公司收入情况 - 2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日财年，公司收入分别为38.06亿加元、17.949亿加元和19.569亿加元[18] - 2022年3月31日财年，公司总营收为38.06亿加元，其中板材和带材营收30.831亿加元，中厚板营收4.657亿加元，货运营收1.729亿加元，非钢铁营收0.843亿加元[124] - 2022年3月31日财年，公司对加拿大客户销售额为13.128亿加元，对美国客户销售额为23.985亿加元，对其他地区客户销售额为0.947亿加元[124] - 2022年3月31日财年，公司向一位客户销售4.095亿加元，占总营收超过10%；2021年无单一客户销售占比超10%；2020年向一位客户销售2.035亿加元，占总营收超10%[124] 公司净收入及每股净收入情况 - 2022年、2021年和2020年财年，公司净收入分别为8.577亿加元、-7610万加元和-1.759亿加元[18] - 2022年、2021年和2020年财年，公司基本每股净收入（亏损）分别为8.53加元、-1.06加元和-2.46加元[18] - 2022年、2021年和2020年财年，公司摊薄每股净收入（亏损）分别为7.75加元、-1.06加元和-2.46加元[18] - 2022年公司净收入为8.577亿加元，扭转了此前的净亏损局面[24] - 2022年3月31日净收入为8.577亿加元，2021年为-7610万加元，2020年为-1.759亿加元[27] 公司其他综合收入及总综合收入情况 - 2022年、2021年和2020年财年，公司其他综合收入（亏损）分别为1.425亿加元、-5410万加元和8410万加元[20] - 2022年、2021年和2020年财年，公司总综合收入（亏损）分别为10.002亿加元、-1.302亿加元和-9180万加元[20] - 2022年其他综合（损失）收入为1.425亿加元[24] 公司资产负债及股东权益情况 - 截至2022年3月31日，公司总资产为26.936亿加元，较2021年3月31日的15.539亿加元增长73.34%[22] - 2022年3月31日，公司总负债为11.11亿加元，较2021年3月31日的13.801亿加元下降19.49%[22] - 2022年3月31日，股东权益为15.826亿加元，较2021年3月31日的1.738亿加元增长810.69%[22] 公司现金相关情况 - 2022年3月31日，现金为9.153亿加元，较2021年3月31日的0.212亿加元大幅增长4217.45%[22] - 2022年3月31日经营活动产生的现金为12.634亿加元，2021年为810万加元，2020年为-470万加元[27] - 2022年3月31日投资活动使用的现金为1.657亿加元，2021年为7290万加元，2020年为1.151亿加元[27] - 2022年3月31日融资活动使用的现金为1.987亿加元，2021年为1.674亿加元，2020年为2.467亿加元[27] - 2022年3月31日现金增加8.941亿加元，2021年减少2.438亿加元，2020年增加1.295亿加元[27] - 2022年3月31日现金期末余额为9.153亿加元，2021年为2120万加元，2020年为2.65亿加元[27] - 2022年3月31日公司现金为9.153亿加元，2021年为2120万加元；受限现金为390万加元，2021年为390万加元[136] 公司资本及股息情况 - 2022年发行资本股票增加9.768亿加元[24] - 2022年支付股息0.093亿加元[24] 公司股东权益变动情况 - 2022年因业绩股份单位的发行和修改导致股东权益减少0.3亿加元[24] 公司合并交易情况 - 2021年10月19日，公司完成与Legato Merger Corp的合并，将其作为股份支付交易核算[8] - 公司于2021年10月19日完成合并交易，反向股票分割转换因子为71.76775%[95] - 合并后公司发行3030.632万股普通股给Legato股东，总公允价值为4.213亿加元（3.409亿美元）[95][98] - 合并中公司收购现金2.612亿加元（2.114亿美元）、结清2000万加元（1620万美元）的公司间贷款，承担9200万加元（7450万美元）的认股权证负债和350万加元（280万美元）的Legato负债，产生2.356亿加元（1.907亿美元）的上市费用[99] - 合并同时，PIPE投资者以10美元/股的价格购买1000万股Legato普通股，合并后转换为公司1000万股普通股[99] - 合并后公司普通股总数为1.12074095亿股[100] 公司收购情况 - 2021年3月29日，公司以1亿股普通股收购Algoma Steel Holdings Inc.全部已发行和流通的1亿零1股普通股[32] 公司会计政策及准则相关情况 - 公司及其子公司的功能货币为美元，合并财务报表以加元列报[33] - 公司金融资产和负债分类为摊余成本、公允价值计量且其变动计入当期损益、公允价值计量且其变动计入其他综合收益[39] - 公司对应收账款采用预期信用损失模型评估减值[41] - 金融资产仅在管理资产的业务模式发生变化时进行重分类，金融负债不进行重分类[42] - 公司指定某些衍生品作为商品价格风险的套期工具，按现金流量套期进行会计处理[46] - 应收账款初始按交易价格确认，不计利息，管理层评估确定坏账准备[48] - 存货按平均成本和可变现净值孰低计量[51] - 财产、厂房和设备按成本减累计摊销和减值记录，折旧按直线法计算，不同类别资产估计使用寿命不同，建筑物为5 - 30年、机器设备为5 - 40年、车辆为6 - 12年、计算机硬件为3 - 5年[52][53] - 