财务状况 - 截至2022年9月30日，公司总资产为1.6325亿美元，较2021年12月31日的4684万美元大幅增长[17] - 截至2022年9月30日，公司股东权益（资本缺口）为5563万美元，2021年12月31日为 - 1959.6万美元[21] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为1.0206亿美元，较2021年12月31日的69.3万美元大幅增加[17] - 截至2022年9月30日，公司贸易应收账款净额为211万美元，2021年12月31日为214.7万美元[17] - 截至2022年9月30日，公司存货为106.2万美元，2021年12月31日为89.7万美元[17] - 2022年9月30日，普通股数量为17,317,572股，额外实收资本为36,482千美元，累计亏损为30,920千美元，总资本缺口为5,563千美元[30] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司运营持续亏损且累计赤字，经营活动现金流出为负[41] - 截至2022年9月30日，认股权证公允价值为27000美元；截至2021年12月31日，可转换贷款和认股权证公允价值分别为490.5万美元和214.9万美元[75][78] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，主要客户分别占公司贸易应收款余额的36%、29%、6%和47%、0%、21%[79] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司存货分别为106.2万美元和89.7万美元，存货减记分别为10.6万美元和5.5万美元[89] - 截至2022年9月30日，公司经营租赁使用权资产为81.8万美元，当前经营租赁负债48万美元，非当前经营租赁负债27.6万美元，总经营租赁负债75.6万美元[113] - 截至2022年9月30日，公司已收到约1430万美元研发补助（含LIBOR约1550万美元），已偿还约1000万美元，需支付特许权使用费负债约100.6万美元[120] - 截至2022年9月30日，公司已发行股份期权940183份，加权平均行权价格0.45美元；可行权股份期权820157份，加权平均行权价格0.11美元[125] - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，分别有940,183股和891,218股普通股购买期权未计入摊薄每股收益计算，平均行权价分别为每股0.453美元和0.150美元[128] - 截至2022年9月30日，合同负债剩余履约义务交易价格总计81.8万美元，公司将在12 - 20个月内确认该收入[133] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司长期资产（物业和设备净值）分别为10.8万美元和10.3万美元[136] 营收与利润 - 2022年第三季度公司营收为1348万美元，2021年同期为1422万美元；2022年前九个月营收为6297万美元，2021年同期为5995万美元[24] - 2022年第三季度公司毛利润为535万美元，2021年同期为526万美元；2022年前九个月毛利润为3039万美元，2021年同期为2993万美元[24] - 2022年第三季度公司运营亏损为2006万美元，2021年同期为908万美元；2022年前九个月运营亏损为4097万美元，2021年同期为1307万美元[24] - 2022年第三季度公司净综合亏损为2207万美元，2021年同期为1187万美元；2022年前九个月净综合亏损为8500万美元，2021年同期为1899万美元[24] - 2022年前九个月净亏损8,500千美元，2021年同期为1,899千美元[33] - 2022年和2021年第三季度，公司总营收分别为134.8万美元和142.2万美元；前九个月营收分别为629.7万美元和599.5万美元[132] - 2022年前三季度，客户A、B、C分别占净收入的33%（218万美元）、17%（108.9万美元）、13%（78.5万美元）；2021年对应占比为19%（105.6万美元）、15%（85.2万美元）、15%（83.5万美元）[137] 现金流量 - 2022年前九个月经营活动净现金使用量为5,776千美元，2021年同期为1,478千美元[33] - 2022年前九个月投资活动净现金使用量为102千美元，2021年同期为6千美元[33] - 2022年前九个月融资活动净现金提供量为16,028千美元，2021年同期为1,878千美元[33] - 