.4万美元，较2020年同期增加273.4万美元，增幅32.8%[219][220] 财务关键指标变化 - 非利息支出 - 非利息支出较上一季度增加57.2万美元，增幅4.1%，较去年同期增加220万美元，增幅17.7%[201] - 2021年第二季度非利息支出为1463.7万美元，较2020年同期增加220.5万美元，增幅17.7%[222][223] - 2021年上半年非利息支出为2870.2万美元，较2020年同期增加293.6万美元，增幅11.4%[224][225] 财务关键指标变化 - 贷款损失拨备 - 2021年第二季度贷款损失拨备为负140万美元，第一季度无拨备，去年同期拨备支出为480万美元[201] - 2021年第二季度贷款损失拨备为负135.2万美元，2020年同期为475.9万美元[238] - 2021年上半年净冲销（回收）为4.6万美元，2020年为66.5万美元；2021年上半年贷款损失拨备回收为5.2万美元，2020年为891.6万美元[247] - 2021年第二季度公司确认拨备费用回收140万美元，主要因全国和地方经济状况显著改善[243] 财务关键指标变化 - 不良资产与贷款比例 - 2021年6月30日，不良资产占总资产的比例为0.07%，低于2021年3月31日的0.10%和2020年6月30日的0.16%[201] - 2021年6月30日，不良贷款占总贷款的比例为0.11%，低于2020年12月31日的0.13%；不良资产占总资产的比例为0.07%，低于2020年12月31日的0.12%[250] 财务关键指标变化 - 净利息收入 - 2021年第二季度应税等效净利息收入为2180万美元，较2020年同期增加150万美元，增幅7.4%[203] - 2021年上半年应税等效基础净利息收入为4430万美元，较2020年同期的4030万美元增加399万美元，增幅9.9%[210] 财务关键指标变化 - 平均贷款余额 - 2021年第二季度平均贷款余额较2020年同期减少8915.1万美元，降幅4.3%[203] - 2021年平均贷款余额较2020年增加4933万美元，增幅2.5%，主要因PPP贷款[210] - 2021年第二季度平均贷款为19.6368亿美元，较2020年同期减少8915.1万美元，降幅4.3%[237] 财务关键指标变化 - 生息资产与计息负债收益率和成本 - 2021年第二季度生息资产收益率为3.20%，2020年同期为3.70%；计息负债成本为0.30%，2020年同期为0.74%[204] - 2021年生息资产收益率为3.32%，2020年为3.95%；付息负债成本2021年为0.35%，2020年为0.87%[211] 财务关键指标变化 - 贷款收益率 - 2021年贷款收益率较2020年低4个基点[210] 各业务线数据 - 商业贷款 - 2021年商业贷款平均余额4.28073亿美元，收入1024.9万美元，收益率4.83%；2020年余额4.23343亿美元，收入791.9万美元，收益率3.76%[214] 各业务线数据 - 房地产贷款 - 2021年房地产贷款平均余额15.56465亿美元，收入3294.1万美元，收益率4.23%；2020年余额15.0952亿美元，收入3456.4万美元，收益率4.58%[214] 各业务线数据 - 消费贷款 - 2021年消费贷款平均余额734.7万美元，收入23.8万美元，收益率6.53%；2020年余额969.2万美元，收入30.7万美元，收益率6.37%[214] 各业务线数据 - 信托费 - 2021年第二季度信托费为124万美元，较2020年同期增加28.7万美元，增幅30.1%[218] - 2021年上半年信托费为244.6万美元，较2020年同期增加48.1万美元，增幅24.5%[220] 各业务线数据 - 薪资和员工福利 - 2021年第二季度薪资和员工福利为817.8万美元，较2020年同期增加198.7万美元，增幅32.1%[223] - 2021年上半年薪资和员工福利为1569.6万美元，较2020年同期增加214.5万美元，增幅15.8%[225] 各业务线数据 - 效率比率 - 2021年第二季度效率比率为52.06%，2020年同期为49.74%[226] 各业务线数据 - 抵押贷款银行业务收入 - 2021年上半年抵押贷款银行业务收入为246万美元，较2020年同期增加101.8万美元，增幅70.6%[220] 各业务线数据 - 有效税率 - 2021年第二季度有效税率为21.00%，2020年同期为20.60%[229] 各业务线数据 - 可售证券投资组合 - 2021年6月30日可售证券投资组合为5.55444亿美元，较2020年12月31日增加8935.3万美元，增幅19.2%[235] 各业务线数据 - 贷款总额与待售总额 - 2021年6月30日贷款总额为19.14371亿美元，较2020年12月31日减少1.00685亿美元，降幅5.0%[237] - 2021年6月30日贷款待售总额为1380.7万美元，2020年12月31日为1559.1万美元[238] 各业务线数据 - 二级贷款生产量 - 2021年上半年二级贷款生产量为8020.8万美元，2020年同期为6690.5万美元[238] 各业务线数据 - 贷款损失准备金相关 - 2021年6月30日贷款损失准备金为2009.7万美元，2020年12月31日为2140.3万美元[242] - 2021年6月30日贷款损失准备金占贷款总额的比例为1.05%，2020年12月31日为1.06%[242] - 2021年6月30日无PPP贷款的贷款损失准备金占比为1.11%，2020年12月31日为1.19%[242] - 2021年6月30日，一般拨备（ASC 450）占FASB ASC 450贷款的比例为1.12%，低于2020年12月31日的1.16%；储备金为1930.2万美元，低于2020年12月31日的2053.4万美元[244] - 2021年6月30日，特定拨备（ASC 310 - 40）占FASB ASC 310 - 40贷款的比例为0.49%，低于2020年12月31日的1.06%；储备金为1.24万美元，低于2020年12月31日的3万美元[244] - 2021年6月30日，收购的信用恶化贷款储备金为78.3万美元，低于2020年12月31日的83.9万美元[245] 各业务线数据 - 受损贷款与问题债务重组 - 2021年6月30日，受损贷款总额为252.4万美元，低于2020年12月31日的285.2万美元[255] - 2021年6月30日，问题债务重组（TDRs）为191.4万美元，低于2020年12月31日的197.6万美元[256] 各业务线数据 - 股东权益 - 2021年6月30日，股东权益为3.47633亿美元，较2020年12月31日增加973.9万美元，增幅2.9%[261] 各业务线数据 - 股票回购 - 公司有获批的一年期股票回购计划，授权至2021年12月31日回购至多350,000股普通股；2021年第二季度回购93,212股，均价34.73美元，共3,237,000美元；2021年上半年回购147,235股，均价32.81美元，共4,831,000美元；2020年上半年回购140,526股，均价35.44美元，共4,981,000美元[263] 各业务线数据 - 监管资本比率 - 2021年6月30日和2020年12月31日公司和银行的监管资本比率情况：2021年6月30日公司普通股一级资本比率12.79%、一级资本比率14.19、总资本比率15.21、一级杠杆比率9.44；银行普通股一级资本比率13.46%、一级资本比率13.46、总资本比率14.48、一级杠杆比率8.95；2020年12月31日公司普通股一级资本比率12.36%、一级资本比率13.78、总资本比率15.18、一级杠杆比率9.48；银行普通股一级资本比率12.86%、一级资本比率12.86、总资本比率13.97、一级杠杆比率8.85[265] 各业务线数据 - 债券投资组合 - 公司债券投资组合通常有50% - 60%未质押，必要时可出售[266] 各业务线数据 - 信贷额度与未偿还信用证 - 公司与亚特兰大联邦住房贷款银行有信贷额度，为银行资产的30%；2021年6月30日和2020年12月31日未