政府资助在满足条件且有合理保证收到时确认，不同形式资助会计处理不同[58] - 无形资产按成本减累计折旧和减值计量，计算机软件按直线法在3 - 10年估计使用寿命内摊销[59] - 公司作为承租人，租赁开始时确认使用权资产和租赁负债，短期租赁（租期12个月及以下）和低价值资产租赁除外[64] - 借款成本符合条件的计入资产成本，其他计入当期损益[65] - 退休福利成本精算确定，分为服务成本、净利息费用和重新计量三类，部分计入损益，部分计入其他综合收益[66] - 公司于2021年4月1日采用《利率基准改革 - 第二阶段》修正案，相关债务工具在2022年3月31日前已全额偿还，计划在2023年6月前重新协商相关债务协议[86] - 《IAS 16“不动产、厂房和设备（PPE）”》《IAS 37“亏损合同”》修正案于2022年1月1日起生效，预计对公司财务无重大影响[87][88] - 《IAS 1“财务报表列报”》《IAS 12“所得税”》《IAS 8“会计政策、会计估计变更和差错”》《IAS 1“财务报表列报”》修正案于2023年1月1日起生效，预计对公司财务无重大影响[91][92][93][94] 公司递延所得税资产情况 - 公司2021年3月31日和2020年3月31日财年净亏损，未确认递延所得税资产；2022年3月31日财年已利用完所有结转的非资本损失[82] 公司业务收入来源情况 - 公司收入主要来自钢铁产品生产、运输和交付合同，少量来自炼钢副产品及相关运费收入[73] 公司认股权证及相关负债情况 - 公司认股权证包括2357.5万份公共认股权证和60.4万份私人认股权证，每份可按11.50美元的价格行使购买一股普通股[101][104] - 截至2022年3月31日，2417.9万份认股权证仍未行使，每份估计公允价值为3.29美元，公司确认认股权证负债为9940万加元（7960万美元）[104] 公司替代LTIP奖励及相关负债情况 - 公司以71.76775%的转换因子发行323.2628万份替代长期激励计划（LTIP）奖励，每份可按0.013美元购买一股普通股[105] - 截至2022年3月31日，323.2628万份替代LTIP奖励仍未行使，每份估计公允价值为11.25美元，公司确认股份支付补偿负债为4540万加元（3640万美元）[108] 公司或有权利及相关负债情况 - 公司根据合并协议授予或有权利，若满足特定目标，持有人最多可获得3750万股普通股，2021年10月19日记录或有负债5.213亿加元（4.219亿美元）[109] - 截至2022年2月9日，公司发行3588.3692万股与或有权利相关的普通股，注销相关或有负债，或有负债公允价值收益为7810万加元[109][111] - 截至2022年3月31日，161.6305万份或有权利仍未行使，每份估计公允价值为11.25美元，公司确认或有负债为2270万加元（1820万美元）[111] 公司成本及费用情况 - 2022年3月31日销售总成本为22.92亿加元，2021年为16.377亿加元，2020年为20.37亿加元[125] - 2022年3月31日行政和销售费用为1.03亿加元，2021年为7240万加元，2020年为5690万加元[132] - 2022年3月31日财务成本为4860万加元，2021年为6850万加元，2020年为6380万加元[134] - 2022年3月31日养老金和其他离职后福利义务利息为1160万加元，2021年为1700万加元，2020年为1730万加元[135] - 2022年公司未收到加拿大紧急工资补贴（CEWS）资金，2021年销售成本减少5280万加元，行政和销售费用中人员费用减少420万加元[128][131] - 2022年碳税使销售成本减少60万加元，2021年碳税作为销售成本费用为1340万加元，2020年为690万加元[129] 公司资产明细情况 - 2022年3月31日应收账款净额为4.023亿加元，2021年为2.746亿加元[139] - 2022年3月31日存货净额为4.8亿加元，其中原材料和易耗品为3.087亿加元，在产品为1.036亿加元，产成品为6770万加元[142] - 2022年3月31日财产、厂房和设备净额为7.737亿加元，2021年为6.999亿加元[145] - 2022年3月31日公司财产、厂房及设备成本余额为10.965亿加元，2021年为9.364亿加元，2020年为9.725亿加元[146] - 2022年3月31日公司财产、厂房及设备累计摊销余额为3.228亿加元，2021年为2.365亿加元，2020年为1.73亿加元[149] 公司财产、厂房及设备购置与处置情况 - 截至2022年3月31日财年，公司净购置财产、厂房及设备总计1.679亿加元，2021年为7170万加元[150] - 2022年3月31日财年，财产、厂房及设备摊销为8770万加元，2021年为8600万加元，2020年为1.202亿加元[151] - 截至2022年3月31日财年，公司处置财产、厂房及设备成本为60万加元，2021年为190万加元[162] 公司政府资金协议情况 - 公司与政府达成多项资金协议，包括最高1.2亿加元、3000万加元和4.2亿加元的支持[152] - 截至2022年3月31日，公司已就多项政府协议申请并获得部分报销，如6000万加元、6000万加元、3000万加元等[155][156][157] - 2019年3月29日公司与加拿大政府达成协议，获3000万加元收益，其中1500万为赠款，1500万为免息贷款[187] - 截至2022年3月31日，公司在赠款部分申请报销1500万加元，确认收益1500万加元；在贷款部分申请报销1500万加元，确认净收益620万加元，联邦SIF协议账面价值为880万加元[187] - 2021年9月20日