2022年前九个月现金、现金等价物和受限现金增加10,150千美元，2021年同期为394千美元[33] - 2022年9月30日现金、现金等价物和受限现金余额为10,945千美元，2021年同期为1,065千美元[33] - 2022年前九个月现金支付利息为527千美元，2021年同期为406千美元[36] - 2022年前九个月以新经营租赁负债换取使用权资产为184千美元，2021年同期无此项目[36] 股权与发行 - 截至2022年9月30日，公司普通股授权数量为3000万股，发行和流通数量为1731.7572万股；2021年12月31日，授权数量为1100.9315万股，发行和流通数量为204.7641万股[21] - 公司于2022年5月17日完成IPO，发行421.25万股普通股，每股4美元，净收益约1540万美元[42] - IPO相关交易中，公司因可转换优先股、可转换贷款协议、可转换票据、认股权证等发行大量普通股，同时赎回178.3773万股无投票权普通股[42][43][46][47] - 公司向承销商发行的认股权证可在5年内以每股5美元的价格行使29.4875万股，发行日公允价值估计为145美元，预期波动率54%，无风险利率3.01% [47] - 2022年首次公开发行和私募配售所得款项为18,712千美元，承销折扣、佣金和其他发行成本为2,175千美元[33] - 2021年12月至2022年4月，公司提供最高300万美元6%可转换票据，2022年1月和4月分别完成210万美元和6万美元的交易，票据于2022年5月17日转换为普通股[91][93][94] - 2017年3月28日，公司签订最高200万美元可转换贷款协议，年利率10%，截至2021年12月31日，已收到152.6万美元[95] - 2022年3月修订后，可转换贷款到期日为2023年1月1日、违约事件或视为清算事件中较早者，届时贷款人有权获得本金300%的金额[95] - 2022年4月15日，公司董事会批准46比1的反向股票分割，于5月2日生效[88] - 2022年5月2日，公司董事会批准将普通股授权股数从11009315股增至30000000股，优先股授权股数从7988691股增至10000000股[123] - 2016年8月24日，公司向Comerica Bank发行认股权证，可购买73048股B系列优先股，行权价为每股1.02672美元[100] - 截至2022年9月30日，认股权证估计公允价值基于Black - Scholes期权定价模型，输入参数包括普通股价格0.875美元、预期波动率57%、无风险利率4.16%和预期期限3.9年[104] 租赁情况 - 2021年9月30日止三个月和九个月的租赁费用分别为16.2万美元和47.3万美元，2022年同期分别为16.8万美元和50.4万美元[63][66] - 2022年1月1日起采用新租赁标准，在资产负债表上确认约104.6万美元的使用权资产和租赁负债[70] - 2022年前九个月和前三个月公司经营租赁成本分别为50.4万美元和16.8万美元，可变付款分别为1.6万美元和0.8万美元，总租赁成本分别为52万美元和17.8万美元[116] 收入确认 - 公司产品含硬件和嵌入式软件，销售有两年保修，还提供管理软件、软件更新及产品支持服务[54][55] - 公司按五步记录收入，产品和软件销售在发货或代码转移时确认，服务收入在服务期内直线确认[58][62] 外部影响 - 新冠疫情导致公司客户新订单实现延迟，原材料等资源价格上涨[40] 财务费用 - 2022年第三和九个月，公司与可转换票据相关的财务费用分别为0和175.3万美元[94] - 2022年和2021年前九个月公司分别记录财务费用0美元和164.8万美元[99] - 2022年和2021年前九个月公司因认股权证分别记录财务费用（收入） - 4.7万美元、106.8万美元、0美元和0美元[110] 其他事项 - 公司因首次公开募股产生约145万美元承销折扣和佣金，以及75万美元其他发行成本[73] - 截至2022年3月31日，CLA公允价值按转换价值估计，对普通股预期价值使用77.2%的折扣，风险调整后折现率为21.4%；保持私有情景下，保持私有概率为25%，预期时长2.75年，股权价值2650万美元[98] - 2021年11月，FASB发布ASU 2021 - 10，公司正在评估该标准对合并财务报表及相关披露的影响，但认为不会有重大影响[86] - 2022年4月，公司与CEO达成证券购买和贷款偿还协议，CEO出售27,699股，总价12.6万美元用于偿还贷款及利息[138] - 2020年1月1日起，公司将向股东支付的月管理费改为基于成功的费用，最高可达15万美元，2022年已支付完毕[139]